Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Налоговая накладная

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Kvito4ka » 23 фев 2012, 10:57

А договір в мене є. :) Він так і називається.
Kvito4ka
 
Сообщений: 5
Зарегистрирован: 22 фев 2012, 17:27
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Печкин » 23 фев 2012, 11:50

Kvito4ka писал(а):Мені подобається... :) Але постачальник прислав акт звірки, в якому немає цієї накладної. І пояснили, що якщо вид цивільно-правового договору - договір консигнації, то така податкова накладна ставиться в податковий кредит по продажу. :?


Вам (или поставщику) в тему: Налогообложение комиссионных операций.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Елена bud » 23 фев 2012, 14:20

Налоговые накладные выписываются неплательщику НДС. При заполнении поля "Оригинал остается у продавца" ставится Х и тип причин 02 или 11 , автоматически появляется Х в поле "Копия остается у продавца. Не может ведь быть два Х. При уборке одного Х программа выдает , что налоговая заполнена с ошибками. Как быть?
Елена bud
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 22 июл 2011, 15:39
Благодарил (а): 40 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST alex88 » 23 фев 2012, 15:47

Елена bud писал(а):Налоговые накладные выписываются неплательщику НДС. При заполнении поля "Оригинал остается у продавца" ставится Х и тип причин 02 или 11 , автоматически появляется Х в поле "Копия остается у продавца. Не может ведь быть два Х. При уборке одного Х программа выдает , что налоговая заполнена с ошибками. Как быть?


у вас остается 2 экземпляра налоговой накладной: оригинал и копия (с соответствующими крестиками)
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 775
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 394 раз.
Поблагодарили: 394 раз.

UNREAD_POST Angela1984 » 23 фев 2012, 17:38

Та у меня проблемы нет, а у покупателя... Мне один из покупателей угрожает жалобой из-за того что номер изменился. Что мне то делать? Ну да, номер 6, прогамма ставила 06 или 0006. Ну тупаая, не понимаю, что значит "не проблема"
Angela1984
 
Сообщений: 49
Зарегистрирован: 22 фев 2012, 17:05
Благодарил (а): 13 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST Елена bud » 24 фев 2012, 10:01

Не спорю, остается два экземпляра. Но не может быть на бланке две отметки Х , а если один убрать, то программа показывает ошибку. :roll:
Елена bud
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 22 июл 2011, 15:39
Благодарил (а): 40 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST alex88 » 24 фев 2012, 10:05

Елена bud писал(а):Не спорю, остается два экземпляра. Но не может быть на бланке две отметки Х , а если один убрать, то программа показывает ошибку. :roll:

Что это у Вас за программа такая? :? Согласна, на одном бланке не может быть две отметки, должно быть два бланка с разными
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 775
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 394 раз.
Поблагодарили: 394 раз.

UNREAD_POST Елена bud » 24 фев 2012, 12:43

Сначала был БэстЗвит-проблем таких не было, теперь Медок.
Елена bud
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 22 июл 2011, 15:39
Благодарил (а): 40 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST На---та » 24 фев 2012, 17:33

Здравствуйте!
20.02 была выписана НН и уже зарегистрирована в ЕРНН, т.к. в ней содержится импортный товар.
24.02 при получении товара покупателем (отправлен был перевозчиком) обнаружено, что в документах неправильно указано только наименование товара. Возврата самого товара не будет. Цена, количество те же, только другое наименование.
Как правильно откорректирокать НН?
На---та
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 24 фев 2012, 17:14
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST minibuh » 24 фев 2012, 22:28

to На--та
правильное название +,не правильное -.причина "коригування кількості"
minibuh
 
Сообщений: 2017
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1153 раз.
Поблагодарили: 797 раз.

UNREAD_POST налоговик » 26 фев 2012, 23:27

НАЛОГОВАЯ НАКЛАДНАЯ
Товар считается подвергшимся достаточной переработке, если соответствует критериям, определенным ст. 279 ТКУ


Импортированы три позиции товаров с разными ставками пошлины, но в результате эти три позиции составили один товар, и именно он будет отгружаться покупателю уже на таможенной территории Украины. Какой код УКТ ВЭД нужно указать в НН, выписанной покупателю?

То, что будет отгружаться покупателю, каким-то образом должно преобразоваться в один товар — одну продукцию. Правда, из вопроса не ясно, как это происходит: предприятие ли самостоятельно что-то доделывает, монтирует или каким-то образом переделывает те три импортированные позиции товара, или же привлекает к этому других контрагентов. Но как бы то ни было, отгружает оно уже не то, что импортировало. И еще: из того, что к импортированным позициям применяются разные ставки пошлины, можно сделать вывод, что импортируемые товары не рассматриваются как составляющие единого товара. Один товар — одна пошлина, а в вопросе не так. Действительно, в соответствии с п. 201.1 НКУ налогоплательщик обязан предоставить покупателю (получателю) по его требованию подписанную уполномоченным плательщиком лицом и скрепленную печатью налоговую накладную, в которой указываются в отдельных строках такие обязательные реквизиты, в частности, как код товара согласно УКТ ВЭД (для подакцизных товаров и товаров, ввезенных на таможенную территорию Украины). На основании ст. 279 ТКУ товары можно считать имеющими украинское происхождение, если они полностью произведены или подвергнуты достаточной обработке/переработке на таможенной территории Украины. Что означает «подвергнуты достаточной обработке/переработке»? Вышеупомянутая статья ТКУ говорит о критериях достаточной переработки. Они определяются: 1) правилом, требующим в результате переработки товара изменения классификационного кода товара по УКТ ВЭД на уровне любого из первых четырех знаков;
2) правилом адвалорной доли, которое заключается в изменении стоимости товара в результате его переработки, когда процентная доля стоимости использованных материалов или добавленной стоимости достигает фиксированной доли в стоимости конечного товара;
3) перечнем производственных и технологических операций, которые могут не вызывать в результате переработки товара изменение его кода или стоимости согласно правилу адвалорной доли, но с соблюдением определенных условий считаются достаточными для признания товара происхождением из той страны, где такие операции имели место. Такие критерии достаточной переработки, как правило адвалорной доли и выполнение производственных и технологических операций, устанавливаются и применяются для конкретных товаров или конкретной страны (стран) в порядке, определяемом КМУ.
На данное время действует постановление КМУ от 20.12.2006 г. N1765 «О порядке установления и применения правила адвалорной доли и выполнения производственных и технологических операций». То есть нужно проанализировать данный документ, чтобы убедиться, указан ли там реализуемый товар. Если товара нет, т. е. по конкретному товару критерии достаточной переработки не установлены, тогда в соответствии со все той же ст. 279 ТКУ применяется правило, согласно которому товар считается подвергшимся достаточной переработке, если в результате его переработки изменен классификационный код товара по УКТ ВЭД на уровне любого из первых четырех знаков.
Чтобы выяснить, изменяется ли код товара по УКТ ВЭД, рекомендуем обратиться в Торгово-промышленную палату Украины, эксперты которой могут предоставлять консультацию о присвоении или подтверждении того или иного кода (определении страны происхождения товара). Фактически необходимо получить сертификат происхождения товара, который в дальнейшем будет реализоваться на таможенной территории Украины и который состоит из трех импортных составляющих.
От себя добавим, что ст. 280 ТКУ содержит дополнительные положения по определению критерия достаточной переработки товара. Так, не признаются соответствующими критерию достаточной переработки, в частности: «... 2) операции по подготовке товаров к продаже и транспортировке (дробление партии, формирование отправлений, сортировка, переупаковка);
3) простые сборочные операции — операции, осуществляемые путем сборки изделий с помощью простого крепежного материала (винтов, гаек, болтов и пр.) или клепки либо монтажа готовых узлов с помощью сварки (за исключением изготовления сложных изделий путем сварки), а также другие операции (регулирование, контроль, заправка рабочей жидкостью и пр.), необходимые в процессе сборки и не связанные с переработкой (обработкой) товаров, независимо от количества и сложности таких операций;
4) смешивание товаров (компонентов) без предоставления полученной продукции характеристик, существенно отличающих ее от исходных составляющих;
5) комбинация двух или большего числа указанных выше операций;...».
Чтобы понять, считается ли реализуемый товар все же импортированным или изготовленным в Украине, нужно знать точно, какие манипуляции предприятие проводит с импортированными составляющими. Если операции не являются перечисленными в ст. 280 ТКУ, тогда товар, реализуемый на таможенной территории Украины и состоящий из импортированных составляющих, будет считаться изготовленным в Украине. Это, в свою очередь, будет означать, что в НН, выписанной на реализацию такого изготовленного товара, ни один из кодов УКТ ВЭД указывать не нужно. Если же, к примеру, по отношению к импортированным составляющим осуществлены только простые сборочные операции (скрепление с помощью винтов, шурупов и пр.), то фактически новый товар нельзя считать изготовленным в Украине, он является импортированным. То есть Украина не считается страной достаточной переработки товара. Это, в свою очередь, будет означать, что нужно в НН, выписанной покупателю, указать код УКТ ВЭД. Это может быть один код из тех, по которым растаможены импортные составляющие. Только еще напомним, что в соответствии с п. 11 подраздела 2 раздела ХХ НКУ с 01.01.2012 г. налоговая накладная, выписанная при осуществлении операций с товарами, ввезенными на таможенную территорию Украины, подлежит включению в Единый реестр налоговых накладных независимо от размера НДС в одной налоговой накладной.
Галина БЕДНАРЧУК,
«Дебет-Кредит»
дебет-кредит 9/2012 г (26 февраля 2012)
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5642
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 798 раз.
Поблагодарили: 2527 раз.

UNREAD_POST vins » 27 фев 2012, 11:08

kollega писал(а):Я до конца дочитала :)
Ответ на вопрос 9 пересказывает п.198.6 НКУ и противоречит ответу на вопрос 1.
Как Вы думаете, на что они будут опираться при проверке? ;)


Позиция "Налоги и бухгалтерский учет" (№ 17 за 2012, с. 10) по вопросу
Комментарий к п. 1
ГНСУ подтвердила: «запоздалость» НН не нужно подтверждать
При ответе на данный вопрос налоговики проанализировали три ситуации, которые встречаются при отражении в учете «входящих» налоговых накладных (далее — НН): общий случай (НН попадает в учет покупателя в периоде ее составления), ошибочный (в таком случае следует воспользоваться уточняющим расчетом) и случай с запоздавшими НН.
При этом в части запоздавших НН содержится, безусловно, один из наиболее важных выводов комментируемого разъяснения. В частности, ГНСУ подтвердила наши предположения, изложенные в комментарии к письму от 13.01.2012 г. № 1120/7/15-3417-22 (см. «Налоги и бухгалтерский учет», 2012, № 13, с. 9): о том, что запоздавшие НН можно учитывать в периоде их получения без документального подтверждения факта такого опоздания (также см. п. 9 этого письма на с. 19).
Единственное, что огорчает: при реализации данного права контролеры по-прежнему привязываются к сроку в 365 (60) календарных дней с момента составления НН (об этом идет речь в п. 9 разъяснения, см. на с. 19), с чем мы не согласны.

...
Комментарий к п. 9
Подтверждать «запоздалость» НН не нужно
Несмотря на то что данный вопрос затрагивался и в п. 1 разъяснения, именно здесь ГНСУ прямо указала на то, что при отражении в учете «запоздавших» НН (в том числе при отражении банками НН, составленных в предыдущих отчетных периодах при получении права собственности на заложенное имущество) документальное подтверждение причин
опоздания не требуется. Такие НН отражаются в учете в общем порядке: в Реестре выданных и полученных налоговых накладных текущего отчетного периода и стр. 10.1 декларации.
Виталий Смердов

За это сообщение автора vins поблагодарили: 3
ereskotok, kollega, minibuh
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST natalias-65 » 27 фев 2012, 12:20

vins писал(а):
Позиция "Налоги и бухгалтерский учет" (№ 17 за 2012, с. 10) по вопросу
Комментарий к п. 1
ГНСУ подтвердила: «запоздалость» НН не нужно подтверждать
При ответе на данный вопрос налоговики проанализировали три ситуации, которые встречаются при отражении в учете «входящих» налоговых накладных (далее — НН): общий случай (НН попадает в учет покупателя в периоде ее составления), ошибочный (в таком случае следует воспользоваться уточняющим расчетом) и случай с запоздавшими НН.
При этом в части запоздавших НН содержится, безусловно, один из наиболее важных выводов комментируемого разъяснения. В частности, ГНСУ подтвердила наши предположения, изложенные в комментарии к письму от 13.01.2012 г. № 1120/7/15-3417-22 (см. «Налоги и бухгалтерский учет», 2012, № 13, с. 9): о том, что запоздавшие НН можно учитывать в периоде их получения без документального подтверждения факта такого опоздания (также см. п. 9 этого письма на с. 19).
Единственное, что огорчает: при реализации данного права контролеры по-прежнему привязываются к сроку в 365 (60) календарных дней с момента составления НН (об этом идет речь в п. 9 разъяснения, см. на с. 19), с чем мы не согласны.


1. Вообще - то в этом письме оговорено еще одно очень важное условие, что существенно усложняет возможность включения АБСОЛЮТНО любой запоздавшей накладной:
"Таким образом, в налоговый кредит плательщик налога может включить суммы налога на добавленную стоимость по тем налоговым накладным, относительно которых одновременно выполнены следующие условия (в случае соблюдения других правил формирования налогового кредита, определенных Кодексом):
• оформлены в соответствии с требованиями Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 01.11.11 г. N 1379;
зарегистрированы в Едином реестре налоговых накладных
• получены в порядке, определенном Кодексом;
• взяты на учет согласно правилам налогового и бухгалтерского учета."
2. Насколько я поняла, в этом письме вообще нет п. 9. ;)
Я бы на их месте вообще не ссылалась на это письмецо, а опиралась на Узагальнюючу податкову консультацію от 16.02.2012 г. Вот там есть (только не п.9), а ответ на вопрос 9, который действительно мы все так долго ждали!!!
Огромное спасибо Печкину, кстати, за оперативность!
- Ставьте перед собой большие цели - по ним тяжелее промазать!

За это сообщение автора natalias-65 поблагодарил:
vins
natalias-65
 
Сообщений: 395
Зарегистрирован: 19 мар 2011, 21:22
Благодарил (а): 94 раз.
Поблагодарили: 179 раз.

UNREAD_POST vins » 27 фев 2012, 12:29

natalias-65 писал(а):Я бы на их месте вообще не ссылалась на это письмецо, а опиралась на Узагальнюючу податкову консультацію от 16.02.2012 г. Вот там есть (только не п.9), а ответ на вопрос 9, который действительно мы все так долго ждали!!!


Это, видимо, моя вина. Под п. 9 подразумевается вопрос 9 Обобщающего разъяснения, к которому и дан комментарий.
Просто я выдернул только те части комментария, которые касались запоздавших налоговых накладных. Сложилось впечатление, что автор отсылает к какому-то иному документу, но на самом деле речь как раз и идет о вопросе 9 консультации.Тем более, что в интернете нельзя сделать как написано: "см. на с. 19" :D

За это сообщение автора vins поблагодарил:
natalias-65
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST БулаФФка » 27 фев 2012, 12:58

Доброго все дня! Пожалуйста , помогите разобраться в нескольких вопросах.В налоговой нашей ничего вразумительного сказать не смогли.впрочем,как и всегда... :D .Обещали подумать и перезвонить...Дело вот в чем...Поставщик дает нам налоговые накладные,в которых в порядковом номере через дробь указывает номер филиала в формате 0017,т.е перед номером филиала пустые клетки заполняет нулями.У них,вроде бы,есть письмо налоговой,где сказано,что пустые клетки перед номером филиала заполняются нулями.Так ли это? Мне такое разъяснение нигде не встречалось... :( Еще такой момент.Поставщик зарегил в ЕГРНН налоговую накладную с номером 00000115,у меня в бумажном варианте есть с номером 115.Я так понимаю,что это разные вещи...Получается,мне включить в декларацию только с приложением 8(т.е. с жалобой на такого поставщика)? И напоследок еще вопросик...Если налоговая накладная на нескольких листах необходима ли печать на каждом из них или только в специально отведенном для этого месте в конце бланка? Нас как-то давно еще проверяла аудиторская фирма,так в замечаниях писали,что нет печати на каждой странице налоговой накладной... :( Необходимо ли это сейчас? Заранее всем большое спасибо. ;)
БулаФФка
 
Сообщений: 81
Зарегистрирован: 11 янв 2012, 20:25
Благодарил (а): 78 раз.
Поблагодарили: 17 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, MR