Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Vetal' » 31 янв 2012, 15:11

Не придумал куда ЭТО разместить, поэтому размещаю сюда. В принципе, ЭТО может быть кому-то интересно.

Кабмін затвердив критерії для визначення платника ПДВ з позитивною податковою історією

31.01.2012 | 12:53
Департамент інформації та комунікацій з громадськістю Секретаріату КМУ

Кабінет Міністрів України затвердив критерії, у разі відповідності яким платник податку на додану вартість вважається таким, що має позитивну податкову історію. Відповідна постанова схвалена на засіданні Уряду 25 січня ц.р.

Серед критеріїв, зокрема, такі, як відсутність анулювання реєстрації платника податку; своєчасність надання податкової звітності; відповідність вимогам, встановленим пунктом 200.19 статті 200 розділу V Податкового кодексу України.

Починаючи з 1 січня 2014 року, камеральна перевірка податкової звітності платників податків, які відповідати муть зазначеним критеріям, буде проводитися протягом п’яти календарних днів з дня подання податкової звітності.

У Міністерстві фінансів, яке розробило проект цієї постанови, вважають, що реалізація її норм дозволить забезпечити соціальний консенсусу, підняти довіру платників податків до держави, сприятиме своєчасному поповненню обігових коштів підприємств за рахунок прискореного відшкодування податку на додану вартість з бюджету, а це, у свою чергу, сприяти їх господарській діяльності.

http://www.kmu.gov.ua/control/uk/publis ... =244274160
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 27 фев 2012, 19:23

Наказом Мінфіну від 10.02.2012 р. №143 внесені зміни до наступних форм звітності з податку на додану вартість:

1. Податкова декларація з ПДВ
Внесені зміни в назву рядка 16.3 Розділу ІІ :
Було Стало
коригування податкового кредиту по постачанню сільськогосподарської продукції у митному режимі експорту (переноситься з рядка 12.3 декларації (скороченої))(+) коригування податкового кредиту із постачання сільськогосподарської продукції або продукції власного виробництва переробного підприємства у митному режимі експорту (переноситься з рядка 12.3 декларації (скороченої) або рядка 12.3 декларації (переробного підприємства)) (+)".

2. Податкова декларація з ПДВ (переробного підприємства) та форма уточнюючого розрахунку податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (щодо діяльності відповідно до пункту 1 підрозділу 2 розділу XX Кодексу)
Форми доповнені новим рядком:
12.3 коригування податкового кредиту в частині податку з товарів/послуг, вартість яких включена до вартості експортованої продукції (переноситься до рядка 16.3 декларації) (-).
Внесені зміни в наступні рядки форм:

Рядок Було Стало
16 Сума податку на додану вартість минулого звітного (податкового) періоду, яка в поточному звітному (податковому) періоді зменшує суму податку, щоспрямовується до спеціального фонду державного бюджету (значення рядка 18 декларації попереднього звітного (податкового) періоду) Сума податку на додану вартість минулого звітного (податкового) періоду, яка в поточному звітному (податковому) періоді зменшує суму податку, що підлягає нарахуванню (значення рядка 18 декларації попереднього звітного (податкового) періоду)
17 Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню таспрямовується до спеціального фонду державного бюджету (пункт 1 підрозділу 2 розділу ХХ Кодексу) (рядок 14 - рядок 16, позитивне значення) Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню (рядок 14 - рядок 16, позитивне значення) (рядок 17.1 + рядок 17.2) та спрямовується:
17.1 до спеціального фонду державного бюджету
17.2 на спеціальний рахунок
18 Сума податку на додану вартість, яка в наступному звітному (податковому) періоді зменшує суму податку, що спрямовується до спеціального фонду державного бюджету Сума податку на додану вартість, яка в наступному звітному (податковому) періоді зменшує суму податку, що підлягає нарахуванню
(рядок 14 - рядок 16, від'ємне значення) або (рядок 15 + рядок 16) (рядок 14 - рядок 16, від'ємне значення) або (рядок 15 + рядок 16)
(значення цього рядка переноситься до рядка 16 декларації (переробного підприємства) наступного звітного (податкового) періоду) (значення цього рядка переноситься до рядка 16 декларації (переробного підприємства) наступного звітного (податкового) періоду)

Зміни внесені також до Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.

Наказ Мінфіну від 10.02.2012 р. №143 «Про внесення змін до форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» зареєстрован в Міністерстві юстиції України 22.02.2012 р. за N 274/20587 і вступає в силу з дня його офіційного опублікування.

Источник: Бухгалтер 911
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST Печкин » 28 фев 2012, 11:08

Декларация по НДС - опять изменения

Приказ Минфина от 10.02.2012 г. №143 «О внесении изменений в формы и Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость»

Минфин внес изменения в формы налоговой декларации по НДС, налоговой декларации по НДС (перерабатывающего предприятия) и формы уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно обнаруженных ошибок (относительно деятельности в соответствии с пунктом 1 подраздела 2 раздела XX Кодекса) (приказ Минфина от 25.11.2011 г. №1492).
В соответствии с изменениями к налоговой декларации по НДС строка 16.3 теперь называется ««коригування податкового кредиту із постачання сільськогосподарської продукції або продукції власного виробництва переробного підприємства у митному режимі експорту (переноситься з рядка 12.3 декларації (скороченої) або рядка 12.3 декларації (переробного підприємства) (+)».

Формы Налоговой декларации по НДС (перерабатывающего предприятия) и уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно обнаруженных ошибок (относительно деятельности в соответствии с пунктом 1 подраздела 2 раздела XX Кодекса) дополнены новой строкой: 12.3 «коригування податкового кредиту в частині податку з товарів/послуг, вартість яких включена до вартості експортованої продукції (переноситься до рядка 16.3 декларації) (-)». Кроме того, внесены изменения в строки 16, 17 и 18 этих деклараций.

Так, строка 16 теперь называется «сума податку на додану вартість минулого звітного (податкового) періоду, яка в поточному звітному (податковому) періоді зменшує суму податку, що підлягає нарахуванню (значення рядка 18 декларації попереднього звітного (податкового) періоду)».

Строка 17 — «сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню (рядок 14 — рядок 16, позитивне значення) (рядок 17.1 + рядок 17.2) та спрямовується і поділяється на: 17.1 до спеціального фонду державного бюджету та 17.2 на спеціальний рахунок».

Строка 18 — «сума податку на додану вартість, яка в наступному звітному (податковому) періоді зменшує суму податку, що підлягає нарахуванню: (рядок 14 — рядок 16, від’ємне значення) або (рядок 15 + рядок 16); (значення цього рядка переноситься до рядка 16 декларації (переробного підприємства) наступного звітного (податкового) періоду)».

Соответствующие изменения внесены и в Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость.

Приказ №143 вступает в силу с момента официального опубликования и возможно новую форму нужно будет подавать уже начиная с отчета за февраль.
Марианна ХОМИЦКАЯ, «Дебет-Кредит»
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 28 фев 2012, 11:50

Это то, что они не успели изменить в декларации в связи с изменениями в НК по сельхоз-НДС.
Тому що послідовний (с)
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST nikki » 28 фев 2012, 15:31

Печкин писал(а):Приказ №143 вступает в силу с момента официального опубликования и возможно новую форму нужно будет подавать уже начиная с отчета за февраль.
Марианна ХОМИЦКАЯ, «Дебет-Кредит»

Достойный комментарий :)

За это сообщение автора nikki поблагодарил:
kollega
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 375 раз.

