Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Налоговая накладная

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST VOA » 19 фев 2016, 16:12

Индивидуальная налоговая консультация (в письменной форме, выдаётся теперь областью).
Последний раз редактировалось VOA 19 фев 2016, 16:12, всего редактировалось 1 раз.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.

За это сообщение автора VOA поблагодарил:
Тан4ик
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5143
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1788 раз.
Поблагодарили: 1996 раз.

UNREAD_POST Тан4ик » 19 фев 2016, 16:12

minibuh писал(а):абсолютно согласна с мнением уважаемой коллеги alex88.
Исправить ошибку поставщик может выписав вам новую нн от 27.01.2016, а для того чтоб скорректировать свои НО он может к неправильной нн от 28.01.2016 выписать РК. ;)

Эти ошибки придется исправлять февралем, и включать в налоговый кредит февраля. Тогда придется платить НДС больше в январе.
Тан4ик
 
Сообщений: 21
Зарегистрирован: 14 июн 2014, 14:36
Благодарил (а): 11 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Тан4ик » 19 фев 2016, 16:13

VOA писал(а):Индивидуальная налоговая консультация.

Но она в устной форме с ссылкой на ЗИР.
Тан4ик
 
Сообщений: 21
Зарегистрирован: 14 июн 2014, 14:36
Благодарил (а): 11 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST VOA » 19 фев 2016, 16:17

Ну, так Вы же устно спрашивали - вот и ответ устный. Делаете письменный запрос - получаете письменную ИНК.
Полагаю, что Вам пригодится эта тема Налоговые консультации и статус писем ГНАУ (ГНСУ)
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5143
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1788 раз.
Поблагодарили: 1996 раз.

UNREAD_POST бухгалтер Маша » 26 фев 2016, 14:03

Підскажіть будь-ласка чи потрібно ставити абривіатуру ФОП в податковій накладній?
бухгалтер Маша
 
Сообщений: 51
Зарегистрирован: 04 фев 2015, 14:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST minibuh » 26 фев 2016, 14:41

бухгалтер Маша писал(а):Підскажіть будь-ласка чи потрібно ставити абривіатуру ФОП в податковій накладній?

Ні не потрібно, але з 2016 року це не має значення . Право на ПК у Вас все одно є.
minibuh
 
Сообщений: 2141
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1204 раз.
Поблагодарили: 855 раз.

UNREAD_POST бухгалтер Маша » 26 фев 2016, 14:55

Якщо наша фірма є фізичною особою підприємцем, ми в полі особа продавець вказуємо повну назву Фізична особа підприємець Іванов Іван Іванович. Чи ФОП вказувати вже не потрібно? І ще питання, якщо контрагент вказав невірний номер телефону в податковій накладній чи це є помилкою?
бухгалтер Маша
 
Сообщений: 51
Зарегистрирован: 04 фев 2015, 14:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST minibuh » 26 фев 2016, 15:03

бухгалтер Маша писал(а):Якщо наша фірма є фізичною особою підприємцем, ми в полі особа продавець вказуємо повну назву Фізична особа підприємець Іванов Іван Іванович. Чи ФОП вказувати вже не потрібно? І ще питання, якщо контрагент вказав невірний номер телефону в податковій накладній чи це є помилкою?

1) Ви вказуєте Іванов Іван Іванович
2) Це помилка, але право на ПК у покупця є.
Якщо покупець хоче щоб ви виправили номер телефону,то виправте . Нерви доржчі
minibuh
 
Сообщений: 2141
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1204 раз.
Поблагодарили: 855 раз.

UNREAD_POST налоговик » 26 фев 2016, 15:20

minibuh писал(а):
бухгалтер Маша писал(а):Якщо наша фірма є фізичною особою підприємцем, ми в полі особа продавець вказуємо повну назву Фізична особа підприємець Іванов Іван Іванович. Чи ФОП вказувати вже не потрібно? І ще питання, якщо контрагент вказав невірний номер телефону в податковій накладній чи це є помилкою?

1) Ви вказуєте Іванов Іван Іванович
2) Це помилка, але право на ПК у покупця є.
Якщо покупець хоче щоб ви виправили номер телефону,то виправте . Нерви доржчі


Абсолютно верно.
Но даже если вы укажете ФОП ... , то право на НК к покупателя будет. Главное в номере не ошибиться.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5685
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 802 раз.
Поблагодарили: 2571 раз.

UNREAD_POST lala555 » 28 фев 2016, 17:44

скажите как выписать НН: договор в грн. с привязкой к курсу евро , получили предоплату за импортное оборудование - я выписываю НН по курсу на день оплаты, а что писать в поле код, если товар приедет в марте, и я пока не знаю какой будет код УКТЗЕД?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST налоговик » 29 фев 2016, 10:32

lala555 писал(а):скажите как выписать НН: договор в грн. с привязкой к курсу евро , получили предоплату за импортное оборудование - я выписываю НН по курсу на день оплаты, а что писать в поле код, если товар приедет в марте, и я пока не знаю какой будет код УКТЗЕД?


Вписывать код самим. Потом составлять расчет корректировки если не угадали.

Питання
Якою датою складається розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на суму попередньої оплати за операцією з постачання товарів, які будуть ввезені на митну територію України, якщо під час митного оформлення таких товарів їх коди змінено згідно з УКТ ЗЕД?
Відповідь
Коротка:
За операцією з постачання ввезенних на митну територію України товарів (за які отримано попередню оплату) у разі зміни кодів УКТ ЗЕД під час митного оформлення таких товарів, розрахунок коригування до податкової накладної складається на дату їх митного оформлення.
Повна:
Відповідно до п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ) датою виникнення податкових зобов’язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;
б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.
Згідно з п. 201.4 ст. 201 ПКУ податкова накладна складається у день виникнення податкових зобов’язань продавця.
Відповідно до п. 192.1 ст. 192 ПКУ якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Розрахунок коригування до податкової накладної складається також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, у тому числі не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг.
Тобто у разі зміни номенклатури постачання товарів продавець в обов’язковому порядку повинен скласти розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, до якої вносяться зміни, на товари, кількість (вартість) яких зменшується, та зазначається інформація про товари, які постачаються на їх заміну.
Згідно з п. 21 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 957, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 13.10.2014 за № 1235/26012, зі змінами та доповненнями, у разі здійснення коригування сум податкових зобов’язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, відповідно до ст. 192 ПКУ постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.
Таким чином, за операцією з постачання ввезенних на митну територію України товарів (за які отримано попередню оплату) у разі зміни кодів УКТ ЗЕД під час митного оформлення таких товарів, розрахунок коригування до податкової накладної складається на дату їх митного оформлення.

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
lala555
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5685
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 802 раз.
Поблагодарили: 2571 раз.

UNREAD_POST minibuh » 29 фев 2016, 10:38

lala555 писал(а):скажите как выписать НН: договор в грн. с привязкой к курсу евро , получили предоплату за импортное оборудование - я выписываю НН по курсу на день оплаты, а что писать в поле код, если товар приедет в марте, и я пока не знаю какой будет код УКТЗЕД?

Если Вы не знаете т код УКТЗЕД - оставляете поле пустым. Когда получите ГТД или будете знать код УКТЗЕД сделаете РК к нн на предоплату. РК делаем как при смене номенклатуры.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
lala555
minibuh
 
Сообщений: 2141
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1204 раз.
Поблагодарили: 855 раз.

UNREAD_POST lala555 » 29 фев 2016, 11:19

спасибо, из консультации получается пишу код любой
если я сама импортирую, то РК будет на дату ГТД
а если импортирует мой поставщик, то он делает РК на дату ГТД, но как я узнаю что РК он сделал правильной датой? и я той же датой делаю расчет корректировки моему покупателю?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST minibuh » 29 фев 2016, 13:34

lala555 писал(а):я сама импортирую, то РК будет на дату ГТД
:a_g_a:
lala555 писал(а):а если импортирует мой поставщик, то он делает РК на дату ГТД, но как я узнаю что РК он сделал правильной датой? и я той же датой делаю расчет корректировки моему покупателю?

Никак.Можете у продавца поросить скан ГТД для контроля, может даст. Вы своему покупателю выписываете РК датой получения Вами РК от поставщика.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
lala555
minibuh
 
Сообщений: 2141
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1204 раз.
Поблагодарили: 855 раз.

UNREAD_POST lala555 » 03 мар 2016, 10:53

а можно вообще не писать код УКТ, а потом сделать корректировку?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al Shurshun, Gb, Ya, yur