Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Додаток 8 (жалоба) к декларации по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Henale » 16 янв 2013, 15:12

Не скажу-по какой статье, за то, что не зерегистрировали НН в ЕР. А может, получится отстоять админ.штраф...
Henale
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 09 дек 2011, 15:55
Благодарил (а): 7 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 16 янв 2013, 15:19

Улюблена у них ст.163-1, штраф по якій передбачений за неправильний податковий облік. В той же час, що таке податковий облік ніхто не знає, і якщо під це визначення можна підігнати розрахунок податку, який ведеться в декларації (ст.46 і 54), то до чого тут ПН? :roll:
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4790
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 321 раз.
Поблагодарили: 1187 раз.

UNREAD_POST VekTop » 16 янв 2013, 15:20

если налоговую накладную, которую обязаны были зарегистрировать, не зарегистрировали, то административный штраф от 5 до 10 не облагаемых минимумов.
VekTop
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 16 янв 2013, 14:30
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST VOA » 16 янв 2013, 17:42

VekTop писал(а):Подскажите, если возникла такая ситуация. Являемся торгующей организацией. Один из менеджеров выслал товар фирме с которой никогда не работал, оформив при этом расходную накладную на название этой организации. Эта фирма никаких регистрационных документов не представила. Затем на многочисленные просьбы оплатить товар и предоставить регистрационные документы не реагировала больше чем месяца (речь идет о продажах по интернет магазину). Мне пришлось оформить налоговую накладную которая не выдается покупателю. Поэтому не зарегистрировала в гос. реестре, но в отчете отобразила. Менеджера оштрафовали на эту сумму и вопрос бы закрылся. Неожиданно появилась эта организация, требует ее зарегистрированную налоговую накладную и собирается писать жалобу. Эта организация выслала через месяц доверенность заказным письмом на основании той расходной накладной, что выслал им с товаром менеджер. Товар еще не оплачен. Посоветуйте как мне на это отреагировать.

Как обычно: всё завсит от того, как Вы хотите решить вопрос - мирно и взаимовыгодно, строго по закону или по-любому, лишь бы закрыть вопрос.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5143
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1788 раз.
Поблагодарили: 1996 раз.

UNREAD_POST VekTop » 16 янв 2013, 19:18

Я готова была на все, лишь бы закрыть вопрос мирно. Но им именно надо прошлым месяцем. В расходной накладной они не готовы менять дату. И подавай им зарегистрированную налоговую прошлым месяцем с кодами.
VekTop
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 16 янв 2013, 14:30
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST VOA » 17 янв 2013, 07:44

Судя по всему - вот этот ответ из ЕБНЗ о запрете на повторное включение н/н в НК.
Категорія: 130. Податок на додану вартість
Підкатегорія: 130.21 податкова накладна
Запитання:
Чи має право платник ПДВ поновити податковий кредит після отримання від постачальників належно оформлених податкових накладних, якщо під час документальної перевірки суми ПДВ було виключено зі складу податкового кредиту за податковими накладними, оформленими з порушенням встановлених вимог?
Відповідь:
Коротка:
Ні, платник податку не має права повторно відображати податкову накладну у реєстрі отриманих та виданих податкових накладних та врахувати у складі податкового кредиту в податковій декларації з податку на додану вартість.
Повна:
Відповідно до п.198.6 ст.198 р.V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв’язку з придбанням товарів/послуг, не підтверджені податковими накладними (або підтверджені податковими накладними, оформленими з порушенням вимог ст.201 ПКУ) чи не підтверджені митними деклараціями, іншими документами, передбаченими п.201.11 ст.201 ПКУ.
У разі коли на момент перевірки платника податку органом державної податкової служби суми податку, попередньо включені до складу податкового кредиту, залишаються не підтвердженими зазначеними цим пунктом документами, платник податку несе відповідальність відповідно до ПКУ.
Що стосується можливості поновлення податкового кредиту після отримання від постачальників належно оформлених податкових накладних, якщо під час документальної перевірки суми ПДВ було виключено зі складу податкового кредиту за податковими накладними, оформленими з порушенням встановлених вимог, то слід зазначити, що переоформлення податкової накладної ПКУ не передбачено.
Тобто, платник податку не має права повторно відображати податкову накладну у реєстрі виданих та отриманих податкових накладних та враховувати у складі податкового кредиту в податковій декларації з податку на додану вартість.

По-моему с аргументацией не сложилось. По прибыли хотя бы есть статьи 135.3 и 138.3 с запретом на повторное включение, а вот по НДС я такого не помню. И опять же всё привязано к наличию проверки, а если "какбэ сам исправился", то вроде как и не возражают. Да, переоформление н/н не предусмотрено (оно, благодаря реестрам и не всегда возможно), но и не запрещено прямо.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.

За это сообщение автора VOA поблагодарил:
Henale
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5143
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1788 раз.
Поблагодарили: 1996 раз.

UNREAD_POST VOA » 17 янв 2013, 07:51

VekTop писал(а):Я готова была на все, лишь бы закрыть вопрос мирно. Но им именно надо прошлым месяцем. В расходной накладной они не готовы менять дату. И подавай им зарегистрированную налоговую прошлым месяцем с кодами.

Ну, тогда либо ничего не делать - пусть жалуются в ГНИ и получают свой НК. Вы ничего не занизили в своих НО (я со своими инспекторами общалась - много ли они по дод.8 ходят на проверки? Сказали, что у них такой завал с камералками и документалками - особенно из-за массового закрытия бизнеса, что они в основном закрывают эти вопросы письменным запросом). Сохраните конверт от доверенности как доказательство получения копий свидетельств по НДС с опозданием - там же описи не было во ввложении?.
Либо оформлять фикцию возврата товара и делать РК, новую отгрузку и регистрацию в ЕРНН. Но они же не хотят р/н другой датой. При этом желательно получить вначале от них оплату, а потом уже разбираться с НДС.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5143
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1788 раз.
Поблагодарили: 1996 раз.

UNREAD_POST VOA » 17 янв 2013, 08:08

Коллеги, подскажите, пожалуйста: обсуждался ли на БФ вопрос об отражении в н/н налогов и сборов, не включаемых в базу для НДС, а то мне поиск две ссылки выдал, но они не по теме.
Просто нашла сейчас в ЕБНЗ очередное "знание", а с телефонистами-провайдерами по этому поводу всегда трения.
Категорія: 130. Податок на додану вартість
Підкатегорія: 130.21 податкова накладна
Запитання:
Який порядок відображення в податковій накладній сум податків та зборів, які не включаються до бази оподаткування ПДВ, а включаються до ціни товарів/послуг?
Відповідь:
Коротка:
Суми податків, зборів, що включаються до ціни поставлених товарів/послуг, але не включаються до бази оподаткування ПДВ таких товарів/послуг, в податковій накладній не зазначаються, а тому в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних не відображаються.
Повна:
Згідно з п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче звичайних цін, визначених відповідно до ст. 39 ПКУ, з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб’єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів), а також збору на обов’язкове державне пенсійне страхування на вартість послуг стільникового рухомого зв’язку).
До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв’язку з компенсацією вартості товарів/послуг.
Формою податкової накладної, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 01.11.11 № 1379, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 22.11.11 за № 1333/20071, визначено, зокрема, що в такій податковій накладній зазначається база оподаткування, сума ПДВ та загальна сума з ПДВ, що підлягає сплаті саме за такою податковою накладною.
Таким чином, суми податків, зборів, що включаються до ціни поставлених товарів/послуг, але не включаються до бази оподаткування ПДВ таких товарів/послуг, в податковій накладній не зазначаються, а тому в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних, форма якого затверджена наказом ДПА України від 24.12.10 №1002, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29.12.10 за №1402/18697, не відображаються.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5143
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1788 раз.
Поблагодарили: 1996 раз.

UNREAD_POST vins » 17 янв 2013, 09:42

VOA писал(а):Судя по всему - вот этот ответ из ЕБНЗ о запрете на повторное включение н/н в НК.


Да, по этому поводу тоже в свое время обсуждалось.
При проверке сняли НК, а потом мы получили правильные НН

За это сообщение автора vins поблагодарил:
VOA
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Henale » 17 янв 2013, 11:52

Но ведь я хочу включить по-прежнему не зарегистрированную НН уже в текущую декл-ю с подачей додатка8, к тому же и НК за предыдущий период мы сняли самостоятельно... Сегодня отправлю по эл.почте декл-ю за декабрь с додатком8. напишу потом о реакции налоговой.
Henale
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 09 дек 2011, 15:55
Благодарил (а): 7 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Redhat » 05 фев 2013, 12:11

Здравствуйте!
Хочу сообщить здесь о проблеме, о которой мы услышали сначала на семинаре, а теперь она коснулась и нас лично - налоговая опять решила взяться за "старые" налоговые накладные, которые мы включаем в Додаток Д8. Причем начали придираться к ноябрьским, декабрьским декларациям. В телефонном режиме прессуют, слышать ничего не хотят о консультациях своих же руководителей, в которых четко была прописана возможность включения таких налоговых накладных с одновременной подачей жалобы. В ЕБНЗ консультацию (положительную) сняли. На гарячей линии вопрос "на рассмотрении". Кто сейчас с этим столкнулся? Чем аппелировать, кроме писем? Налоговики уцепились за фразу "звітного податкового періоду", считая, что имеются в виду налоговые накладные, выписанные только в том отчетном периоде, за который мы отчитываемся.
Redhat
 
Сообщений: 20
Зарегистрирован: 09 фев 2012, 17:46
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST nachfin » 05 фев 2013, 12:47

Они ведь хотят, чтобы Вы сами сняли.
Если бы у них было законное основание, они бы сняли НК и без Вас.
Redhat писал(а):Чем аппелировать, кроме писем?

Апеллировать надо в суде, а в беседе с налоговиками апеллировать - это сотрясать воздух без толку
Ты являешься представителем того народа, на языке которого ты думаешь
Аватар пользователя
nachfin
 
Сообщений: 1536
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 15:09
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 211 раз.

UNREAD_POST Redhat » 06 фев 2013, 11:44

"Апеллировать надо в суде, а в беседе с налоговиками апеллировать - это сотрясать воздух без толку"
Судя по тому, что нам прислали еще один акт с такой же претензией (налоговая накладная от поставщика за октябрь 2012 не зарегистрирована, мы ее включаем в декларацию за декабрь 2012 через Додаток Д8) и исходя из того, что я прочла на других форумах - придется-таки в суд.
Redhat
 
Сообщений: 20
Зарегистрирован: 09 фев 2012, 17:46
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST VOA » 06 фев 2013, 11:47

Насколько я знаю, письмо Лекаря образца ноября 2011 - не отозвано.
Просто рекомендация на будущее: как только увидели подходящее письмо ГНС или ответ в ЕБНЗ - цитируйте их в запросе и получайте ИНК. У меня такая по указанному письму Лекаря есть, поэтому включаю старые н/н в текущую деку с дод.8 спокойно.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5143
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1788 раз.
Поблагодарили: 1996 раз.

UNREAD_POST nachfin » 06 фев 2013, 11:49

Redhat писал(а): нам прислали еще один акт с такой же претензией

А что такое акт с претензией? Если будет НУР, тогда будете, возможно, судиться.
Ты являешься представителем того народа, на языке которого ты думаешь
Аватар пользователя
nachfin
 
Сообщений: 1536
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 15:09
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 211 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya