Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Ошибки в Едином реестре налоговых накладных

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST бухгалтер Маша » 07 апр 2015, 09:43

А якщо постачальник відіслав ПН і не вказав номер телефону. Це є помилкою? Якщо податкова зареєстрована і відхилена покупцем. Чи має покупець відносити відхиляну податкову до ПК. Допоможіть будь-ласка!!!!
бухгалтер Маша
 
Сообщений: 63
Зарегистрирован: 04 фев 2015, 14:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vitalityr » 07 апр 2015, 10:15

ДОбрый день. Сразу скажу, не бухгалтер....вынужденная мера. Итог: выписал налоговую 31 мартом, а деньги зашли 3 марта. Это были услуги. Из прочитанного понял, что нужно аннулировать налоговую от 31 марта и выписать ее 3-им числом(хоть и зарегистрируют только сейчас).
Вопрос: необходимо полностью заполнить розрахунок корегування и в графе 10 (Пидлягають коригуванню обсяги без урахування пдв) указать значения как в налоговой, но со знаком минус? Какую дату складання корегування ставить? Дальше зарегистрировать новую налоговую, но уже как составленную от 3,03,2015р?
vitalityr
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 07 апр 2015, 10:07
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vikakool » 07 апр 2015, 11:24

бухгалтер Маша писал(а):А якщо постачальник відіслав ПН і не вказав номер телефону. Це є помилкою? Якщо податкова зареєстрована і відхилена покупцем. Чи має покупець відносити відхиляну податкову до ПК. Допоможіть будь-ласка!!!!


Номер телефона не явл-ся обязательным реквизитом налоговой накладной. Поэтому по такой НН покупатель имеет право на НК.
vikakool
 
Сообщений: 4189
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 910 раз.
Поблагодарили: 645 раз.

UNREAD_POST бухгалтер Маша » 07 апр 2015, 12:40

а РК на номер телефону можна робити?
бухгалтер Маша
 
Сообщений: 63
Зарегистрирован: 04 фев 2015, 14:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST natic1711 » 08 апр 2015, 10:30

Если допущена ошибка в реквизитах НН можно выписать РК (и на номер телефона тоже). Все правильно заполненные реквизиты НН повторяются, а реквизит в котором допущена ошибка заполняется без ошибок (в Вашем случае - номер телефона).Графы с 1 по 13 не заполняются(остаются пустые). Такой РК регистрируете Вы сами, а не контрагент.
Есть письмо ДФС № 5292/7/99-99-03-02-17 от 17.02.15 почитайте, там все написано.
natic1711
 
Сообщений: 34
Зарегистрирован: 25 апр 2014, 15:02
Благодарил (а): 11 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST malaya » 14 июл 2015, 15:23

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если зарегистрированная НН с неверным наименованием покупателя и номером телефона, нужно я так понимаю выписать РК? выписывает покупатель?
malaya
 
Сообщений: 24
Зарегистрирован: 27 авг 2013, 13:19
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST minibuh » 14 июл 2015, 15:37

malaya писал(а):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если зарегистрированная НН с неверным наименованием покупателя и номером телефона, нужно я так понимаю выписать РК? выписывает покупатель?

Выписывает и регистрирует поставщик. Табличную часть оставляет пустой. Просто правильно заполняет верхнюю часть.
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST malaya » 14 июл 2015, 15:59

minibuh писал(а):
malaya писал(а):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если зарегистрированная НН с неверным наименованием покупателя и номером телефона, нужно я так понимаю выписать РК? выписывает покупатель?

Выписывает и регистрирует поставщик. Табличную часть оставляет пустой. Просто правильно заполняет верхнюю часть.


Даже если прошли уже эти 15 дней на регистрацию НН?
malaya
 
Сообщений: 24
Зарегистрирован: 27 авг 2013, 13:19
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST minibuh » 14 июл 2015, 16:17

malaya писал(а):
minibuh писал(а):
malaya писал(а):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если зарегистрированная НН с неверным наименованием покупателя и номером телефона, нужно я так понимаю выписать РК? выписывает покупатель?

Выписывает и регистрирует поставщик. Табличную часть оставляет пустой. Просто правильно заполняет верхнюю часть.


Даже если прошли уже эти 15 дней на регистрацию НН?

Да.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
malaya
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST malaya » 14 июл 2015, 16:24

minibuh писал(а):
malaya писал(а):
minibuh писал(а):
malaya писал(а):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если зарегистрированная НН с неверным наименованием покупателя и номером телефона, нужно я так понимаю выписать РК? выписывает покупатель?

Выписывает и регистрирует поставщик. Табличную часть оставляет пустой. Просто правильно заполняет верхнюю часть.


Даже если прошли уже эти 15 дней на регистрацию НН?

Да.


Благодарю)
malaya
 
Сообщений: 24
Зарегистрирован: 27 авг 2013, 13:19
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST bur » 28 авг 2015, 10:13

Дважды выписали НН: что делать?

Питання
Як виправити помилку якщо платником податку було помилково оформлено зайву податкову накладну (двічі на одне постачання)?
Відповідь
Коротка:
У випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складення двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг) та реєстрації їх в ЄРПН, платник податку, з метою виправлення допущеної помилки, має право скласти розрахунок коригування до помилкової (другої) податкової накладної. Такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем (отримувачем) товарів/послуг, з дотриманням визначених термінів реєстрації.
Повна:
Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН).
Розрахунок коригування до податкової накладної складається також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, у тому числі не пов’язаних зі зміною суми компенсації вартості товарів/послуг.
Отже, у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складення двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг) та реєстрації їх в ЄРПН, платник податку, з метою виправлення допущеної помилки, має право скласти розрахунок коригування до помилкової (другої) податкової накладної. Такий розрахунок коригування відповідно до п. 22 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 957, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 13.10.2014 за № 1235/26012 із змінами та доповненнями, підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем (отримувачем) товарів/послуг, з дотриманням термінів реєстрації, визначених п. 198.6 ст. 198 ПКУ.

За это сообщение автора bur поблагодарил:
minibuh
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 425 раз.

UNREAD_POST еЖэ-Вика » 01 окт 2015, 13:13

Я поставщик на один и тот же акт реализации выписала две налоговых накладных под разными номерами и зарегистрировала в ЕРНН,создала расчет налоговой накладной, но не могу отправить контрагенту на регистрацию,сервер ДФС не пропускает,т.к у покупателя на электронном счету по ндс состояния счета отрицательное. Как решить данный вопрос? Можно ли в Декларации по НДС показать обязательство меньше чем сума выданных нн в ЕРНН за этот период?
еЖэ-Вика
 
Сообщений: 7
Зарегистрирован: 01 окт 2015, 11:51
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST minibuh » 01 окт 2015, 13:53

еЖэ-Вика писал(а):Я поставщик на один и тот же акт реализации выписала две налоговых накладных под разными номерами и зарегистрировала в ЕРНН,создала расчет налоговой накладной, но не могу отправить контрагенту на регистрацию,сервер ДФС не пропускает,т.к у покупателя на электронном счету по ндс состояния счета отрицательное. Как решить данный вопрос? Можно ли в Декларации по НДС показать обязательство меньше чем сума выданных нн в ЕРНН за этот период?

нет нельзя. Вам тут же поймают при камералке за занижение.У покупателя есть время до 15.10.2015. Отправьте по новой пусть регистрируют,когда будут деньги.
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST e_lana » 12 окт 2015, 12:23

еЖэ-Вика писал(а):Я поставщик на один и тот же акт реализации выписала две налоговых накладных под разными номерами и зарегистрировала в ЕРНН,создала расчет налоговой накладной, но не могу отправить контрагенту на регистрацию,сервер ДФС не пропускает,т.к у покупателя на электронном счету по ндс состояния счета отрицательное. Как решить данный вопрос? Можно ли в Декларации по НДС показать обязательство меньше чем сума выданных нн в ЕРНН за этот период?

Здравствуйте! У меня ситуация аналогична. Разница в том, что контрагент расчет подписал, зарегистрировал, но где его теперь отразить? В дод.5 или
другом додатке к декларации?
e_lana
 
Сообщений: 49
Зарегистрирован: 01 мар 2012, 12:45
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 9 раз.

UNREAD_POST minibuh » 12 окт 2015, 13:07

e_lana писал(а):Здравствуйте! У меня ситуация аналогична. Разница в том, что контрагент расчет подписал, зарегистрировал, но где его теперь отразить? В дод.5 или
другом додатке к декларации?

Все расчет корректировки отражаются в Дод.1 к декларации. В Дод.5 отражаются только налоговые накладные !
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, MR