Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST minibuh » 31 май 2016, 12:34

dmn писал(а):потрібно буде відкоригувати 2014 рік по декларації з прибутку і коригувати баланс (вхідний залишок на 2015 рік і 2016 рік)?

по податку на прибуток не можу порадити.
minibuh
 
Сообщений: 2285
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1254 раз.
Поблагодарили: 908 раз.

UNREAD_POST igv6770 » 15 июн 2016, 12:59

Добрый день! Сдала деку по НДС за май, за счёт округления в НО вылезла сумма +1 грн. После запроса витяга в СЕА на лимит регистрац.НН в строке 6 (Загальна сума перевіщення податкових зобов`язань зазнач.платником у подан.декларацій......) стоит 1,00 грн. Позвонила в ДФС,мне сказали или делайте НО меньше на 1грн(НО это будет уже ошибка=штраф+пеня),или в дальнейшем если будет переплата НДС,то мы не сможем( т.е. это будет ОЧЕНЬ проблематично) вернуть деньги на счёт. Т.е выхода нет никакого? Получается ДФС склоняет на штраф, что делать в таком случае?
igv6770
 
Сообщений: 63
Зарегистрирован: 10 ноя 2015, 15:17
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налог » 15 июн 2016, 14:17

igv6770 писал(а):Добрый день! Сдала деку по НДС за май, за счёт округления в НО вылезла сумма +1 грн. После запроса витяга в СЕА на лимит регистрац.НН в строке 6 (Загальна сума перевіщення податкових зобов`язань зазнач.платником у подан.декларацій......) стоит 1,00 грн. Позвонила в ДФС,мне сказали или делайте НО меньше на 1грн(НО это будет уже ошибка=штраф+пеня),или в дальнейшем если будет переплата НДС,то мы не сможем( т.е. это будет ОЧЕНЬ проблематично) вернуть деньги на счёт. Т.е выхода нет никакого? Получается ДФС склоняет на штраф, что делать в таком случае?

я так понимаю, что в декларации вы задекларировали на 1 грн больше, чем нужно, а по НН сумма прошла на 1 грн меньше. Именно это вызвало появление стр.6 Вытяга. Если вы подадите УР, то 1. ни штрафа, ни пени там быть не должно, т.к. у вас завышение НО.
2. после подачи УР вам все равно придется заплатить на эл.счет сумму по декларации без учета УР, т.е. увеличенную на 1грн. Связано это с тем, что расчеты по УР не проходят через эл.счет.
3. саму переплату вы можете вернуть по заявлению из бюджета на эл.счет (причем этот возврат реглимит не увеличит). А оттуда по Д4 на свой текущий (а вот этот возврат реглимит уменьшит). В результате у вас реглимит будет только уменьшен. Можете переплату не возвращать, а зачесть в счет будущих платежей по НДС (похоже только по увеличивающим УР + похоже эта процедура на реглимит не повлияет)
Если вы не будете подавать УР, то я так понимаю никакой переплаты не будет вообще, поэтому и возвращать нечего (непонятно почему налоговики сказали "проблематично вернуть", ее вообще нельзя вернуть). Эта 1 грн так и зависнет. Но насколько я понимаю ни к каким негативным последствиям эта 1 грн не приведет.

За это сообщение автора налог поблагодарил:
igv6770
налог
 
Сообщений: 357
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST igv6770 » 15 июн 2016, 14:30

1грн.в + образовалась за счёт округления, если поставить меньше то я занижу себе НО. Поэтому УР подавать как-то не очень хочется. Но налоговикам наверно выгодно чтобы я уменьшила,чтобы придраться. Лучше пусть висит им на "радость". Но у нас висит переплата, и мы консультировались чтобы её зачесть в счёт будущих платежей. Видимо сказано было что "проблематично",чтобы настращать. :shock:
igv6770
 
Сообщений: 63
Зарегистрирован: 10 ноя 2015, 15:17
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налог » 15 июн 2016, 14:35

igv6770 писал(а):1грн.в + образовалась за счёт округления, если поставить меньше то я занижу себе НО. Поэтому УР подавать как-то не очень хочется. Но налоговикам наверно выгодно чтобы я уменьшила,чтобы придраться. Лучше пусть висит им на "радость". Но у нас висит переплата, и мы консультировались чтобы её зачесть в счёт будущих платежей. Видимо сказано было что "проблематично",чтобы настращать. :shock:

Да, я согласен - если подать УР, то потом окажется, что НО занижены. А насчет проблематичности возврата переплаты - я описал примерную схему - по заявлению на эл.счет, а потом по Д4 на текущий. Теоретически просто, но на практике не очень.

За это сообщение автора налог поблагодарил:
igv6770
налог
 
Сообщений: 357
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST dmn » 17 июн 2016, 08:40

Враховуючи викладене, якщо платник податку при придбанні товарів/послуг на підставі отриманої податкової накладної сформував податковий кредит, але такі товари/послуги не були оплачені протягом терміну позовної давності, то в податковому періоді, в якому відбувається списання кредиторської заборгованості, платнику податку необхідно відкоригувати суму податкового кредиту. При цьому коригування податкового кредиту у вказаному випадку здійснюється на підставі бухгалтерської довідки.



фірма закрита, в нас кредиторка 120 грн.
списую її в травні 2016, зараз подавати декларацію за травень, де вказувати в декларації зменшення ПК на 20 грн.? Нараховувати зобовязання чи зменшувати ПК?
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 256
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 101 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

UNREAD_POST dmn » 22 июн 2016, 08:39

як в декларації відобразити коригування ПК на підставі бухдовідки?
В Д1 в розділі ПК записав суму з знаком "мінус", не пройшла...
Виявлені помилки:
Документ не може бути прийнятий - документ в електронному вигляді не відповідає затвердженому формату (стандарту) через відсутність заявлених у пакеті пов'язаних документів (порушено цілісність пакету)
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронної звітності" ДФС України, версія 2.2.8.19
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 256
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 101 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

UNREAD_POST Roomrocks » 22 июн 2016, 11:05

dmn писал(а):як в декларації відобразити коригування ПК на підставі бухдовідки?
В Д1 в розділі ПК записав суму з знаком "мінус", не пройшла...
Виявлені помилки:
Документ не може бути прийнятий - документ в електронному вигляді не відповідає затвердженому формату (стандарту) через відсутність заявлених у пакеті пов'язаних документів (порушено цілісність пакету)
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронної звітності" ДФС України, версія 2.2.8.19

Д1 заполняется на основании ст.192 НКУ, а это, как ни крути, розрахунки-коригування.
В связи с чем Вы корректируете НК по бухсправке? Сделайте это в Д5.
В главном - единство, во второстепенном - свобода, во всем - любовь
Аватар пользователя
Roomrocks
 
Сообщений: 187
Зарегистрирован: 04 авг 2011, 17:37
Благодарил (а): 52 раз.
Поблагодарили: 39 раз.

UNREAD_POST dmn » 22 июн 2016, 11:08

коригую списання кредиторської заборгованості в частині ПДВ. Відвантажили нам товар, ми не розрахувались. Контрагент ліквідований як юрособа. Термін позовної давності не минув
Якщо в Д5 то в Декларації яка стрічка?
Колись це коригування відображалось в Д1, навіть в податковій мені тиждень назад сказали що в Д1 потрібно показувати в розділі ПК
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 256
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 101 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

UNREAD_POST minibuh » 22 июн 2016, 11:12

dmn писал(а):як в декларації відобразити коригування ПК на підставі бухдовідки?
В Д1 в розділі ПК записав суму з знаком "мінус", не пройшла...
Виявлені помилки:
Документ не може бути прийнятий - документ в електронному вигляді не відповідає затвердженому формату (стандарту) через відсутність заявлених у пакеті пов'язаних документів (порушено цілісність пакету)
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронної звітності" ДФС України, версія 2.2.8.19

це не через мінус у додатку 1 . У вас не вірно згенеровано пакет з декларації по ПДВ ( додаток не увійшов до складу деки чи уточнюючого разрахунку).
minibuh
 
Сообщений: 2285
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1254 раз.
Поблагодарили: 908 раз.

UNREAD_POST dmn » 22 июн 2016, 11:14

minibuh писал(а):
dmn писал(а):як в декларації відобразити коригування ПК на підставі бухдовідки?
В Д1 в розділі ПК записав суму з знаком "мінус", не пройшла...
Виявлені помилки:
Документ не може бути прийнятий - документ в електронному вигляді не відповідає затвердженому формату (стандарту) через відсутність заявлених у пакеті пов'язаних документів (порушено цілісність пакету)
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронної звітності" ДФС України, версія 2.2.8.19

це не через мінус у додатку 1 . У вас не вірно згенеровано пакет з декларації по ПДВ ( додаток не увійшов до складу деки чи уточнюючого разрахунку).


Я теж про це подумав.. Виходить що в пакет по деці не включився Д1 технічно?
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 256
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 101 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

UNREAD_POST minibuh » 22 июн 2016, 11:15

dmn писал(а):
minibuh писал(а):
dmn писал(а):як в декларації відобразити коригування ПК на підставі бухдовідки?
В Д1 в розділі ПК записав суму з знаком "мінус", не пройшла...
Виявлені помилки:
Документ не може бути прийнятий - документ в електронному вигляді не відповідає затвердженому формату (стандарту) через відсутність заявлених у пакеті пов'язаних документів (порушено цілісність пакету)
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронної звітності" ДФС України, версія 2.2.8.19

це не через мінус у додатку 1 . У вас не вірно згенеровано пакет з декларації по ПДВ ( додаток не увійшов до складу деки чи уточнюючого разрахунку).


Я теж про це подумав.. Виходить що в пакет по деці не включився Д1 технічно?

агась . А сама дека пройшла ?
minibuh
 
Сообщений: 2285
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1254 раз.
Поблагодарили: 908 раз.

UNREAD_POST dmn » 22 июн 2016, 11:17

не пройшла. Подав нову звітну вчора. Покажу списання в червні, не було часу вчора гратись
тобто я зробив все вірно в Д1 в розділі ПК з мінусом? Не пройшло через технічне невключення Д1 в пакет Декларації? В червневій подам все так само, просто відслідкую Д1
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 256
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 101 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

UNREAD_POST Roomrocks » 22 июн 2016, 11:25

Кстати, а какое сейчас мнение ДФС насчёт корректировки такого НК? Раньше, помнится, даже решения судов были в пользу налогоплательщиков - мол, НК в таких случаях не нужно корректировать, т.к. товары фактически были использованы в хоздеятельности и сформировали НО.
В главном - единство, во второстепенном - свобода, во всем - любовь
Аватар пользователя
Roomrocks
 
Сообщений: 187
Зарегистрирован: 04 авг 2011, 17:37
Благодарил (а): 52 раз.
Поблагодарили: 39 раз.

UNREAD_POST dmn » 22 июн 2016, 11:29

Лист ДФС від 05.10.2015 №21062/6/99-99-19-03-02-15

Про розгляд звернення

Державна фіскальна служба України розглянула звернення підприємства щодо порядку здійснення коригування податкового кредиту з податку на додану вартість, сформованого при отриманні товарів/послуг, розрахунки з постачальником за які не проведено, при списанні кредиторської заборгованості, за якою минув термін позовної давності, та повідомляє.

Відповідно до пункту 198.3 статті 198 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) податковий кредит звітного періоду визначається виходячи з договірної (контрактної) вартості товарів/послуг та складається з сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку за ставкою, встановленою пунктом 193.1 статті 193 ПКУ, протягом такого звітного періоду у зв'язку з:

придбанням або виготовленням товарів (у тому числі при їх імпорті) та послуг;

придбанням (будівництвом, спорудженням) основних фондів (основних засобів, у тому числі інших необоротних матеріальних активів та незавершених капітальних інвестицій у необоротні капітальні активи), у тому числі при їх імпорті.

Товари/послуги, які отримані платником податку на додану вартість та не оплачені протягом терміну позовної давності, вважаються безоплатно отриманими, оскільки відсутній факт їх придбання, як це передбачено у пункті 198.3 статті 198 ПКУ, а тому право на податковий кредит щодо таких товарів/послуг у платника податку відсутнє.

При цьому у розумінні підпункту 14.1.257 пункту 14.1 статті 14 ПКУ сума заборгованості одного платника податків перед іншим платником податків, що не стягнута після закінчення строку позовної давності, є безповоротною фінансовою допомогою.

Враховуючи викладене, якщо платник податку при придбанні товарів/послуг на підставі отриманої податкової накладної сформував податковий кредит, але такі товари/послуги не були оплачені протягом терміну позовної давності, то в податковому періоді, в якому відбувається списання кредиторської заборгованості, платнику податку необхідно відкоригувати суму податкового кредиту. При цьому коригування податкового кредиту у вказаному випадку здійснюється на підставі бухгалтерської довідки.


Голова
Р.М. Насіров

За это сообщение автора dmn поблагодарил:
Roomrocks
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 256
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 101 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, MR, Ya