Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST minibuh » 22 июн 2016, 11:31

dmn писал(а):не пройшла. Подав нову звітну вчора. Покажу списання в червні, не було часу вчора гратись
тобто я зробив все вірно в Д1 в розділі ПК з мінусом? Не пройшло через технічне невключення Д1 в пакет Декларації? В червневій подам все так само, просто відслідкую Д1

На мою думку саме так -через відсутність цілісності пакету .

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
dmn
minibuh
 
Сообщений: 2252
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1247 раз.
Поблагодарили: 897 раз.

UNREAD_POST lutishka » 24 июн 2016, 11:50

Мінфін затвердив чергові зміни до форми податкової декларації з ПДВ
23 червня 2016 / 11:15

Наказом Мінфіну України від 25.05.2016 р. № 503 унесено зміни до форми податкової декларації з ПДВ, а саме:

*виключено рядки «300000000000» і «500000000000» таблиці 1 та рядок «усього за основною ставкою та ставкою 7%» таблиці 2 Додатка 5 до податкової декларації з ПДВ;
*примітку «*» Додатка 9 до податкової декларації з ПДВ виклали в такій редакції: «* Дванадцять попередніх послідовних звітних (податкових) періодів сукупно. Для новоствореного платника — звітний податковий період.»;
у Додатку 10 до податкової декларації з ПДВ виправлено описки в рядках 11.1 таблиць 2 та 3;
*викладено в новій редакції Додатки 2 та 3 до податкової декларації з ПДВ. Тепер у Додатку 2 «Довідка про суму від'ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2)» не потрібно вказувати ІПН покупця, а в Додатку 3 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування (Д3)» з’явилася таблиця 2 «Розшифровка суми податку, фактично сплаченої у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів/послуг або до Державного бюджету України».
Наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування. Готується до опублікування в Офіційному віснику України від 01.07.2016 р. № 49.
http://www.interbuh.com.ua/ua/documents/onenews/98847

За это сообщение автора lutishka поблагодарили: 2
natic1711, Тори
Аватар пользователя
lutishka
 
Сообщений: 2290
Зарегистрирован: 24 ноя 2012, 11:47
Благодарил (а): 947 раз.
Поблагодарили: 1052 раз.

UNREAD_POST vikakool » 15 июл 2016, 17:50

Коллеги, попалось вот такое письмо ГФС - о возможности исправления ошибок в отрицательном значении за июль 2015г. Может, кому пригодится:


ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ
ПИСЬМО
от 25.05.2016 г. N 11349/6/99-99-15-03-02-15

О рассмотрении писем

Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письма плательщика налога относительно порядка уточнения показателей налоговой отчетности по НДС и, руководствуясь статьей 52 Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс), сообщает.

Законом Украины от 16 июля 2015 года N 643-VII "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно усовершенствования администрирования налога на добавленную стоимость" был изменен порядок расчета показателей формулы, определенной пунктом 2001.3 статьи 200 Кодекса для расчета суммы налога, на которую плательщик НДС имеет право зарегистрировать в Едином реестре налоговых накладных (далее - ЕРНН) налоговые накладные/расчеты корректировки к налоговым накладным (далее - регистрационная сумма). Формула (все ее составляющие), определяющая регистрационную сумму, была "обнулена", за исключением отдельных составляющих указанной формулы (сумма налога по выданным и полученным налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН, и сумма налога по таможенным декларациям, листами корректировки и дополнительным декларациям), которые были сформированы начиная с 01.07.2015 г.

При этом в соответствии с пунктом 34 подраздела 2 раздела XX Кодекса значение регистрационной суммы было автоматически увеличено ГФС на сумму, в частности, непогашенного отрицательного значения предыдущих отчетных (налоговых) периодов на конец текущего отчетного (налогового) периода, указанного в налоговой отчетности по НДС, в которой отражаются расчеты с бюджетом и/или отражаются операции, касающиеся специального режима налогообложения в соответствии со статьей 209 этого Кодекса, за июнь 2015 года (строка 31 налоговой декларации по НДС).

На такую сумму плательщик налога должен был увеличить размер суммы налогового кредита за отчетный (налоговый) период (июль 2015 года). Порядок отражения таких сумм отрицательного значения в налоговой отчетности за июль 2015 года разъяснен в письме ГФС от 07.08.2015 г. N 29168/7/99-99-19-03-02-17 (далее - письмо N 29168).

В частности, в письме N 29168 указано, что размер налогового кредита плательщика налога за июль 2015 года увеличивается на сумму непогашенного отрицательного значения предыдущих отчетных (налоговых) периодов на конец отчетного (налогового) периода - июнь 2015 года. Такое отрицательное значение переносится в строку 20.2 раздела III декларации за июль 2015 года из строки 31 Раздела IV декларации за июнь 2015 года (форма декларации "0110", утвержденная приказом Министерства финансов Украины от 27.09.2014 г. N 966, действовавшей на то время).

При этом в декларации за июль 2015 года и в следующих отчетных периодах раздел IV декларации не заполняется, приложение 2 (Д2) к декларации за следующие отчетные периоды не подается (кроме случаев, когда плательщиком увеличивается или уменьшается остаток отрицательного значения разницы между налоговыми обязательствами и налоговым кредитом отчетных периодов до 01.02.2015 г. путем подачи уточняющего расчета к налоговой декларации за соответствующий отчетный период).

Как указано в письме, плательщиком в декларации за июль 2015 года не был увеличен объем налогового кредита на сумму непогашенного отрицательного значения предыдущих отчетных (налоговых) периодов. В декларациях за июль - декабрь 2015 года такое отрицательное значение продолжало отображаться в строке 31 и приложении 2 (Д2) к таким декларациям.

В соответствии с пунктом 50.1 статьи 50 Кодекса и пунктом 1 Раздела IV Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 28.01.2016 г. N 21 (далее - Порядок N 21), в случае если в будущих налоговых периодах (с учетом сроков давности, определенных статьей 102 Кодекса) плательщик налога самостоятельно (в том числе по результатам электронной проверки) выявляет ошибки, содержащиеся в ранее поданной им налоговой декларации (кроме ограничений, определенных статьей 50 Кодекса), он обязан направить уточняющий расчет к такой налоговой декларации по форме действующего на момент подачи уточняющего расчета.

В случае исправления ошибок в строках представленной ранее налоговой декларации по НДС, к которым должны прилагаться приложения, к уточняющему расчету должны быть представлены соответствующие приложения, содержащие информацию об уточненных показателях (пункт 3 раздела IV Порядка N 21).

Порядок заполнения уточняющего расчета к налоговой декларации по НДС определен разделом VI Порядка N 21.
Пунктом 5 раздела VI Порядка N 21 предусмотрено, что в случае исправления значения строки 21 декларации, которое в будущих отчетных периодах не повлияло на значение строки 18 или строки 20.2, уточняющий расчет подается за один отчетный период, в котором вносятся соответствующие изменения. Такой уточняющий расчет может быть подан способом, определенным в абзаце четвертом пункта 50.1 статьи 50 раздела II Кодекса. Значение графы 6 строки 21 уточняющего расчета (как увеличение, так и уменьшение) учитывается в строке 16.2 декларации за отчетный период, в котором подан такой уточняющий расчет.

В случае исправления значение строки 21 декларации, которое в будущих периодах будет влиять на значение строки 18 или строки 20.2, уточняющий расчет подается за каждый отчетный период, в котором значение строки 21 декларации влияло на значение строки 18 или строки 20.2 (пункт 6 раздела VI Порядка N 21).

Отмечаем, что налоговая отчетность по НДС по форме, утвержденной Порядком N 21, подается начиная с налогового (отчетного) периода - январь 2016 года. В налоговых (отчетных) периодах - июль -декабрь 2015 года действовали форма и Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по НДС, утвержденные приказом Министерства финансов Украины от 23.09.2014 г. N 966 (далее - Порядок N 966). При этом строка 21 налоговой декларации по НДС, утвержденной Порядком N 21 соответствует строке 24 налоговой декларации по НДС, утвержденной Порядком N 966, а потому при уточнении их значений необходимо применять одинаковый подход.

