Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Налоговая накладная

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Ілона1 » 13 май 2014, 22:46

Доброго дня. Скажіть будь ласка ,як правильно заповнити податкову накладну при купівлі продажу нерухомого майна. Як правильно написати номенклатуру, одиницю виміру та кількість(обєм, обсяг) У договорі є Предмет договору "нежитлові будівлі , що знаходяться за адресою м.Р вул. М буд.3 а саме :

-Будівля А 423,9 кв.м
-Будівля Б 190,4кв.м
-Будівля Е 220 кв м.

Предмет договору продається за 420 тис грн
-будівля А за ціною 190 тис грн
-Будівля Б за ціною 90 тис грн
-Будівля Е за ціною 140 тис грн

Підприємство отрмало аванс 155 тис грн

Звонила у свою податкову нічого не знають, допомогти не можуть, звонила у кИїв звоніть у свою податкову ми не може мо надати відповіді , тільки в індивідуальному порядку . не знають у чому гривня вимірюється , чи ділиться на проценти чи дробові і яку номенклатуру писати . Допоможіть, бо потрібно реєструвати . Питала чи можна коригування потім зробити , якщо не правильно виписина податкова не можна не маєте право контрагент брати на кредит.
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 13 май 2014, 23:20

Заполняйте полную номенклатуру.
Но поскольку частичная предоплата, то в налоговой накладной в количестве покажете часть каждого объекта (0,369).

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
Ілона1
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5609
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 788 раз.
Поблагодарили: 2508 раз.

UNREAD_POST Ілона1 » 14 май 2014, 01:10

А в графі 5 ставимо штука чи грн чи кв. м
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Мыша » 14 май 2014, 09:54

Как правильно заполнять колонки 5 и 6 в НН, если предоплата за услуги или аренду получена частично или, наоборот, сразу за 2 месяца. Можно ли в них указывать «кв. м» и количество квадратных метров: например, колонка 5 — «кв. м», колонка 6 — «100»?
Являются ли ошибкой и, как следствие, основанием для снятия НК ошибки в самой форме НН? Например: вместо слова «складання» — слово «виписки», вместо утверджено «14 січня 2014 року» — указано «14.01.2014» и т. п.?


Тут все зависит от того, имеет ли услуга свой количественный измеритель или не имеет (измеряется только в стоимостном выражении). У вас в договоре
есть данные о площади помещения («кв. м») и стоимости аренды за 1 кв. м. То есть количество и цена единицы вам известны. Поэтому НН вы можете заполнять в прежнем порядке, указывая в колонке 5 единицу измерения «кв. м».
А вот если ситуация иная — согласно договору услуги не имеют количественного измерителя (к примеру, оговорено, что стоимость аренды всего
помещения за месяц составляет 50000 грн.), тогда учтите следующий момент.
С 01.03.2014 г. по НН заработал новый Порядок № 10. И в нем теперь эту ситуацию регулирует п.п. 4 п. 14. Он прямо требует в графе 5 НН писать «послуга», проставляя в графе 6 количество (объем) поставляемых услуг (п.п. 5 п. 14). Подробнее эти новшества с услугами (имеющими лишь стоимостной измеритель) поясняли налоговики (см. консультацию в покатегории 101.19 БЗ). Они указывали, что при получении 100 % предоплаты за услуги:
— в графе 5 указывается единица измерения «послуга»;
— в графе 6 проставляется ее количество «1».
Если же, наоборот, поставка/предоплата за услуги совершена частично (к примеру, в размере 50 %), то:
— в графе 5 НН опять-таки указывается «послуга»;
— в графе 6 приводится доля предоставленной (оплаченной) услуги в виде десятичной дроби (т. е. в данном случае — «0,5»).
Незначительные погрешности в НН не должны приводить к ее недействительности, а также препятствовать налоговому кредиту покупателя. Такой позиции давно придерживаются суды. Главное, чтобы НН содержала достоверные сведения об операции и позволяла идентифицировать контрагентов. Но все же лучше их не допускать. Иначе покупатель может подстраховаться и пожаловаться на поставщика, приложив к декларации жалобу-приложение Д8.

Налоги и бухгалтерский учет май, 2014 / № 37 (1743)
Аватар пользователя
Мыша
 
Сообщений: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Благодарил (а): 288 раз.
Поблагодарили: 329 раз.

UNREAD_POST bur » 14 май 2014, 09:57

Ілона1 писал(а):А в графі 5 ставимо штука чи грн чи кв. м


У вас не услуга - ставьте шт.

За это сообщение автора bur поблагодарил:
Ілона1
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST Mecano » 14 май 2014, 10:05

Возник вопрос, имеет ли значение, как в шапке НН указана дата приказа. У меня так в 1С:
ЗАТВЕРДЖЕНО
"Наказ Міністерства доходів і зборів України"
14.01.2014 N 10
Покупатель требует, чтобы дата была полностью - 14 січня 2014 року.
Только сейчас обратила внимание на это и приходные НН от разных поставщиков по разному, то с полной датой, то с сокращенной.
Mecano
 
Сообщений: 126
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 10:41
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 25 раз.

UNREAD_POST alex88 » 14 май 2014, 10:11

Mecano писал(а):Возник вопрос, имеет ли значение, как в шапке НН указана дата приказа. У меня так в 1С:
ЗАТВЕРДЖЕНО
"Наказ Міністерства доходів і зборів України"
14.01.2014 N 10
Покупатель требует, чтобы дата была полностью - 14 січня 2014 року.
Только сейчас обратила внимание на это и приходные НН от разных поставщиков по разному, то с полной датой, то с сокращенной.


ФОРМА НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ
Приказом Миндоходов Украины от 14.01.2014 г. № 10 утверждены форма налоговой накладной и порядок ее составления. На размещенном на официальном сайте «Вестника» (www. visnuk.com.ua) бланке налоговой накладной в верхнем правом поле содержатся слова и цифры «Затверджено наказом Міндоходів України від 14.01.2014 р. № 10». Вместе с тем бланк налоговой накладной, размещенный на сайте Миндоходов Украины (http://www.minrd.gov.ua), в верхнем правом поле (информация об утверждении документа) содержит слова и цифры «Затверджено наказом Міністерства доходів и зборів України від 14 січня 2014 року № 10». Имеем разное оформление так называемой шапки налоговой накладной, вследствие чего возникают недоразумения между поставщиками и покупателями (отличие в формате даты и/или сокращение названия Министерства некоторые покупатели считают нарушением порядка составления налоговой накладной). Какой бланк налоговой накладной будет считаться правильным? Является ли нарушением порядка составления накладной ситуация, когда используется разный формат даты или вместо полного названия Министерства применяется сокращенное?

Нарушением порядка заполнения налоговой накладной будет считаться прежде всего отсутствие в налоговой накладной хотя бы одного показателя, являющегося обязательным реквизитом налоговой накладной (перечисленные в подпунктах «а» — «і» п. 201.1 ст. 201 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 г. № 2755-VI (далее — Налоговый кодекс)), а также несоответствие показателей, указанных в налоговой накладной, условиям поставки (цена, стоимость, номенклатура, количество товара и т. п.).
Использование разного формата даты или сокращенного названия Министерства вместо полного не является основанием для признания такой налоговой накладной составленной с нарушением и основанием для исключения такой налоговой накладной из состава налогового кредита.

Подробнее: Налоговая накладная

“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

За это сообщение автора alex88 поблагодарил:
Mecano
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 773
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 392 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST bur » 14 май 2014, 10:22

Mecano писал(а):Возник вопрос, имеет ли значение, как в шапке НН указана дата приказа. У меня так в 1С:
ЗАТВЕРДЖЕНО
"Наказ Міністерства доходів і зборів України"
14.01.2014 N 10
Покупатель требует, чтобы дата была полностью - 14 січня 2014 року.
Только сейчас обратила внимание на это и приходные НН от разных поставщиков по разному, то с полной датой, то с сокращенной.


Не имеет. Подобная ерунда была раньше с рахункА рахункУ

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА У М. КИЄВІ
ЛИСТ
від 13.04.2012 р. N 2174/10/06-408
Державна податкова служба у м. Києві розглянула вашого листа від 12.03.2012 р. N 7 стосовно заповнення податкової накладної (Наказ N 1379) і в межах своїх повноважень повідомляє.
Форма (Наказ N 1379) та окремі особливості заповнення платником ПДВ граф податкової накладної при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг встановлені Порядком заповнення податкової накладної, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 01.11.2011 р. N 1379 (Порядок N 1379), який зареєстрований в Міністерстві юстиції України 22 листопада 2011 р. за N 1333/20071 (далі - наказ N 1379).
Відповідно до п. 6.3 наказу N 1379 (Порядок N 1379) не дає права покупцю на віднесення сум податку на додану вартість до податкового кредиту порушення порядку заповнення податкової накладної (Наказ N 1379).
Згідно Узагальнюючої податкової консультації, затвердженої наказом ДПС України від 16.02.2012 р. N 127 (Наказ N 127), порушенням порядку заповнення податкової накладної (Наказ N 1379) вважатиметься перш за все відсутність у податковій накладній хоча б одного показника, який є обов'язковим реквізитом податкової накладної (перераховані у підпунктах "а" - "і" п. 201.1 ст. 201 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N 2755-VI (зі змінами та доповненнями)), а також невідповідність показників, зазначених у податковій накладній, умовам поставки (ціна, вартість, номенклатура, кількість товару тощо).
Враховуючи вищевикладене, якщо в податковій накладній (Наказ N 1379) всі обов'язкові реквізити заповнені правильно та достовірно, то незалежно від того, що у формі податкової накладної у графі "Форма проведення розрахунків" замість слова "рахунка" відображено слово з іншим закінченням "рахунку" (замість закінчення -а зазначене закінчення -у), така податкова накладна вважається заповненою без порушень (за умови вірно заповнених всіх інших реквізитів).

Заступник Голови
О. В. Онищенко


По дате в шапке налоговой накладной Налоговая накладная

Дополнено - от alex88 уже ответ выше получен :)

За это сообщение автора bur поблагодарил:
Mecano
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST Mecano » 14 май 2014, 10:49

bur писал(а):
Не имеет. Подобная ерунда была раньше с рахункА рахункУ


Ну я так и думала, но как всегда найдется такой покупатель, которому хоть что говори и показывай, все равно ничего не докажешь, пришлось распечатать с полным названием :x
Mecano
 
Сообщений: 126
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 10:41
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 25 раз.

UNREAD_POST Ілона1 » 14 май 2014, 11:29

налоговик писал(а):Заполняйте полную номенклатуру.
Но поскольку частичная предоплата, то в налоговой накладной в количестве покажете часть каждого объекта (0,369).


А якщо дріб виходить шестизначним , щоб вийти на суму від вартості, то що робити бо реєструє податкову накладну тільки з трьома знаками після коми. не прийнято.
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Ілона1 » 14 май 2014, 11:36

bur писал(а):
Ілона1 писал(а):А в графі 5 ставимо штука чи грн чи кв. м


У вас не услуга - ставьте шт.
а може все таки можна поставити графа 5 "грн", а графа 6 "1"
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Ілона1 » 14 май 2014, 15:01

Я прочитала тут узагальнюючу консультацію, то тут думок безліч . Хоча вона і не за новим порядком складання.

http://online.dtkt.ua/Book/faea5eca-cca5-49cf-bc8e-8e02e35f1c67/navPoint-25
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 14 май 2014, 15:09

а может тогда метр квадратный установить?
в договорах площадь есть. написать количество метров (в оплаченной части)
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5609
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 788 раз.
Поблагодарили: 2508 раз.

UNREAD_POST Ілона1 » 14 май 2014, 15:30

Теж з дробами виходить . Обєкт оцінений не за кв. м , а за обєкт, будівлю. Але теж получаєтьс яна всі обєкти, а не якийсь один. а що додаток у нас вирівнює?
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Ілона1 » 14 май 2014, 15:38

А можливо для підприємства написати листа про уточнення платежу і там вказати , що аванс за конкретну будівлю?
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya