Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST alex88 » 19 фев 2016, 16:06

С Д2 вообще конечно ужас, даже если согласиться, что нужно указывать поставщика (иначе эта графа вовсе теряет смысл), то с импортным кредитом - указывать ГТД (как советуют консультанты) вообще считаю идиотизмом :evil:
А 22-е тем временем неуклонно приближается...
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 814
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 398 раз.
Поблагодарили: 421 раз.

UNREAD_POST bur » 19 фев 2016, 16:09

VOA писал(а):Логика.


Согласен

VOA писал(а):Логика.
alex88 писал(а):С Д2 вообще конечно ужас, даже если согласиться, что нужно указывать поставщика (иначе эта графа вовсе теряет смысл), то с импортным кредитом - указывать ГТД (как советуют консультанты) вообще считаю идиотизмом :evil:
А 22-е тем временем неуклонно приближается...


Приходит налоговик и говорит - нарушаете. Сказало ставить номер покупателя, а не ГТД. Разве он будет не прав?
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST VOA » 19 фев 2016, 16:10

В общем ответ (не письмо, а консультация!) по додатку 2 должен быть в категории 101.27 ЗИРа (так консультирует 0-800), пока его там нет - там вообще ничего нет.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5210
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1803 раз.
Поблагодарили: 2028 раз.

UNREAD_POST len' » 19 фев 2016, 16:12

bur писал(а): Приходит налоговик и говорит - нарушаете. Сказало ставить номер покупателя, а не ГТД. Разве он будет не прав?

Прав. Я поставила свой ИНН, так сдала и теперь жду что будет дальше.

За это сообщение автора len' поблагодарил:
bur
len'
 
Сообщений: 192
Зарегистрирован: 13 окт 2012, 13:56
Благодарил (а): 50 раз.
Поблагодарили: 28 раз.

UNREAD_POST VOA » 19 фев 2016, 16:15

bur писал(а):Приходит налоговик и говорит - нарушаете. Сказало ставить номер покупателя, а не ГТД. Разве он будет не прав?

Ст.46.4 НКУ нам в помощь (или в наказание - как логика подсказывает :mrgreen: ).
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5210
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1803 раз.
Поблагодарили: 2028 раз.

UNREAD_POST bur » 19 фев 2016, 16:20

46.4 не подходит

46.4. Якщо платник податків вважає, що форма податкової декларації, визначена центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, збільшує або зменшує його податкові зобов'язання, всупереч нормам цього Кодексу з такого податку чи збору, він має право зазначити цей факт у спеціально відведеному місці в податковій декларації.

У разі необхідності платник податків може подати разом з такою податковою декларацією доповнення до такої декларації, які складені за довільною формою, що вважатиметься невід'ємною частиною податкової декларації. Таке доповнення подається з поясненням мотивів його подання. Платник податків, для якого цим Кодексом встановлено обов'язок подання звітності в електронній формі, подає таке доповнення в електронній формі.


Какой номер не ставь, сумма НО не меняется.
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST VOA » 19 фев 2016, 16:27

bur писал(а):46.4 не подходит

Никакой другой вообще нет. И я, может, считаю, что занижает. Ну, да, вот так я считаю - бумага же (электронка) всё стерпит. :mrgreen:
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5210
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1803 раз.
Поблагодарили: 2028 раз.

UNREAD_POST vektor » 19 фев 2016, 18:50

народ, хто передплачує Бухгалтерію? прошу скинути на мейл pereveztrans@ukr.net скан статті
"Операция «реинкарнация»,или Как заполнить приложение 2?" /Е.Самарченко/ БУХГАЛТЕРІЯ № 8 от 22 февраля 2016
або закинути сюди на сайт/форум в цю тему
vektor
 
Сообщений: 156
Зарегистрирован: 15 дек 2011, 17:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 23 раз.