Таким образом, в случае уточнения плательщиком в 2016 году показателей налоговой отчетности по НДС за июль 2015 года в части увеличения отрицательного значения НДС, подлежащего включению в состав налогового кредита в декларации за июль 2015 года, результаты такого уточнения подлежат отражению в налоговой отчетности по НДС по форме, действующей на момент подачи уточняющего расчета, согласно правилам, определенным разделом VI Порядка N 21, в частности пунктами 5 и 6 этого раздела.

Председатель Р. М. Насиров
vikakool
 
Сообщений: 4081
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 879 раз.
Поблагодарили: 618 раз.

UNREAD_POST vikakool » 18 июл 2016, 13:40

lutishka писал(а):Мінфін затвердив чергові зміни до форми податкової декларації з ПДВ
23 червня 2016 / 11:15

Наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування. Готується до опублікування в Офіційному віснику України від 01.07.2016 р. № 49.
http://www.interbuh.com.ua/ua/documents/onenews/98847


Коллеги, а вы сдаете декл-ю за июнь уже с учетом изменений? или как?
vikakool
 
Сообщений: 4081
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 879 раз.
Поблагодарили: 618 раз.

UNREAD_POST налоговик » 18 июл 2016, 14:19

Или как :)
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST vikakool » 18 июл 2016, 14:28

налоговик писал(а):Или как :)


И принимают без проблем?
vikakool
 
Сообщений: 4081
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 879 раз.
Поблагодарили: 618 раз.

UNREAD_POST налоговик » 18 июл 2016, 14:41

Пока не знаю. Но не вижу причин не принимать. Вам "вернулось" из-за формы?
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST hela » 18 июл 2016, 15:21

vikakool писал(а):Коллеги, а вы сдаете декл-ю за июнь уже с учетом изменений? или как?


Или как. С юридической точки зрения старая форма. Новая, теоретически, сдается первый раз за месяц, следующий после месяца опубликования,т.е. за август.
С технической точки зрения старая форма, потому что на шлюзе старая схема. Когда будет опубликована новая схема, будет сдаваться новая декларация, старую сдать технически не будет возможности.
Опыт подсказывает, что новая схема будет опубликована 01.08, т.е. за июль будем сдавать по новой форме. Инсайда не имею.

За это сообщение автора hela поблагодарили: 2
vikakool, налоговик
hela
 
Сообщений: 541
Зарегистрирован: 05 янв 2012, 09:22
Благодарил (а): 177 раз.
Поблагодарили: 276 раз.

UNREAD_POST valriva » 26 июл 2016, 10:20

Всем доброго дня. 2 вопроса
1.Можно ли за счет 21 строки декларации произвести зачет доначисленного налога по НДС и штрафных санкций?
2.Можно ли сумму доначисленного налога по НДС и штрафных санкций зачесть засчет средств на электронном счете?
С уважением,
valriva
 
Сообщений: 30
Зарегистрирован: 06 ноя 2012, 14:49
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST alex88 » 27 июл 2016, 10:02

Декларацію з ПДВ у новій редакції вперше подаватимуть за серпень

26.07.2016

Головне управління ГУ ДФС у Вінницькій області інформує про те, що подання податкової звітності з ПДВ, яка враховує зміни, внесені з 1 липня 2016 року наказом Міністерства фінансів України від 25.05.2016 р. № 503, вперше має здійснюватися за звітний період серпень 2016 року (граничний термін подання 20.09.2016р.), IV квартал 2016 року (граничний термін подання 10.02.2017р.).

Звертаємо увагу на те, що додатки 2 (Д2) та З (ДЗ) до податкової декларації з ПДВ викладено в новій редакції, яка передбачає спрощення порядку заповнення податкової звітності та розшифровку від’ємного значення різниці між податковими зобов’язаннями і податковим кредитом в розрізі постачальників тільки у тій частині такого від’ємного значення, яка задекларована платником податку до бюджетного відшкодування. Така деталізація здійснюється в таблиці 2 "Розшифровка суми податку, фактично сплаченої у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальникам товарів/послуг або до Державного бюджету України" додатка З (ДЗ) до декларації з податку на додану вартість.

Деталізація від’ємного значення різниці між податковими зобов’язаннями і податковим кредитом, яка переноситься до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, здійснюється лише в частині періодів її виникнення. Такі дані відображаються в додатку 2 (Д2) до декларації з податку на додану вартість.

При заповненні як додатка 2 (Д2), так і таблиці 2 додатка З (ДЗ) до декларації з податку на додану вартість доцільно застосовувати принцип хронології формування від’ємного значення, згідно з яким податкові зобов’язання поточного (звітного) періоду зменшуються на суму податкового кредиту у хронологічному порядку його виникнення - від найдавнішого до найновішого. З огляду на це, у графі 2 таблиці 2 додатка З (ДЗ) до декларації з податку на додану вартість рекомендується вказувати індивідуальний податковий номер контрагента, за рахунок якого виникла сума від’ємного значення, виходячи з хронології її виникнення, починаючи зі звітного періоду, який є найближчим до дати подання декларації (найновіший звітний період) та закінчуючи найбільш давнім звітним періодом.

Відділ комунікацій ГУ ДФС у Вінницькій області
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

За это сообщение автора alex88 поблагодарили: 2
minibuh, налоговик
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 819
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 398 раз.
Поблагодарили: 423 раз.

UNREAD_POST AleksAnn » 15 авг 2016, 16:33

valriva писал(а):Всем доброго дня. 2 вопроса
1.Можно ли за счет 21 строки декларации произвести зачет доначисленного налога по НДС и штрафных санкций?
2.Можно ли сумму доначисленного налога по НДС и штрафных санкций зачесть засчет средств на электронном счете?
С уважением,

У меня похожий вопрос, как вы его решили??
AleksAnn
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 15 авг 2016, 16:28
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Аll » 16 сен 2016, 13:14

Подскажите, пожалуйста.
В строке 19.1 новой декларации надо поставить сумму лимита НДС на момент подачи декларации.
На кокой момент? Если декларацию подаю 16 сентября в 14-00, то надо сформировать Витяг лимита на 14-00?
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

UNREAD_POST alex88 » 16 сен 2016, 13:26

Аll писал(а):На кокой момент? Если декларацию подаю 16 сентября в 14-00, то надо сформировать Витяг лимита на 14-00?

Вообще да. Но за время, пока Вы подадите отчет и он примется, эта сумма у Вас вполне может измениться, и в квитанции будет написана совсем другая :)
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

За это сообщение автора alex88 поблагодарил:
Аll
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 819
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 398 раз.
Поблагодарили: 423 раз.

UNREAD_POST ivanova100713 » 10 окт 2016, 09:44

Аll писал(а):Подскажите, пожалуйста.
В строке 19.1 новой декларации надо поставить сумму лимита НДС на момент подачи декларации.
На кокой момент? Если декларацию подаю 16 сентября в 14-00, то надо сформировать Витяг лимита на 14-00?


Ответ на свой вопрос нашла тут. И на Ваш нашла, самой просто стало интересно. Я бы скопировала сюда, но к сожалению ресурс не позволяет копировать, а ответ очень развернут. Почитайте, там все пошагово написано. http://taxlink.ua/ua/analytics/stattya- ... -pdv/full/
ivanova100713
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 23 июн 2016, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Ленка » 10 окт 2016, 11:04

К сожалению ресурс по ссылке только для его подписчиков.
Аватар пользователя
Ленка
 
Сообщений: 111
Зарегистрирован: 08 апр 2011, 10:14
Благодарил (а): 164 раз.
Поблагодарили: 13 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya