Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Экспорт или нет?

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST vikakool » 09 окт 2018, 13:15

Вот такой загадочный вопрос, коллеги :?

С одной стороны, имеются:
- ВЭД-договор с нерезидентом на поставку;
- экспортная ГТД;
- уведомление о фактическом пересечении границы;
- коносамент (товар плывет морем, загрузка в порту Украины).

С другой стороны, в договоре сказано, что риски и право собственности переходит к нерезиденту в месте поставки (Украина, порт) в момент передачи товара, что подтверждается актом приема-передачи.

Дата акта, к примеру, 9.10, дата ГТД - 1.11 (бывает по-разному, но дата ГТД всегда позже, т.к. она оформляется по окончании загрузки судна).

С одной стороны, дата возникновения НО при экспорте - дата оформления экспортной ГТД. А при обычной поставке - дата отгрузки товаров.

И вот вопрос: в моей истории ставка НДС 0% или 20%?
vikakool
 
Сообщений: 4227
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 927 раз.
Поблагодарили: 647 раз.

UNREAD_POST vikakool » 10 окт 2018, 13:09

Коллеги, откликнитесь, плиз!
vikakool
 
Сообщений: 4227
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 927 раз.
Поблагодарили: 647 раз.

UNREAD_POST Galla » 10 окт 2018, 16:22

vikakool писал(а):Вот такой загадочный вопрос, коллеги :?

С одной стороны, имеются:
- ВЭД-договор с нерезидентом на поставку;
- экспортная ГТД;
- уведомление о фактическом пересечении границы;
- коносамент (товар плывет морем, загрузка в порту Украины).

С другой стороны, в договоре сказано, что риски и право собственности переходит к нерезиденту в месте поставки (Украина, порт) в момент передачи товара, что подтверждается актом приема-передачи.

Дата акта, к примеру, 9.10, дата ГТД - 1.11 (бывает по-разному, но дата ГТД всегда позже, т.к. она оформляется по окончании загрузки судна).

С одной стороны, дата возникновения НО при экспорте - дата оформления экспортной ГТД. А при обычной поставке - дата отгрузки товаров.

И вот вопрос: в моей истории ставка НДС 0% или 20%?


на мою думку у вас експорт, і ви просто перехвилювалися)
Galla
 
Сообщений: 761
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 600 раз.
Поблагодарили: 266 раз.

UNREAD_POST vikakool » 10 окт 2018, 16:55

Galla писал(а):
vikakool писал(а):Вот такой загадочный вопрос, коллеги :?

С одной стороны, имеются:
- ВЭД-договор с нерезидентом на поставку;
- экспортная ГТД;
- уведомление о фактическом пересечении границы;
- коносамент (товар плывет морем, загрузка в порту Украины).

С другой стороны, в договоре сказано, что риски и право собственности переходит к нерезиденту в месте поставки (Украина, порт) в момент передачи товара, что подтверждается актом приема-передачи.

Дата акта, к примеру, 9.10, дата ГТД - 1.11 (бывает по-разному, но дата ГТД всегда позже, т.к. она оформляется по окончании загрузки судна).

С одной стороны, дата возникновения НО при экспорте - дата оформления экспортной ГТД. А при обычной поставке - дата отгрузки товаров.

И вот вопрос: в моей истории ставка НДС 0% или 20%?


на мою думку у вас експорт, і ви просто перехвилювалися)


Возможно))

Меня смущает факт отгрузки товара на тер-рии Украины за месяц до, собственно, экспорта.
И с первичным документом об этой самой отгрузке.

Потому как у нас уже была когда-то отгрузка товара нерезиденту в Украине. НДС 20%.
Но там в дальнейшем экспорт и не предполагался.
vikakool
 
Сообщений: 4227
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 927 раз.
Поблагодарили: 647 раз.

UNREAD_POST Galla » 10 окт 2018, 17:43

у вас є всі підтвердні документи - найголовніший це митна декларація і підтвердження виїзду закордон. можливо питання переходу права власності буде грати не дуже вдалий жарт з вами для відображення доходу по цьому відвантаженню. але ПДВ на мою думку буде 0%

За это сообщение автора Galla поблагодарил:
vikakool
Galla
 
Сообщений: 761
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 600 раз.
Поблагодарили: 266 раз.

UNREAD_POST sllena19 » 17 май 2019, 11:39

Добрый день.
Такая ситуация: ТОВ на общей системе оказывает услуги в ИТ-сфере нерезидентам. Сейчас в стоимость оказания услуг будет входить стоимость аппаратного ключа (флешки). Вопрос: возможно ли ключ переслать службой доставки (включив ее стоимость в расходы), не будет ли это считаться экспортом товаров?
sllena19
 
Сообщений: 303
Зарегистрирован: 17 окт 2012, 10:43
Благодарил (а): 88 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Al Shurshun » 22 май 2019, 09:49

sllena19 писал(а):Добрый день.
Такая ситуация: ТОВ на общей системе оказывает услуги в ИТ-сфере нерезидентам. Сейчас в стоимость оказания услуг будет входить стоимость аппаратного ключа (флешки). Вопрос: возможно ли ключ переслать службой доставки (включив ее стоимость в расходы), не будет ли это считаться экспортом товаров?


в порядке логической задачи:

- коробка с тапочками - что экспортируем упакованные тапочки или тапочки и упаковку :ga-ze-ta;

да пребудет с нами Сила (© Obi-Wan “Ben” Kenobi) :a_g_a:
Жизнь коротка, а глупость - безгранична

Готовое изделие в виде паровоза обработать лобзиком до формы самолета
Аватар пользователя
Al Shurshun
 
Сообщений: 3093
Зарегистрирован: 13 май 2011, 22:22
Благодарил (а): 638 раз.
Поблагодарили: 1397 раз.

UNREAD_POST vikakool » 08 июл 2019, 18:07

Добрый день, коллеги!

Подниму свою тему немного в другом ракурсе.

Итак, операция такая же (экспорт), но через комиссионера-резидента.

По акту мы передали нерезиденту, к примеру, 100 тонн.
ГТД на 95 тонн. 5 тонн - это потери при погрузке.
Нерезидент платит комиссионеру за все 100 тонн (таково условие контракта - все расходы по погрузке его).
Комиссионер перечисляет нам деньги за все 100 тонн.
Мы выписываем НН по ГТД - на 95 тонн.

Должны ли мы выписать НН на 5 тонн по ставке 20%?
и на кого, если выписывать?

С одной стороны, это вроде как потери свыше норм естеств.убыли, т.е. нехоз.использование.
С другой - мы ведь передали нерезу все 100 тонн, т.е. нехоз.использование скорее у комиссионера.
НО! нулевая ставка только по ГТД, а там 95 тонн...
НО! с баланса-то все 100 тонн списаны - на основании какого док-та НН выписывать?

Заранее огромное спасибо за ответ.
vikakool
 
Сообщений: 4227
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 927 раз.
Поблагодарили: 647 раз.

UNREAD_POST vikakool » 10 июл 2019, 10:52

Коллеги, откликнитесь, плиз!
vikakool
 
Сообщений: 4227
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 927 раз.
Поблагодарили: 647 раз.


Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya

cron