UNREAD_POST Печкин » 28 фев 2012, 16:11

nikki писал(а):
Печкин писал(а):Приказ №143 вступает в силу с момента официального опубликования и возможно новую форму нужно будет подавать уже начиная с отчета за февраль.
Марианна ХОМИЦКАЯ, «Дебет-Кредит»

Достойный комментарий :)


Это вряд ли.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 03 мар 2012, 08:49

«Доводимо до Вашого відома, що відповідно до пункту 1 підрозділу 2 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України Міністерством фінансів України прийнятий наказ від 10.02.12 №143 «Про внесення змін до форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», який набрав чинності з 02.03.12 «Офіційний вісник України, 2012, №15 (02.03.2012), ст. 570»».

За это сообщение автора voda.zp поблагодарили: 2
MarinaBuhgalter, vins
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 20 мар 2012, 10:44

Уважаемые коллеги, хочу поднять вопрос о том, как в декларации, в приложении 5, следует отражать налоговые накладные, выписанные на превышение обычной цены над ценой продажи.
Есть два мнения:
1. в приложении 5 обе НН - на фактическую сумму и на сумму превышения обычной цены над фактической - отражаются по ИНН покупателя.
2. НН на фактическую сумму отражается по ИНН покупателя, а на сумму превышения - по группе "інші".

Лично я пока не могу определиться, мне кажется логичным и тот и другой вариант, каждый по-своему.
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST Печкин » 20 мар 2012, 10:57

Чихуа писал(а):Уважаемые коллеги, хочу поднять вопрос о том, как в декларации, в приложении 5, следует отражать налоговые накладные, выписанные на превышение обычной цены над ценой продажи.
Есть два мнения:
1. в приложении 5 обе НН - на фактическую сумму и на сумму превышения обычной цены над фактической - отражаются по ИНН покупателя.
2. НН на фактическую сумму отражается по ИНН покупателя, а на сумму превышения - по группе "інші".

Лично я пока не могу определиться, мне кажется логичным и тот и другой вариант, каждый по-своему.


Добрый день!
Второй вариант мне ближе. Было в свое время письмо.

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 03.07.2009 р. N 13995/7/16-1117

Порядок відображення у додатку 5 до податкової декларації з ПДВ операції згідно податкової накладної, що виписана на суму перевищення звичайної ціни над договірною

У разі якщо звичайна ціна на товари (послуги) перевищує договірну ціну на такі товари (послуги) більше ніж на 20 %, база оподаткування операції з поставки таких товарів (послуг) визначається за звичайними цінами. У цьому випадку продавець виписує дві податкові накладні: одну - на суму, виходячи з фактичної ціни поставки, другу - на суму перевищення звичайної ціни над фактичною. Податкова накладна, яка виписана на суму перевищення звичайної ціни над фактичною, покупцю не надається; усі примірники таких податкових накладних зберігаються у продавця.

При заповненні додатка 5 до податкової декларації з податку на додану вартість "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів" в Розділі I "Податкові зобов'язання" проводиться розшифровка рядка 1 декларації з податку на додану вартість "Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів", який у своєму складі містить в тому числі і суму ПДВ по податковим накладним, які виписані на суму перевищення звичайних цін над фактичними.

З метою мінімізації розбіжностей між податковою декларацією з ПДВ та Розшифровкою податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, податкові накладні, які виписані на суму перевищення звичайних цін над фактичними, відображаються в рядку "Інші" Розділу I "Податкові зобов'язання" додатка 5 до податкової декларації з податку на додану вартість "Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів".
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарили: 2
alex88, Чихуа
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Печкин » 20 мар 2012, 11:09

+ ответ по текущей форме из ЕБНЗ

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ

Який порядок заповнення додатка 5 «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкової декларації з ПДВ?

Повна відповідь. Форма додатка 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкової декларації з ПДВ (далі - додаток 5) затверджена наказом Міністерства фінансів України від 25.11.11 №1492 «Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість». В Розділі І «Податкові зобов'язання» додатка 5 проводиться розшифровка виключно рядка 1 декларації з ПДВ «Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів». Суми податку, сплачені під час митного оформлення товарів, в Розділі І додатка 5 не відображаються. В колонках 3, 4 відображаються загальний обсяг постачання (без податку на додану вартість) та загальна сума ПДВ в розрізі кожного контрагента - платника податку. В колонці 2 проставляється тільки його індивідуальний податковий номер, при цьому його назва не заповнюється. Податкові накладні, які виписані за операціями з постачання товарів/послуг неплатникам податку, не ідентифікованим особам, за щоденними підсумками операцій (якщо податкова накладна не була виписана на ці операції), податкові накладні на суму перевищення звичайної ціни над фактичною та/або у разі визнання умовного постачання товарів/послуг, та інші податкові накладні, усі примірники яких, залишаються у продавця (крім податкових накладних, виписаних покупцем (отримувачем) послуг від нерезидента), в додатку 5 відображаються в рядку «Інші». В колонці 3 відображається загальний обсяг постачання таким особам, в колонці 4 - загальна сума податку. В Розділі II «Податковий кредит» додатка 5 проводиться розшифровка наступних рядків податкової декларації з ПДВ: 10.1, 10.2 , 14.1, 15.1, 15.2. В колонках 4 та 5 розділу ІІ додатка 5 відображаються обсяги постачання (без податку на додану вартість) та сума податку в розрізі постачальників (із зазначенням в колонці 2 тільки індивідуального податкового номера постачальника). В колонці 3 розділу ІІ додатка 5 зазначається період виписки податкових накладних, інших документів, що дають право на податковий кредит. В разі використання придбаних товарів/послуг в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях, порядок пропорційного віднесення сум ПДВ до податкового кредиту за придбаними та/або виготовленими товарами/послугами, які частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково – ні, визначається відповідно ст.199 Податкового кодексу України, а відображення в додатку 5 проводиться у відповідних його розділах «Операції з придбання з податком на додану вартість, які надають право формування податкового кредиту» та «Операції з придбання з податком на додану вартість, які не надають права формування податкового кредиту», за таких умов один контрагент буде відображений в розділі II двічі із пропорційним відображенням обсягів та сум податку.
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарили: 2
Natalina, Чихуа
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 20 мар 2012, 12:36

Большое Вам спасибо! :)
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST Печкин » 23 мар 2012, 15:21

И сюда не помешает.

20.03.2012 7955/7/15-3117

Державні податкові служби в Автономній Республіці Крим,
областях, мм. Києві та Севастополі


Щодо подання податкової звітності
з податку на додану вартість
у березні 2012 року