UNREAD_POST Franko » 19 фев 2016, 19:23

В Дод 5 -инши - есть умовни ІПН контрагентів – неплатників податку та інших ІПН
10000,---
20000---
30000---
и проч.
Если у нас контрагенты плательщики НДС но НН с нулем выписаны т.к международные перевозки.С какой первой цифрой ИНН должен быть?
Franko
 
Сообщений: 44
Зарегистрирован: 16 апр 2011, 19:00
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST налоговик » 20 фев 2016, 10:23

vektor писал(а):народ, хто передплачує Бухгалтерію? прошу скинути на мейл pereveztrans@ukr.net скан статті
"Операция «реинкарнация»,или Как заполнить приложение 2?" /Е.Самарченко/ БУХГАЛТЕРІЯ № 8 от 22 февраля 2016
або закинути сюди на сайт/форум в цю тему


Та же просьба. Но к тем у кого есть не только подписка на Бухгалтерию, но и машина времени :)
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST vektor » 20 фев 2016, 14:07

налоговик писал(а):
vektor писал(а):народ, хто передплачує Бухгалтерію? прошу скинути на мейл pereveztrans@ukr.net скан статті
"Операция «реинкарнация»,или Как заполнить приложение 2?" /Е.Самарченко/ БУХГАЛТЕРІЯ № 8 от 22 февраля 2016
або закинути сюди на сайт/форум в цю тему


Та же просьба. Но к тем у кого есть не только подписка на Бухгалтерию, но и машина времени :)

хоч дата виходу журнала 22.02, проте він уже в дорозі, можливо хтось уже в п"ятницю отримав, особливо можливо вже читають цей номер у електронному вигляді.
А Ви з таким не стикалися? коли приходить журнал/газета сьогодні, а дата випуску вказана завтрішня? просто це розраховано на "дорогу".
vektor
 
Сообщений: 156
Зарегистрирован: 15 дек 2011, 17:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 23 раз.

UNREAD_POST налоговик » 20 фев 2016, 16:49

Це був жарт. Мабуть не дуже влучний. Зрозуміло, що видання вже надруковано. Нажаль малоімовірно що хтось його спіймає по дорозі. Але я на таке теж разроховував. Саме для цього і підняв тему власним проханням.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST налоговик » 20 фев 2016, 17:44

Особенности порядка заполнения декларации НДС с января 2016
Декларацию по НДС за январь подаем по новой форме (публикация 30.01.2016, вступила в силу с 01.02.2016.).
Появилось много изменений. Рекомендуем обратить внимание на следующее.

Появилась отдельная строка 4 (4.1 и 4.2) для налогового обязательства, которое начисляется при так называемых «условных» поставках на основании п.198.5 НКУ (в частности, при использовании в необлагаемых операциях, в нехозяйственной деятельности). Также в этой строке нужно показывать начисление обязательства по коэффициенту использования в необлагаемых операциях согласно ст.199 НКУ (при наличии облагаемых и необлагаемых операций в течение отчетного месяца). Коэффициент необходимо брать из графы 7 строки 1 таблицы 1 Приложения 7 за январь.

Все необлагаемые операции («не объектные», льготируемые) теперь отражаются в одной строке 5 (например, вознаграждение экспедитора, полученное от нерезидента, вознаграждение судового агента за агентирование судов). Ранее они отражались в трех строках: 3, 4, 5. Также, как и раньше эти операции нужно расшифровать в приложении 6 (Д6).

Для корректировок налогового обязательства, независимо по какой причине, теперь предназначена одна строка 7 (ранее корректировки отражались в двенадцати пунктах строки 8).

Корректировки налогового кредита отражаются только в одной строке 12 (ранее корректировки налогового кредита отражались в пятнадцати пунктах строки 16). Только отдельная строка 15 выделена для корректировок налогового кредита по перерасчету в части необлагаемых операций, который проводится по необоротным активам, приобретенным до 01.07.2015. Обращаем внимание, что по этим объектам необходимо будет продолжать корректировать именно налоговый кредит, а не начислять налоговое обязательство на «условную» поставку. Напомним, что такой перерасчет нужно проводить каждый год в декабре в течение 3-х лет после ввода в эксплуатацию (если первое событие получение или оплата были до 01.07.2015).

Также значительно упрощено Приложение 1 к декларации о корректировках обязательств и налогового кредита, которое заполняется в разрезе контрагентов (ранее было в разрезе налоговых накладных).

Все операции по приобретению на территории Украины отражаются теперь в строке 10, независимо от того, для каких целей будут использоваться.
Причем, в строке 10.3 отражаются операции с нулевой ставкой, льготируемые (ст.197 НКУ), не объектные (ст.196). Возникает вопрос, нужно ли показывать в этой строке, например, услуги по международной перевозке за пределами территории Украины? По нашему мнению, все зависит того, эта услуга получена:
— по 0 ставке от перевозчика резидента-плательщика НДС;
— без НДС от перевозчика-нерезидента;
— без НДС от перевозчика резидента-неплательщика НДС.

Если НДС по нулевой ставке , то нужно показать эту сумму в строке 10.3, поскольку в этом случае выписывается налоговая накладная, которую нужно отразить в декларации. А если международную перевозку по нулевой ставке получил экспедитор, которому нужно потом предоставить налоговую накладную заказчику, то тем более такую операцию экспедитору нужно показать в строке 10.3. Если же международная перевозка за пределами территории Украины является необлагаемой операцией (независимо по какой причине – нет объекта обложения поскольку нерезидент перевозчик или перевозчик неплательщик НДС), то не нужно отражать операцию в строке 10.3.

Весь импорт товаров будет показан в строках 11.1 или 11.2 (в зависимости от применяемой ставки 20% или 7%).
Все импортные услуги от нерезидентов, с местом поставки на Украине, отражаются в строке 11.4 (если импортные услуги не попадают под объект обложения в связи с тем, что место поставки по статье 186 не на территории Украины, то они не попадут в декларацию).

Теперь отрицательная сумма НДС, которая переносится в налоговый кредит следующего месяца, отражается в строке 21 (ранее это была строка 24) с обязательным заполнением приложения 2 (Д2), как и было ранее.

Раздел IV «Погашення залишків сум від’ємного значення звітних (податкових) періодів до 01 лютого 2015 року» полностью исключен.
Уточняющий расчет в составе Декларации по НДС теперь не будет подаваться, только в качестве отдельного документа. Если уточнение связано с внесением изменений в налоговую накладную, то уточнение осуществляется заполнением строк 7 и/или 12 с Приложением 1 (на основании расчетов корректировок).

Существенно изменено Приложение 7, которое применяется при наличии как облагаемых, так и необлагаемых операций, а также предприятиями, которые применяют для отдельных операций кассовый метод (в частности, предприятия, реализующие электрическую энергию, теплоэнергию, уголь).
Это Приложение представляют за декабрь и январь предприятия, имеющие необлагаемые операции, а при наличии кассового метода Приложение представляется ежемесячно (ранее кассовый метод применялся только по коммунальным услугам ЖКХ, а теперь также для всех, реализующих электрическую, теплоэнергию, уголь).
Коэффициент использования в необлагаемых операциях согласно ст.199 для расчета налогового обязательства в строках 4.1 и 4.2 Декларации по «условной» поставке необходимо брать из графы 7 строки 1 декларации за январь.
Следует обратить внимание на таблицу 2 Приложения 7, которая заполняется при проведении перерасчета в декабре. Теперь заполнение граф не регламентировано прямыми указаниями из каких строк декларации брать данные. Поэтому, например, экспедитор для расчета коэффициента может без проблем не учитывать «транзитные» суммы. Теперь в данной таблице 2 будут указываться не общие суммы, а каждая налоговая накладная отдельно. Для крупных предприятий с большим оборотом это может стать реальной проблемой.

Приложение 8 (заявление о допущении продавцом ошибок в налоговой накладной или нарушение продавцом/покупателем предельных сроков регистрации налоговой накладной или расчета корректировки) адаптировано под новые условия представления жалобы.
С 01.01.2016 особенность подачи такой жалобы в том, что она подается на ошибочную налоговую накладную, если ошибки не в любых реквизитах, а только в обязательных. Напоминаем, что с 2016 года можно подать жалобу на поставщика в течение 365 дней с даты предельного срока представления декларации за месяц, в котором выписана налоговая накладная с ошибками (с приложением копий документов об оплате или документов, подтверждающих факт получения товаров (услуг)). В течение 15 календарных дней налоговики должны провести проверку этой операции у поставщика и наложить на него штраф 170 грн., а также обязательство об исправлении ошибки. Если поставщик не исправит ошибки, то последуют более серьезные штрафы по шкале (в размере от 10 до 100% от суммы НДС в зависимости от срока исправления ошибки).

