Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Джусик » 20 апр 2015, 13:44

jusik22, я запуталась окончательно :roll:
Уточненкой от 6 марта уменьшаю строку 24 декларации за январь 2015 г.
Т.к. уточненка мартовская, то результат уточненки отображается в декларации за март, правильно?
Т.е. февраль мы заполняем на основании декларации января 2015 г. без уточненных данных... А результат уточненки попадает в декларацию за март... или я не права?
Джусик
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 08 дек 2010, 11:49
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST jusik22 » 20 апр 2015, 13:57

Джусик писал(а):jusik22, я запуталась окончательно :roll:
Уточненкой от 6 марта уменьшаю строку 24 декларации за январь 2015 г.
Т.к. уточненка мартовская, то результат уточненки отображается в декларации за март, правильно?
Т.е. февраль мы заполняем на основании декларации января 2015 г. без уточненных данных... А результат уточненки попадает в декларацию за март... или я не права?


то что уточненка подана в марте - она и отобразится в мартовской! Просто я думаю врятли можно в пункт а) писать сумму с минусом! лучше инспектору позвонить!

За это сообщение автора jusik22 поблагодарил:
Джусик
jusik22
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 29 авг 2012, 10:49
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST jusik22 » 20 апр 2015, 14:19

Вот я в феврале подавала уточненку за декабрь 2014 ( все свои минуса показывала) , и в февральской декларации я ее и отразила! в этом сомнений нет! Уточненка отражается в том периоде в котором подана ) Расскажите обязательно, как решится ваш вопрос!
jusik22
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 29 авг 2012, 10:49
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Аll » 20 апр 2015, 16:03

alex88 писал(а):
tan писал(а):
Тори писал(а):Получила. Спасибо, что обратили мое внимание на это! Я, получив витяг, самой нужной информации в нем, как раз, и не увидела :) . Там табличной части, как таковой, нет. Но внизу мелким шрифтом и сплошным текстом идет перечисление: код предприятия, номер формы декларации, код налоговой и пр., пр, пр. А в самой последней строке, действительно, стоит сумма, указанная в подпункте "а" февральской деки и рядом дата 31032015. Потом еще рег.номер декларации и дата ее подачи.
Получается, что 31.03.2015 - это дата, когда нам зачли сумму из подпункта "а"? Это было бы очень хорошо!


это у них пока такой формат Вытяга. у нас вообще одни иероглифы. Но расшифровать получилось. Сама Форма Вытяга во вложении
31.03.2015 - да, дата увеличения лимита и НК марта, соответственно.

Кстати, сегодня получила этот долгожданный Витяг (в Сонате), приходит закорючками, но спокойненько экспортируется в xml, открывается в ОПЗ в нормальном уже виде, с заполненными полями (по образцу, приведенному во вложении). Дата увеличения рег. суммы стоит 31.03.2015.


Подскажите, пожалуйста. В ферврале заполнила Додаток 2 на всю отрицательную сумму на 1 февраля 2015 г. Но не заполнила строку а) в Додатке. Читала письмо налоговой, но наверное не поняла что надо было на всю сумму на 01.02.2015 заполнить рядок а) :twisted: . Поэтому в Витяг сумма не попала. Все перешло в мартовский Додаток 2 Может мне в марте заполнить сейчас этот рядок а) и сумма появится в Витяге 31.04. 2015? Как думаете?
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

UNREAD_POST alex88 » 20 апр 2015, 16:08

Аll писал(а):Подскажите, пожалуйста. В ферврале заполнила Додаток 2 на всю отрицательную сумму на 1 февраля 2015 г. Но не заполнила строку а) в Додатке. Читала письмо налоговой, но наверное не поняла что надо было на всю сумму на 01.02.2015 заполнить рядок а) :twisted: . Поэтому в Витяг сумма не попала. Все перешло в мартовский Додаток 2 Может мне в марте заполнить сейчас этот рядок а) и сумма появится в Витяге 31.04. 2015? Как думаете?

Конечно, если Вам эта сумма нужна, заполняйте строку а) в Д2 (хоть на всю сумму, хоть на часть, только обязательно и цифрами, и прописью). Тогда, действительно, должны увеличить до 1 мая, но тут уж как повезет :)
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

За это сообщение автора alex88 поблагодарил:
Аll
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 777
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 395 раз.
Поблагодарили: 397 раз.

UNREAD_POST Джусик » 20 апр 2015, 16:10

jusik22, написала в п. "а" шапки додатка 2 мою сумму с минусом. Инспектор сказала можно с минусом.
Джусик
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 08 дек 2010, 11:49
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Аll » 20 апр 2015, 16:46

alex88 писал(а):
Аll писал(а):Подскажите, пожалуйста. В ферврале заполнила Додаток 2 на всю отрицательную сумму на 1 февраля 2015 г. Но не заполнила строку а) в Додатке. Читала письмо налоговой, но наверное не поняла что надо было на всю сумму на 01.02.2015 заполнить рядок а) :twisted: . Поэтому в Витяг сумма не попала. Все перешло в мартовский Додаток 2 Может мне в марте заполнить сейчас этот рядок а) и сумма появится в Витяге 31.04. 2015? Как думаете?

Конечно, если Вам эта сумма нужна, заполняйте строку а) в Д2 (хоть на всю сумму, хоть на часть, только обязательно и цифрами, и прописью). Тогда, действительно, должны увеличить до 1 мая, но тут уж как повезет :)


спасибо за поддержку. Хоть читаешь, а все мимо))) самое интересное что инспектор сама не знала что надо рядок а) заполнять)))))) Это ж тестовый режим))) Думаю камералка точно скажет включают или нет, надо подавать уточненку за февраль им подавать. Напишу что вышло
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

UNREAD_POST jusik22 » 20 апр 2015, 20:35

Аll писал(а):
alex88 писал(а):
tan писал(а):
Тори писал(а):Получила. Спасибо, что обратили мое внимание на это! Я, получив витяг, самой нужной информации в нем, как раз, и не увидела :) . Там табличной части, как таковой, нет. Но внизу мелким шрифтом и сплошным текстом идет перечисление: код предприятия, номер формы декларации, код налоговой и пр., пр, пр. А в самой последней строке, действительно, стоит сумма, указанная в подпункте "а" февральской деки и рядом дата 31032015. Потом еще рег.номер декларации и дата ее подачи.
Получается, что 31.03.2015 - это дата, когда нам зачли сумму из подпункта "а"? Это было бы очень хорошо!


это у них пока такой формат Вытяга. у нас вообще одни иероглифы. Но расшифровать получилось. Сама Форма Вытяга во вложении
31.03.2015 - да, дата увеличения лимита и НК марта, соответственно.

Кстати, сегодня получила этот долгожданный Витяг (в Сонате), приходит закорючками, но спокойненько экспортируется в xml, открывается в ОПЗ в нормальном уже виде, с заполненными полями (по образцу, приведенному во вложении). Дата увеличения рег. суммы стоит 31.03.2015.


Подскажите, пожалуйста. В ферврале заполнила Додаток 2 на всю отрицательную сумму на 1 февраля 2015 г. Но не заполнила строку а) в Додатке. Читала письмо налоговой, но наверное не поняла что надо было на всю сумму на 01.02.2015 заполнить рядок а) :twisted: . Поэтому в Витяг сумма не попала. Все перешло в мартовский Додаток 2 Может мне в марте заполнить сейчас этот рядок а) и сумма появится в Витяге 31.04. 2015? Как думаете?



Конечно показывайте! нет смысла его тянуть месяцами! только не 31.04 а 30.04 =))

За это сообщение автора jusik22 поблагодарил:
Аll
jusik22
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 29 авг 2012, 10:49
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Аll » 26 апр 2015, 18:40

Запутали совсем)) Почему не является регистрационной сумма в строке 20.1 за февраль?
На эту сумму рвет электронный счет.
На 01.07.15 сразу вылезет эта сумма. Придется платить в бюджет?

В разъяснениях ни слова не написали за строку 20.1 февраля, заполненную из отрицательного значения на 01.02.2015. по формуле: 18 строчка = строке 20.1
Ее не надо отражать в Додатке 2 по их прежнему разъяснениям по заполнению декларации за февраль, т.е они ее не признают регистрационной:

"Таким чином, до декларації за лютий 2015 року (рядок 20.1) можуть бути включені суми непогашених станом на 01.02.2015 залишків від'ємного значення попередніх податкових періодів, задекларовані у рядках 20.2 та 24 декларації за січень 2015 року, у розмірі, що не перевищує позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та податкового кредиту звітного періоду - лютий 2015 року (рядок 18). Вказана сума не обліковується у додатку 2 (Д2) до декларації та не може бути врахована у збільшення реєстраційної суми та заявлена до бюджетного відшкодування"



ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЗАГАЛЬНОДОСТУПНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО-ДОВІДКОВИЙ РЕСУРС "ЗІР"
ЗАПИТАННЯ-ВІДПОВІДІ

Питання:

Який порядок врахування у податковій декларації з ПДВ та додатку 2 до неї суми від'ємного значення, утвореного станом на 01.02.2015 та спрямованого на збільшення реєстраційної суми відповідно до пп. "а" п. 33 підр. 2 розд. XX ПКУ)?

Відповідь:

Згідно з п. 5 розд. IX Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 23.09.2014 N 966, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 за N 1267/26044, у таблиці 1 додатка 2 (Д2) до податкової декларації з ПДВ (далі - додаток 2 до декларації) зазначаються:

у графі 1 - звітний (податковий) період, у якому виникла сума від'ємного значення;

у графах 2 - 6 - суми залишку від'ємного значення податку попередніх податкових періодів станом на початок поточного звітного періоду в розрізі виду такого від'ємного значення. При цьому, у графі 6 таблиці 1 наступних звітних (податкових) періодів зазначаються дані графи 14 таблиці 1 за попередній звітний (податковий) період;

у графі 7 - сума залишку від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів, на яку у поточному звітному (податковому) періоді збільшено суму податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні / розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН);

у графі 14 - сума залишку непогашеного від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів на кінець поточного звітного (податкового) періоду.

Слід зазначити, що сума податку, яку вказано в полі "а" додатка 2 до декларації, в графі 7 таблиці 1 додатка 2 до декларації поточного звітного періоду не вказується, а переноситься до графи 7 таблиці 1 додатка 2 до декларації того звітного періоду, в якому відбулося збільшення суми податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні / розрахунки коригування до податкових накладних в ЄРПН (далі - реєстраційна сума). Якщо в рахунок збільшення реєстраційної суми зарахована тільки частина суми, вказаної в полі "а" додатка 2 до декларації, то до графи 7 таблиці 1 додатка 2 до декларації переноситься тільки та сума податку, на яку фактично збільшено реєстраційну суму.

Суми, вказані платником податку в графах 2 - 5 таблиці 1 додатка 2 до декларації за лютий 2015 року, в наступних звітних періодах можуть зменшуватися на суму збільшення реєстраційної суми в поточному звітному періоді (вказується в графі 7 таблиці 1 додатка 2 до декларації та в рядку 27 розділу IV декларації) або шляхом декларування (крім сум, вказаних у графі 5 таблиці 1 додатка 2 до декларації) в рахунок бюджетного відшкодування на рахунок платника податку у банку (вказується в графі 13 таблиці 1 до декларації та в рядку 30 розд. IV декларації).

У випадку декларування платником у полі "а" додатка 2 до декларації сум на збільшення реєстраційної суми, така реєстраційна сума збільшується на значення рядків з графи 14 таблиці 1 додатка 2 до декларації, в якій задекларовано таке бажання, в першу чергу за рахунок сум податку, відображених у графі 5 таблиці 1 додатка 2 до декларації, потім - у графах з 4 по 2 таблиці 1 додатка 2 до декларації відповідно, в розрізі звітних періодів з дотриманням хронологічного порядку формування від'ємного значення, відображеного у цих графах, починаючи з найдавнішого.

При цьому значення рядка "Усього, в т. ч.:" графи 14 (графа 6 - графа 7 + графа 10 (+/-) + графа 11 (+/-) - графа 13) таблиці 1 додатка 2 до декларації переноситься до рядка 31 розділу IV декларації.

Значення графи 14 таблиці 1 додатка 2 до декларації поточного звітного періоду у розрізі звітних періодів переноситься до графи 6 (графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5) таблиці 1 додатка 2 до декларації за наступний звітний період.

Інформаційно-довідковий департамент Державної фіскальної служби України
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

UNREAD_POST alex88 » 30 апр 2015, 14:52

Очевидное-невероятное: сегодня наудачу отправила запрос об увеличении регистрационной суммы, пришел Витяг, что сумма увеличена (соответствует заявленной в Д2 за март), причём дата увеличения стоит 20.04.2015. Хоть в этот раз можно не переживать :D
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

За это сообщение автора alex88 поблагодарил:
Аll
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 777
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 395 раз.
Поблагодарили: 397 раз.

UNREAD_POST _Oksana_ » 14 май 2015, 11:40

[quote="Аll"]Запутали совсем)) Почему не является регистрационной сумма в строке 20.1 за февраль?
На эту сумму рвет электронный счет.
На 01.07.15 сразу вылезет эта сумма. Придется платить в бюджет?

Звонила в справочную налоговую по поводу отражения в электронном счете февральской суммы из строки 20.1. Получила убийственный ответ, что это был выбор предприятия заполнять ее или нет, и письмо от 06.03. только разрешало, а не обязывало заполнять 20.1.и в электронном счете она проходить не должна и не будет((( Куда бежать, кому звонить по поводу этой несправедливости - ума не приложу. Надеюсь, что-то переиграют к июлю.
_Oksana_
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 14 май 2015, 11:32
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Alesya789 » 14 май 2015, 13:28

Подскажите пожалуйста .Как в додатке 5 отобразить неплательщика ндс(мы плательщики продали товар).Спасибо!
Alesya789
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 14 апр 2011, 11:23
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST alex88 » 14 май 2015, 13:33

Alesya789 писал(а):Подскажите пожалуйста .Как в додатке 5 отобразить неплательщика ндс(мы плательщики продали товар).Спасибо!

В разделе 1 в строке "Інші"
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

За это сообщение автора alex88 поблагодарил:
Alesya789
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 777
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 395 раз.
Поблагодарили: 397 раз.

UNREAD_POST VOA » 14 май 2015, 22:13

Из не совсем понятого (и по продавцу, и зеркально - по покупателю):


14:05:2015 г.
Згідно з п. 44.1 ст. 44 Податкового кодексу України для цілей оподаткування платники податків зобов’язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов’язаних з визначенням об’єктів оподаткування та/або податкових зобов’язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.

Відповідно до п. 50.1 ст. 50 Податкового кодексу України у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 Податкового кодексу України) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.

Згідно з 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України податкова накладна складається у день виникнення податкових зобов’язань продавця.

Відповідно до п. 201.14 та п. 201.15 ст. 201 Податкового кодексу України платники податку зобов’язані вести окремий облік операцій з постачання та придбання товарів/послуг, які підлягають оподаткуванню, а також які не є об’єктами оподаткування та звільнені від оподаткування згідно з р. V Податкового кодексу України. Зведені результати такого обліку відображаються в податкових деклараціях.

Отже, враховуючи викладене, за операцією з постачання товарів/послуг, за якою у звітному податковому періоді не складено податкову накладну, податкове зобов’язання в податковій декларації з ПДВ відображається на підставі документу бухгалтерського обліку.

У разі виявлення факту не складення у минулому звітному податковому періоді за операцією з постачання податкової накладної і не відображення за такою операцією в податковій декларації з ПДВ податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний надіслати до контролюючого органу уточнюючий розрахунок та уточнюючий додаток 5 до такої податкової декларації з ПДВ. В уточнюючому додатку 5 зазначена операція відображається в рядку «Інші».

ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5114
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1786 раз.
Поблагодарили: 1977 раз.

UNREAD_POST Mecano » 18 май 2015, 15:01

В апреле был получен РК с причиной "зміна номенклатури" (изначальная ошибка в НН - отсутствие кодов УКТВЭД на импортный товар). Т.е. товар без кода поставили с -, и тот же товар уже с кодом с +.
Я правильно понимаю, что если были получены и выданы РК, что не влияют на суммы обязательств и кредита, то стр. декларации 8.2 и 16.1 не заполняются, и соответственно Додаток 1 не подается?
Mecano
 
Сообщений: 126
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 10:41
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 25 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya

cron