Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Налоговая накладная

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST налоговик » 06 фев 2012, 14:25

Алекс Триг писал(а):Подскажите пожалуйста по такому вопросу.

1С (8.2) при распечатке НН зарегистрированной в ЕРНН в нашем экземпляре(мы-продавец) не заполняет ячейку "Включено до ЕРПН". В экз Покупателя стоит отметка"х".

Это ошибка или так и должно быть?

Не ошибка.

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
Алекс Триг
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5693
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2580 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 06 фев 2012, 14:57

Kalina писал(а):Доброго дня! Подскажите пожалуйста, для общего развития))
Организация, плательщик НДС, сделала предоплату 29.12.11г., а акт выполн.работ подписан 03.01.12г.
Входит ли предоплата в декларацию НДС за декабрь?


Да, входит.
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST ira161979 » 08 фев 2012, 13:34

Чи можна підписувати податкові накладні ФАКСИМІЛЕ
ira161979
 
Сообщений: 15
Зарегистрирован: 30 ноя 2011, 11:10
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Печкин » 08 фев 2012, 13:46

ira161979 писал(а):Чи можна підписувати податкові накладні ФАКСИМІЛЕ


Задавайте, пожалуйста, вопросы правильно, т.е. в нужных темах чтобы не нужно было переносить.
Как правильно задавать вопросы на "Бухфоруме"

И пользуйтесь поиском:
Факсимиле и налоговая накладная: ставить факсимильную подпись на НН нельзя
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Бухгалтерша » 08 фев 2012, 16:18

Покупатель попросил перепечатать все налоговые накл с 060811 с кодами УКТ
Я правильно поняла:
с 060811 в строчке наименование товара ставлю впереди названия код УКт
а с 161211 уже в добавленном столбце- коды УКТ
Спасибо!
Бухгалтерша
 
Сообщений: 65
Зарегистрирован: 25 сен 2011, 20:02
Благодарил (а): 9 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST ttirusik » 08 фев 2012, 16:29

Бухгалтерша писал(а):Покупатель попросил перепечатать все налоговые накл с 060811 с кодами УКТ
Я правильно поняла:
с 060811 в строчке наименование товара ставлю впереди названия код УКт
а с 161211 уже в добавленном столбце- коды УКТ
Спасибо!

так, я до 16.12.11 коди УКТ ЗЕД ставила після найменування товару

За это сообщение автора ttirusik поблагодарил:
Бухгалтерша
ttirusik
 
Сообщений: 70
Зарегистрирован: 07 дек 2011, 16:27
Благодарил (а): 23 раз.
Поблагодарили: 10 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 08 фев 2012, 16:34

Коммунальное предприятие отпускает воду льготным категориям потребителей.
Размер льготы - 100% (за них потом оплатит бюджет).
Выставляем акты на воду, где указываем кол-во кубов, тариф и размер льготы. Соответственно к оплате по акту 0,00 грн.
Как правильно это отразить в НН? Есть объемы , есть цена, но как отразить льготу и сумму к оплате 0,00?
Заранее спасибо.
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST налоговик » 08 фев 2012, 17:43

Закарпатская ГНА настаивает на УКТ ВЭД в итоговых НН
Чи зобов"язаний платник ПДВ ,який реалізовує через аптеку кінцевому споживачу (неплатнику ПДВ) населенню імпортні ліки (більше 500 позицій) вказувати в підсумковій податковій накладній коди УКТ ЗЕД ?
Пунктом 201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями визначено, що платник податку зобов'язаний надати покупцю (отримувачу) на його вимогу підписану уповноваженою платником особою та скріплену печаткою (за наявності) податкову накладну, у якій зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити, зокрема, код товару згідно з УКТ ЗЕД (для підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України). Відповідно до п.12 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.2011 №1379, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 за №1333/20071 (далі – Порядок №1379), до розділу I податкової накладної вносяться дані у розрізі номенклатури постачання товарів/послуг, зокрема, у графу 4 - код товару згідно з УКТ ЗЕД. Графа 4 заповнюється у разі постачання підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України на всіх етапах постачання таких товарів/послуг. Згідно з пп.8.4 п.8 Порядку №1379 податкова накладна виписується за щоденними підсумками операцій (якщо податкова накладна не була виписана на ці операції) у разі: здійснення постачання товарів/послуг за готівку кінцевому споживачеві (який не є платником податку); виписки транспортних квитків, готельних рахунків або рахунків, які виставляються платнику податку за послуги зв'язку, інші послуги, вартість яких визначається за показниками приладів обліку, що містять загальну суму платежу, суму податку та податковий номер продавця, за винятком тих, форма яких встановлена міжнародними стандартами; надання платнику податку касових чеків, які містять суму поставлених товарів/послуг, загальну суму нарахованого податку (з визначенням фіскального та податкового номерів постачальника). Відповідно до п.8 Порядку №1379 усі примірники податкових накладних, виписаних, зокрема, за щоденними підсумками операцій, залишаються в особи, що їх виписала. При цьому у верхній лівій частині оригіналу такої податкової накладної робиться відповідна помітка «Х» та зазначається тип причини «11». В податковій накладній, яка виписується за щоденними підсумками операцій у разі здійснення поставки товарів/послуг за готівку кінцевому споживачеві (який не є платником ПДВ), суми розрахунків за касовими чеками, надрукованими протягом дня, та суми ПДВ за такими розрахунками зазначаються загальною сумою, що відповідає фактичній сумі виторгу та сумі ПДВ, яка відображена у Z-звіті. При цьому, оскільки такі касові чеки містять інформацію про асортимент товарів, придбаних покупцями, платник податку має можливість згрупувати в такій податковій накладній в графі 3 «Номенклатура постачання товарів/послуг продавця» товари за групами, що відповідають певному коду УКТ ЗЕД. Таким чином, в податковій накладній, виписаній за щоденними підсумками операцій, при продажу підакцизних та імпортованих товарів зазначаються коди товарів згідно з УКТ ЗЕД.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5693
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2580 раз.

UNREAD_POST налог » 08 фев 2012, 18:06

voda.zp писал(а):Коммунальное предприятие отпускает воду льготным категориям потребителей.
Размер льготы - 100% (за них потом оплатит бюджет).
Выставляем акты на воду, где указываем кол-во кубов, тариф и размер льготы. Соответственно к оплате по акту 0,00 грн.
Как правильно это отразить в НН? Есть объемы , есть цена, но как отразить льготу и сумму к оплате 0,00?
Заранее спасибо.

Думаю, что эту льготу вообще не нужно отражать в налоговой накладной. У Вас нет ни скидки, ни бесплатной поставки
налог
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 09 фев 2012, 10:02

А есть ли еще мнения на этот счет?
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST vins » 09 фев 2012, 11:08

налог писал(а):
voda.zp писал(а):Коммунальное предприятие отпускает воду льготным категориям потребителей.
Размер льготы - 100% (за них потом оплатит бюджет).
Выставляем акты на воду, где указываем кол-во кубов, тариф и размер льготы. Соответственно к оплате по акту 0,00 грн.
Как правильно это отразить в НН? Есть объемы , есть цена, но как отразить льготу и сумму к оплате 0,00?
Заранее спасибо.

Думаю, что эту льготу вообще не нужно отражать в налоговой накладной. У Вас нет ни скидки, ни бесплатной поставки


А нельзя это рассматривать как поставку с отсрочкой платежа? То есть Вы осуществляете поставку по цене, например, 100 грн., но с условием, что оплату получите потом и не от покупателя, а от третьего лица?
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 09 фев 2012, 11:27

Вряд ли, акты выставляем теплосетям с указанием объемов для льготных категорий и, соответственно, сумма поставки по эти категориям. Бюджет может заплатить и этом периоде и через пол года. А теплосетям НН выставляем по первому событию, поэтому никак...
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST Мыша » 09 фев 2012, 19:23

Сразу скажу с водой не сталкивался. Однако вспомнил письмо по поводу льготирования автоперевозок

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 08.07.2010 р. N 8072/5/16-1516

Щодо обкладення ПДВ субвенцій, отриманих автомобільним транспортом

На виконання доручення Кабінету Міністрів України від 05.07.2010 р. N 39042/1/1-10 Державна податкова адміністрація України розглянула лист <...> від 11.06.2010 р. N 232 щодо порядку оподаткування податком на додану вартість субвенцій, отриманих як компенсація витрат на пільгове перевезення пасажирів автомобільним транспортом приміського та міжміського сполучення, який був направлений на адресу Кабінету Міністрів України листом Комітету Верховної Ради України з питань транспорту і зв'язку від 29.06.2010 р. N 04-36/11-267, і повідомляє.

Відповідно до підпункту 3.1.1 пункту 3.1 статті 3 Закону України "Про податок на додану вартість" (далі - Закон) об'єктом оподаткування податком на додану вартість є операції платників податку з поставки товарів та послуг, місце поставки яких знаходиться на митній території України.

Відповідно до пункту 4.1 статті 4 Закону база оподаткування податком на додану вартість операцій з поставки товарів (послуг) визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, визначеної за вільними цінами, але не нижче за звичайні ціни, з урахуванням акцизного збору, ввізного мита, інших загальнодержавних податків та зборів (обов'язкових платежів), що включаються до ціни товарів (послуг) згідно із законами України з питань оподаткування (за винятком податку на додану вартість, а також збору на обов'язкове державне пенсійне страхування на послуги стільникового рухомого зв'язку). До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу в зв'язку з компенсацією вартості товарів (послуг).

Відповідно до пункту 1.18 статті 1 Закону термін "звичайна ціна" розуміється та застосовується за правилами, визначеними пунктом 1.20 статті 1 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств".

Згідно з визначенням терміна "звичайна ціна", наданого підпунктом 1.20.5 цього пункту, у разі коли ціни на товари (роботи, послуги) підлягають державному регулюванню згідно із законодавством, звичайною вважається ціна, встановлена згідно з принципами такого регулювання.

Статтею 35 Закону України від 05.04.2001 р. N 2344 "Про автомобільний транспорт" визначено, що перевезення пасажирів автобусами в режимі регулярних пасажирських перевезень здійснюють автомобільні перевізники на автобусних маршрутах загального користування на договірних умовах із органами виконавчої влади та органами місцевого самоврядування. При цьому перевезення пасажирів на автобусному маршруті загального користування може здійснюватися у режимах: звичайному, експресному, маршрутного таксі. 

Згідно з частинами першою та другою статті 632 Цивільного кодексу України ціна в договорі встановлюється за домовленістю сторін.

У випадках, встановлених Законом, застосовуються ціни (тарифи, ставки тощо), які встановлюються або регулюються уповноваженими органами державної влади або органами місцевого самоврядування.

Так, до власних повноважень виконавчих органів сільських, селищних, міських рад належить встановлення в порядку і межах, визначених законодавством, тарифів щодо оплати транспортних послуг, які надаються підприємствами та організаціями комунальної власності відповідної територіальної громади; погодження в установленому порядку цих питань з підприємствами, установами та організаціями, які не належать до комунальної власності (п. "а" пп. 2 ст. 28 Закону України від 21.05.97 р. N 280/97-ВР "Про місцеве самоврядування в Україні").

Таким чином, базою оподаткування податком на додану вартість послуг по перевезенню пасажирів автомобільним транспортом приміського та міжміського сполучення є затверджений органами місцевої влади чи органами місцевого самоврядування тариф. 

Враховуючи зазначене, вартість перевезення пасажирів автомобільним транспортом приміського та міжміського сполучення підлягає оподаткуванню податком на додану вартість незалежно від того, за рахунок яких джерел вона компенсується (пасажирами чи за рахунок місцевого чи державного бюджету).

Заступник Голови  
О. Любченко 


Т.е. они говорят, что при поставке льготным категориям - база налогообложения все-равно стоимость (полная).

Или у вас это?

До бази оподаткування враховується вартість товарів/послуг, які постачаються за будь-які кошти (за виключенням суми компенсації на покриття різниці між фактичними витратами та регульованими цінами (тарифами) у вигляді виробничої дотації з бюджету), та вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платникові податку безпосередньо отримувачем товарів/послуг або будь-якою третьою особою як компенсація вартості товарів/послуг, поставлених таким платником податку.
Аватар пользователя
Мыша
 
Сообщений: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Благодарил (а): 288 раз.
Поблагодарили: 329 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 10 фев 2012, 08:45

Мыша писал(а):Сразу скажу с водой не сталкивался. Однако вспомнил письмо по поводу льготирования автоперевозок

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ


Т.е. они говорят, что при поставке льготным категориям - база налогообложения все-равно стоимость (полная).

Или у вас это?

.


Мы и обложим эту поставку налогом, но только когда поступят эти деньги из бюджета ( а это уже по кассовому методу).
А теплосети отражаются по первому событию как только выписываем акт на воду и нужно все отразить в НН.
Вот и непонятно....
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST vins » 10 фев 2012, 12:09

Встретил объяснение, которое используется в РФ для обоснования необходимости указания номера ГТД в счетах-фактурах (аналог отечественной НН) при поставке импортного товара (обоснование похоже на наше).

Графы, связанные с подробной документальной характеристикой импортных товаров, были включены в форму счета-фактуры не с самого начала существования этого документа. В период по 25 февраля 2000 года включительно обязанность продавца включать информацию о ввозе реализуемого им товара отсутствовала. Данное изменение, очевидно, имело своей целью упростить и ужесточить контроль за оборотом импортных товаров. Конечным результатом этого процесса должно было стать сокращение "серого" (то есть полуофициального) импорта, а также более успешная борьба с контрабандой. При "транслировании" номеров ГТД по цепочке счетов-фактур от поставщика-импортера ко всем последующим покупателям в идеале (если в цепочке не попадется ни один неплательщик НДС, который не обязан составлять счета-фактуры, а также если никто из перепродавцов не допустит ошибки) можно проследить, сколько товара из ввезенной партии было в действительности реализовано. Сопоставив эту информацию с объемом заявленной к растаможиванию поставки, можно легко получить данные о таможенных нарушениях импортера. Конечно, работа по выяснению судьбы импортных товаров на территории Российской Федерации весьма объемна и кропотлива, но главное, что наличие соответствующих граф в счете-фактуре делает ее результат реально достижимым.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al, Gb, Mr.Smith, Ya

cron