В Порядке (п.9) прямо указано, что декларация подается за отчетный период, в котором возникают объекты налогообложения, или в случае наличия показателей, которые подлежат декларированию. Поэтому если нечего декларировать, т.е. нет ни одного показателя для заполнения, то декларацию можно не подавать (без какого-либо письма в налоговую). Приложения к декларации прилагаются только в случае заполнения данных в соответствующих строках декларации.

Если есть филиалы или обособленные подразделения: уведомление о делегировании филиалам права составления налоговых накладных (приложение 2 к Порядку) подается вместе с декларацией за первый отчетный период года и в дальнейшем вместе с декларацией за тот отчетный период, в котором состоялись изменения в перечне филиалов (пункт 9).

При экспорте товара по ГТД в бумажной форме, оригиналы таких ГТД подаются в налоговый орган в сроки представления декларации.

Аудитор Сергей Гонтаровский
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST VOA » 20 фев 2016, 18:05

Коллеги, а как вы решаете проблему офердрафта, который был на 01.07.15 для приложения Д2?

И ещё: у меня не проходит контроль по строке 10.3 по всем безНДСным покупкам, требует включать туда только 0% и безНДСные покупки на основании полученных на эти суммы н/н (а прочие документы не воспринимает, хотя в порядке 21 нет такого требования - чтобы только на оснвоании н/н). У всех так? У меня речь идёт о контроле в Сонате - в ОПЗ вообще контроли ДФС отключила.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5210
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1803 раз.
Поблагодарили: 2028 раз.

UNREAD_POST Galla » 20 фев 2016, 22:07

lutishka писал(а):
VOA писал(а):Коллеги, кто-то в курсе - есть какое-то совсем с пылу с жару новое письмо ДФС (чуть ли не сегодняшнее) по НДС, в котором исправлены ошибки в деке и дод.2 из серии "написано покупатель, а надо читать - продавец"? Поделитесь, пожалуйста, не могу найти его.
Письма не видела, а этот момент Бухгалтер 911 описал Читайте: "Новая декларация по НДС: заполняем «обновленное» приложение Д2", тут: https://i.factor.ua/rus/journals/buh911 ... 14879.html
Этап 3. Расписываем «минус» в разрезе контрагентов (поставщиков).
В шапке таблицы приложения Д2 речь идет о расшифровке ИНН покупателя. Но, считаем, это
ошибка. Ведь в таком случае плательщик должен вписать свой ИНН, а это явно не то, что
задумывалось разработчиками формы. Все-таки здесь они хотят видеть расшифровку в разрезе
контрагентов-поставщиков.
Каких контрагентов выбираем? Пока на этот вопрос ответить достаточно сложно. Скорее всего,
налоговики вскоре «опубликуют» свою методику выборки контрагентов, но пока этого
не случилось. На наш взгляд, можно поступать так:
— если «минус» у вас полностью оплачен (т. е. «оплаты» превысили значение ОЗ), в этом случае
вы можете на свое усмотрение выбрать любых контрагентов, по покупкам у которых вы показали
НК в периоде, за который вы расписываете ОЗ (естественно, кроме тех, оплаты которых вы
«подложили» под заявленное БВ);
— если «минус» оплачен не полностью (как в условиях нашего примера), тогда на неоплаченную
часть нужно будет вписать контрагентов, с которыми вы еще не произвели оплату (также выбираем

Но не исключаем, что налоговики захотят, чтобы в приложении Д2 контрагенты указывались
в порядке хронологии возникновения НК. Но соответствующих требований в НКУ нет.
В гр. 2 при этом указывается только ИНН контрагента. Если «минус» возник в результате уплаты
НДС на таможне, то, считаем, в гр. 2 приложения Д2 нужно указать номер ГТД.


http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=470496&page=26#newsCommentshdr - тут також ця стаття, багато в коментах пишуть, що вказують свій ІПН та просто розписують по періодах. може так і має бути?))). бо інакше - не можу зрозуміти - ДЛЯ ЧОГО ЦЕ ПОДАТКІВЦЯМ?????
Galla
 
Сообщений: 737
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 588 раз.
Поблагодарили: 257 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya, yur