Державна податкова служба України повідомляє, що оскільки Законом України від 22.12.2011 року № 4268-VI «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо підтримки сільськогосподарських товаровиробників» було внесено зміни до пункту 1 підрозділу 2 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України в частині визначення сум податку на додану вартість щодо діяльності з постачання переробними підприємствами продукції, виготовленої з поставлених молока та м’яса в живій вазі сільськогосподарськими товаровиробниками, та механізму виплати сільськогосподарським товаровиробникам компенсації за продані ними молоко і м’ясо в живій вазі, наказом Міністерства фінансів України від 10.02.2012 року № 143, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 22 лютого 2012 року за № 274/20587 (далі – наказ № 143), внесено зміни до форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.
Зміни внесено до:
- форм податкової декларації з податку на додану вартість, податкової декларації з податку на додану вартість (переробного підприємства) та уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виправлених помилок (щодо діяльності відповідно до пункту 1 підрозділу 2 розділу ХХ Кодексу);
- Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.
Наказ № 143 опубліковано в Офіційному віснику України № 15 за 02.03.2012 року.
Відповідно до пункту 46.6 статті 46 Податкового кодексу України якщо в результаті запровадження нового податку або зміни правил оподаткування змінюються форми податкової звітності, центральний орган державної податкової служби, який затвердив такі форми, зобов'язаний оприлюднити нові форми звітності.
До визначення нових форм декларацій (розрахунків), які набирають чинності для складання звітності з податкового періоду, що настає за податковим періодом, у якому відбулося їх оприлюднення, є чинними форми декларацій (розрахунків), чинні до такого визначення.
Таким чином, в березні 2012 року податкова звітність з податку на додану вартість повинна подаватись за формами, затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 року № 1492 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 20 грудня 2011 року за № 1490/202228 (без положень наказу № 143).
Починаючи з 1 квітня 2012 року податкова звітність з податку на додану вартість (декларації, уточнюючі розрахунки) подаються за новою формою (з урахуванням змін, внесених наказом № 143).
При цьому, переробні підприємства по операціях з постачання продукції, виробленої з молока і м’яса в живій вазі, поставлених сільськогосподарськими товаровиробниками, зобов’язані самостійно розподілити нараховану суму ПДВ (рядок 17 декларації з ПДВ (переробного підприємства) за лютий 2012 року) та 30% перерахувати до спеціального фонду Державного бюджету, 70% - на спеціальний рахунок.
Крім того, нагадуємо, що суми податку на додану вартість, що підлягають перерахуванню переробними підприємствами на спеціальні рахунки для виплати дотацій сільськогосподарським товаровиробникам, заносяться до облікової та звітної інформаційних систем органів ДПС граничним терміном подання декларації до органу ДПС, встановленим пунктом 203.1 статті 203 Податкового кодексу України (зазначене доведено листом Державної податкової служби України від 02.02.2012 № 3213/7/15 – 3117).
Державна податкова служба України зобов’язує вищенаведене довести до структурних підрозділів підпорядкованих державних служб України для врахування при адмініструванні податку на додану вартість та підготовці податкових консультацій платникам податків.

Заступник Голови А.П. Ігнатов
Авраменко 272-61-91
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Иринаffata » 26 мар 2012, 14:32

Новая декларация по НДС подается за март 2012 года ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 20.03.2012 р. № 7955/7/15-3117
Иринаffata
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 04 авг 2011, 17:00
Благодарил (а): 34 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST налоговик » 27 мар 2012, 08:15

МОЖНО ЛИ ВОССТАНОВИТЬ ОСТАТКИ В СТРОКЕ 24 ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС, ВНОВЬ ЗАРЕГИСТРИРОВАВШИСЬ ПЛАТЕЛЬЩИКОМ НДС?
На момент аннулирования свидетельства плательщика НДС у предприятия в строке 24 декларации по НДС возникла определенная сумма остатка отрицательного значения. Если оно снова зарегистрируется плательщиком НДС (в порядке, предусмотренном либо для обязательной, либо для добровольной регистрации), то будет ли иметь право восстановить эту сумму остатка отрицательного значения НДС?
Нет, не будет. Поясним подробнее.
С момента аннулирования регистрации лица в качестве плательщика НДС оно лишается права на отнесение сумм НДС к налоговому кредиту и выписку налоговых накладных (п. 184.5 Налогового кодекса, далее – НК). Согласно п. 184.7 НК в случае остатка в последнем отчетном (налоговом) периоде на учете у плательщика НДС товаров и необоротных активов, при приобретении которых суммы НДС были включены в налоговый кредит, такой плательщик не позднее даты аннулирования его регистрации в качестве плательщика НДС обязан признать условную поставку на такие остатки и начислить налоговые обязательства исходя из обычной цены. Если плательщик НДС имеет налоговые обязательства по НДС по результатам последнего налогового периода, то такая сумма учитывается в сумму уменьшения бюджетного возмещения, а при его отсутствии оплачивается в государственный бюджет (п. 184.8 НК).
Датой новой регистрации плательщика НДС является дата осуществления записи о такой регистрации в Реестре плательщиков налога на добавленную стоимость с формированием по каждой такой записи отдельного номера свидетельства и определения даты начала его действия и даты аннулирования (п. 3.1 разд. III Положения о регистрации плательщиков налога на добавленную стоимость, утвержденного приказом Минфина от 07.11.11 г. № 1394).
Первый отчетный период начинается со дня регистрации плательщика НДС (пп. «а» п. 1 разд. II Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Минфина от 25.11.11 г. № 1492. В декларацию по НДС вносятся данные налогового учета плательщика отдельно за каждый отчетный налоговый период без нарастающего итога (п. 1 разд. III Порядка № 1492).
Таким образом, показатели деятельности, отраженные в налоговой отчетности по НДС за период предыдущей регистрации такого лица в качестве плательщика НДС, не переносятся в налоговую отчетность по НДС, представляемую за периоды его новой регистрации плательщиком НДС.
Георгий НЕЧИПОРЕНКО, главный государственный налоговый ревизор-инспектор отдела специальных режимов налогообложения Управления администрирования НДС Департамента налогообложения юридических лиц ГНС Украины
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2589 раз.

UNREAD_POST Мыша » 27 мар 2012, 13:43

В декларацию по НДС (J0200111) не перетягиваются данные из приложения 5 (J0215102), хотя при ее заполнении это приложение было заполнено и открыто. В конечном счете я была вынуждена заполнять декларацию по НДС вручную.
При камеральной проверке бланка «Податкова декларац\я з податку на додану варлсть» программа «Податкова звтність» (OPZ) выдала такую ошибку:
«Ряд.1 кол.А = Усього за місяць гр.3 Розділу I. Податкові зобов'язання Додатка 5(можливо додаток на даний момент не активний)
Ряд.1 кол.Б = Усього за місяць гр.4 Розділу I. Податков! зобов'язання Додатка 5(можливо додаток на даний момент не активний)»,
хотя при камеральной проверке этой декларации приложение 5 было заполнено и открыто. Подскажите, пожалуйста, по какой причине я не смогла автоматически сформировать декларацию по НДС?

Судя по номеру бланка, проблема заключается в том, что бланк «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту» (приложение 5) был сформирован в программе «Податкова звітність» (OPZ) версии 1.29.20. В этой версии бланк имеет как раз такой номер, как вы указали (J0215102). А вот в более новых версиях программы (1.29.21 и 1.29.22) он имеет несколько другой номер (J0215103).
Указанный вами номер бланка «Податкова декларация з податку на додану вартість» (J0200111) впервые был предоставлен в версии 1.29.21.
Вот и получается, что декларация по НДС и приложение 5 были созданы вами в разных версиях программы «Податкова звітність» (OPZ). Именно по этой причине программа при автоматическом заполнении, так сказать, «не видит» вашего приложения 5.
Совет Проверить, какая версия документе вами заполняется, можно, зайдя в меню «Довідники» (пункт «Довідник версій документів»).
При этом напоминаем, что бланки, связанные с налогом на добавленную стоимость, с 1 февраля 2012 года подаются в виде, утвержденном приказом Министерства финансов Украины «Об утверждении форм и Порядка заполнение и подачи налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость» от 25.11.2011 г. № 1492.
Кстати, формирование и подача отчетности по НДС в предыдущем виде, утвержденном приказом ГНСУ «Об утверждении форм и порядка заполнения и подачи налоговой отчетности по на логу на добавленную стоимость» от 25.01.2011 г. № 41 , было одной из причин непринятия такой отчетности в 20-х числах февраля 2012 года Информационным порталом органов ГНС Украины.
Александра ВИНЦЕВИЧ, главный государственный налоговый инспектор ГНИ в Деснянском районе г. Киева
Аватар пользователя
Мыша
 
Сообщений: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Благодарил (а): 288 раз.
Поблагодарили: 329 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, hela, jelena, Kamillfo, vikakool, Ya, yryna