Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Ставка НДС с 01.01.2014

о чем пишут бухгалтерские издания

Модератор: Печкин

Правила форума
Раздел: ОБЗОР ПРЕССЫ
1. Не реклама, и не антиреклама.
2. Рекомендуем критически оценивать написанное.
3. Делимся прочитанным (с соблюдением авторских прав)
4. Обсуждаемо всё - статьи, целые газеты, книги, интервью и т.п.

UNREAD_POST VOA » 05 ноя 2013, 16:45

Сочувствую. Особенно - если как всегда без переходных положений... :?
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5233
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1809 раз.
Поблагодарили: 2040 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 05 ноя 2013, 16:54

Marlboro писал(а):1) зобов'язання, що може виникнути внаслідок минулих подій та існування якого буде підтверджено лише тоді, коли відбудеться або не відбудеться одна чи більше невизначених майбутніх подій, над якими підприємство не має повного контролю; (например - неизвестно когда придут деньги с бюджета, а потому неизвестно возникнет ли у нас обязательство с НДС)

19. Непередбачені зобов'язання відображаються на позабалансових рахунках підприємства за обліковою оцінкою.


В данном случае, имхо, этот аргумент не очень уместен.
Хотя бы в силу того, что о каких-либо "невизначених майбутніх подіях" в нашем случае речь не идет.
События, как раз четко определены и обусловлены договором. Другое дело, что в силу специфики отношений предприниматель-бюджет есть вероятность запаздывания олплаты.
Что касается контроля, то он-таки есть (в силу наличия договора). Не заплатят за фактически осуществленную поставку :arrow: взыщем через суд.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 05 ноя 2013, 16:57

Ну определенность у нас будет относительно договорного обязательства, - раз таки выяснили, что платить надо 120грн независимо от смены ставки НДС, то в части конкретно гражданского обязательства вопросов нет (Дт361 счета).
Однако же, обязательство перед бюджетом (Кт643) ведь надо отдельно оценить по этому критерию?
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4816
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1209 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 05 ноя 2013, 17:00

Marlboro писал(а):Ну, а Вы как собираетесь "решать" вопрос с красотой учета?


Надеемся, что программистам как-то удастся реализовать "отслеживание" ДТ по периодам возникновения с последующим анализом поступающей оплаты и, соответственно, ставки налога. Если с бюджетом все как-то более понятно, оплата более регулярна, то с населением - катастрофа.
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 05 ноя 2013, 17:04

VOA писал(а):Сочувствую. Особенно - если как всегда без переходных положений... :?

Когда-то уже такое было, все по принципу "здесь играю, здесь рыбу...". Потом очень сложно доказать, какая именно оплата должна дружить с какой ставкой налога. Для налоговой - рай.
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 05 ноя 2013, 17:20

Ну мы и оценили. Поставка осуществлена, оплата с высокой степенью верояности будет, а значит есть вероятность отока денег (економвыгод), оценка достоверна.
Реально это НДСное обязательство неразрывно связано с упоминаемым Вам гражданским обязательством (для отгружающего это не обязательство, а дебиторка, которую покупатель ОБЯЗАН погасить).

Естественно, определенные вопросы остаются. Так что в любом случае придется принимать волевое решение. И я бы уходил от условного обязательства.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST VOA » 19 ноя 2013, 14:00

VOA писал(а):А если "забить" на нормы НКУ и начислить НО по первому событию? Покупатель нажалуется? И тогда при проверке возможна ситуация: в периоде отгрузки НО завышено (не штрафуемо), а вот в периоде оплаты НО занижено (штрафуемо).

Думала ещё над этой ситуацией. Считаю, что выход возможен такой (безотносительно изменения ставки НДС - просто ситуация с оплатой из бюджета):
1. Делаем НО по отгрузке (фактически завышаем свои НО, но страхуемся от оплаты не из бюджета). И если есть деньги на уплату НДС по неоплаченной отгрузке.
2. В периоде оплаты делаем УР, если оплата таки придёт с правильного счёта и снимаем НО с периода отгрузки, а у себя формируем правильную деку в периоде оплаты. Нигде не штрафуемы. Если же придёт оплата с неправильного счёта - то ничего не делаем.
3. Если же в период между отгрузкой и оплатой приходит проверка, то сама ГНИ может снять НО с периода отгрузки, но если в проверяемом периоде оплаты не было, то ничем не рискуем глобально. Тут только нюанс: если после проверки решим всё же подавать УР по дате оплаты, то это повод для новой проверки, т.к. исправляется проверенный период.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5233
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1809 раз.
Поблагодарили: 2040 раз.

UNREAD_POST Пампукская Хрюря » 12 дек 2013, 18:28

Всем доброго времени суток, что-то никак самостоятельно не могу разобраться, помогите пожалуйста! Например ситуация , если покупатель делает частичную предоплату за услугу в 2013 году (допустим 100 грн), услугу мы оказываем в 2014 (пусть на 200 грн).Как это все оформить?
Т.е в 2013 мы выписываем НН на сумму 100 грн в том числе НДС 20% 16,67 грн .По проводкам получается (для простоты не учитываю 681)
ДТ311 КТ 361-100 грн
ДТ 643 КТ 6415-16,67 грн
в 2014 выписываем акт (в котором уже ставка 17% на всю сумму или 2 ставки ???)проводки
ДТ361 КТ 703 -200 грн
ДТ703 КТ 643-16,67 грн
ДТ703 КТ 6415 -12,39 грн

или ДТ 703 КТ 643 14,52
ДТ 703 КТ 6415 14,52
И на какую сумму выписываем НН в 2014?
Прошу прощения если что не так, первый раз пишу, так что не обессудьте. Спасибо.
Пампукская Хрюря
 
Сообщений: 22
Зарегистрирован: 26 сен 2013, 17:22
Благодарил (а): 26 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 12 дек 2013, 18:36

Акт в 2014 году надо будет закрывать по ставке 20%.
Мы обсуждали другую ситуацию.

П.С. кстати, напомнили об этой теме.
Я грозился написать запрос в Минфин - написал еще 6 ноября.
Но не отвечают чего-то :( Похоже запрос потерялся бюрократическим аппаратом в мусорку :)
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям

За это сообщение автора Marlboro поблагодарили: 3
minibuh, VOA, Пампукская Хрюря
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4816
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1209 раз.

UNREAD_POST Пампукская Хрюря » 12 дек 2013, 18:43

Спасибо за оперативность! То есть, Вы считаете, акт 2014 закрываем полностью по ставке 20% даже если предоплата частичная (т.е.предоплата ведь может быть и на 1 грн а услуга в 2014 на 10000 грн и все равно 20%)?
P.S.Да, я видела что в последних постах обсуждали бюджетников, но другой темы по НДС с 01.01.2014 не нашла, а создавать новую по неопытности не решилась :oops:

И очень хотелось бы знать что Вам ответят, поделитесь, пожалуйста, информацией если будет. Хотя, думается мне, что пока бюджет не примут вряд ли кто-то по существу ответит...
Последний раз редактировалось Пампукская Хрюря 12 дек 2013, 18:50, всего редактировалось 1 раз.
Пампукская Хрюря
 
Сообщений: 22
Зарегистрирован: 26 сен 2013, 17:22
Благодарил (а): 26 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 12 дек 2013, 18:49

Ой, прошу прощения, не заметил что предоплата частичная :oops:
Тогда да, в части 100грн вторых - по ставке 17%.

Будут проводки такие как в Вашем первом варианте.
И НН на 14,52грн.

ДТ311 КТ 361-100 грн
ДТ 643 КТ 6415-16,67 грн
в 2014 выписываем акт:
ДТ361 КТ 703 -200 грн
ДТ703 КТ 643-16,67 грн
ДТ703 КТ 6415 -14,52 грн
Последний раз редактировалось Marlboro 12 дек 2013, 19:13, всего редактировалось 1 раз.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям

За это сообщение автора Marlboro поблагодарил:
Пампукская Хрюря
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4816
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1209 раз.

UNREAD_POST Пампукская Хрюря » 12 дек 2013, 18:58

И вот тут меня начинает замыкать : т.е на 6415 у меня будет 29,06, а НН я выставлю за 2013 и 2014 в общей сумме на 31,19? не завышу ли я себе НО (Бог с ними, еще ни разу не снимали на моей памяти и) а покупатель НК(вот что интересует более, т.к скорее всего в подобной ситуации окажусь с 2-х сторон и как продавец и как получатель )
Пампукская Хрюря
 
Сообщений: 22
Зарегистрирован: 26 сен 2013, 17:22
Благодарил (а): 26 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 12 дек 2013, 19:16

НН будут на сумму 31.19 (16,67 + 14,52) и по проводках тоже, я там пост поправил.
Если честно я не понял откуда взяли сумму 12.39...

У покупателя тоже будет НК 31.19.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям

За это сообщение автора Marlboro поблагодарил:
Пампукская Хрюря
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4816
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1209 раз.

UNREAD_POST Пампукская Хрюря » 13 дек 2013, 11:47

Ой, я же говорю что замыкает :oops: , все правильно, спасибо.
Весело будет если бюджет примут, как когда-то, где-то в середине января, и со старыми ставками "соответствующими экономическому положению", вот и будем часть января по 17% по ПКУ считать а потом по 20% по бюджету, ото раздолье для налоговиков и седые волосы для бухгалтеров....
Пампукская Хрюря
 
Сообщений: 22
Зарегистрирован: 26 сен 2013, 17:22
Благодарил (а): 26 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 18 дек 2013, 16:37

Кабинет министров Украины принял решение отсрочить снижение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 20% до 17%, а также снизить ставку налога на прибыль предприятий до 18% вместо запланированных 16%.

Об этом заявил министрдоходов и сборов Украины Александр Клименко* после заседания правительства, сообщает Цензор.НЕТ со ссылкой на УНИАН.

«Мы приняли решение (на заседании в среду - ред.) на 1% понизить ставку налога на прибыль, а другие ставки перенести пока на 2015 год», - сказал он.
Источник: http://censor.net.ua/n264033
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в ОБЗОР ПРЕССЫ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, remonter, Ya