Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Анжелика Боше » 29 ноя 2016, 14:14

Всем доброго дня! На этом форуме впервые извините если не в ту тему новую создавать не хотелось...ОЧень очень срочно!!!!подскажите как быть. Востанавливаю учёт НДС за 2016 год, уже как бы дело близиться к финалу, но как говориться есть один момЭнт. Незнаю как ввести отрицательное значение с 2015 года. Там был кредит от 3 поставщиков по додатку 2 и сумма надмірно сплаченіх зобов'язань из этого же додатка на которую увеличивается регистрационный лимит. В программе у меня дэка не тянет эту строчку 16 в которую переносится кредит с предыдущих периодов, и соответственно не тянет додаток 2. Мучаюсь второй день, помогите пожалуйста , кто сталкивался!!!
Анжелика Боше
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 29 ноя 2016, 14:12
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Black-rose » 06 янв 2017, 17:18

Добрый день!

Задачка для тех кто любить подумать или как делаете вы (особенно те, кто возмещается).

Отчетный период август:

Стр 9 - 3 000
Стр 16.1 - 9 000 (5000 за июль + 4000 июнь)
Стр 17 - 10 000 (9000 за прошлые периоды + 1000 за август)
Стр 19 - 7000
стр 20.3 - 7000
Стр 21 - 7000


Приложение 2 (по версии автора статьи https://uteka.ua/publication/Otricateln ... ozhenie-D2)

Август 1000
Июль 5000
Июнь 1000
Итого 7000

Приложение 2 (я бы так сделала)

Июль 5000
Июнь 2000
Итого 7000
Аватар пользователя
Black-rose
 
Сообщений: 30
Зарегистрирован: 22 ноя 2012, 13:53
Откуда: Донецк
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Вотруба » 08 янв 2017, 14:51

Да чего тут думать!
То, что приводится в статье по ссылке, это не "версия автора". Это изложение рекомендаций налоговиков.

При заповненні як додатка 2 (Д2), так і таблиці 2 додатка 3 (Д3) до декларації з податку на додану вартість доцільно застосовувати принцип хронології формування від’ємного значення, згідно з яким податкові зобов’язання поточного (звітного) періоду зменшуються на суму податкового кредиту у хронологічному порядку його виникнення – від найдавнішого до найновішого.

Из письма ГФС от 22.07.2016 № 24830/7/99-99-15-03-02-17

Рекомендации, по моему мнению, абсолютно здравые.
Во-первых, это просто логично - сначала "подчищается" более старое, а потом более новое.
Во-вторых, это во всех отношениях удобней как для налогоплательщиков, так и для налоговиков.
Для налогоплательщиков удобней тем, что в случае возникновения вопросов по НК не нужно будет рыться а архивной пыли. А у налоговиков алгоритм программы так сделан, что при погашении текущих НО остатками НК прошлых периодов это автоматически происходит за счет "самого древнего" ("від найдавнішого до найновішого").

P.S. Я понимаю, конечно, что если подается на возмещение, то бывают ситуации когда не хочется "светить" некоторых поставщиков. А хочется "утопить" их, списав НК на погашение текущих обязательств. Но вряд ли это поможет, налоговики все равно пересчитают по своему - в вашем примере текущие обязательства закроют НК июня, а "к возмещению" будут рассматривать НК июня, июля и августа.
Все будет как в анекдоте.
Одна подруга рассказывает другой:
Пришел любовник и все так хорошо сделал. А потом пришел муж и переделал все по своему.
Если мы с Вами думаем одинаково, то мы вообще не думаем.

За это сообщение автора Вотруба поблагодарили: 2
Al Shurshun, minibuh
Аватар пользователя
Вотруба
 
Сообщений: 1989
Зарегистрирован: 30 мар 2011, 19:35
Благодарил (а): 602 раз.
Поблагодарили: 1998 раз.

UNREAD_POST Black-rose » 09 янв 2017, 14:26

Дякую!!
Аватар пользователя
Black-rose
 
Сообщений: 30
Зарегистрирован: 22 ноя 2012, 13:53
Откуда: Донецк
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST lily27 » 17 мар 2017, 10:49

скажите пож. нужно ли в декларации показывать приобретения товаров и услуг у поставщиков не ндсников?
lily27
 
Сообщений: 38
Зарегистрирован: 19 дек 2016, 14:12
Благодарил (а): 22 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST alex88 » 17 мар 2017, 11:05

lily27 писал(а):скажите пож. нужно ли в декларации показывать приобретения товаров и услуг у поставщиков не ндсников?

Вообще нужно, для этого есть спец. строка 10.3.
Но по факту каждый делает на свое усмотрение, и этот вопрос неоднократно обсуждался в этой теме форума (правда, давненько)
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

За это сообщение автора alex88 поблагодарил:
lily27
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 810
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 398 раз.
Поблагодарили: 419 раз.

UNREAD_POST Мишка » 02 июл 2017, 12:48

Добрий день.
Підкажіть, чи є покроковий алгоритм заповнення додатку 9 до декларації з ПДВ.
З яких рядків декларації переноситься інформація в додаток 9?
дякую
Аватар пользователя
Мишка
 
Сообщений: 219
Зарегистрирован: 30 дек 2011, 16:31
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 15 раз.

UNREAD_POST Julia_E » 03 июл 2017, 14:30

Мишка писал(а):Добрий день.
Підкажіть, чи є покроковий алгоритм заповнення додатку 9 до декларації з ПДВ.
З яких рядків декларації переноситься інформація в додаток 9?
дякую

Додаток 9 заповнюється за аналітичними даними.
Також можна прослухати це відео - там є про додаток 9:
https://youtu.be/8Ip1dVS8HII
Julia_E
 
Сообщений: 19
Зарегистрирован: 13 май 2017, 10:50
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Мишка » 03 июл 2017, 17:43

Julia_E писал(а):
Мишка писал(а):Добрий день.
Підкажіть, чи є покроковий алгоритм заповнення додатку 9 до декларації з ПДВ.
З яких рядків декларації переноситься інформація в додаток 9?
дякую

Додаток 9 заповнюється за аналітичними даними.
Також можна прослухати це відео - там є про додаток 9:
https://youtu.be/8Ip1dVS8HII


дякую)
там на відео дуже слабо розказано. і про додаток 9 суттєвого нічого не сказано
Аватар пользователя
Мишка
 
Сообщений: 219
Зарегистрирован: 30 дек 2011, 16:31
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 15 раз.

UNREAD_POST Julia_E » 04 июл 2017, 00:14

А що там можна сказати суттєвого?
Обидві таблички заповнюються за аналітикою. Перша - за окремими податковими накладними. Треба так само вести окремий облік операцій, як і раніше вели.
Друга - за доходними рахунками.
З декларації ці дані ніяк не можна отримати.
Julia_E
 
Сообщений: 19
Зарегистрирован: 13 май 2017, 10:50
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST alex88 » 24 июл 2017, 09:59

Подача декларации для пострадавших от кибератаки
Відповідно до пункту 102.6 статті 102 Кодексу, граничні строки для подання податкової декларації, заяв про перегляд рішень контролюючих органів, заяв про повернення надміру сплачених грошових зобов'язань підлягають продовженню керівником контролюючого органу (його заступником) за письмовим запитом платника податків, зокрема якщо такий платник податків протягом зазначених строків мав обмежену свободу пересування чи внаслідок обставин непереборної сили, підтверджених документально.

Відповідно до наказу Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010 № 1044 (далі - наказ № 1044), яким затверджено Порядок застосування пунктів 102.6 – 102.7 статті 102 Кодексу, обставинами непереборної сили (форс-мажорні обставини) є непереборна за даних умов сила (стихійне лихо, дія суспільного ворога, оголошена та неоголошена війна, загроза війни, терористичний акт, блокада, революція, заколот, повстання, масові заворушення, громадська демонстрація, блискавка, пожежа, буря, повінь, землетрус, нагромадження снігу або ожеледь, вибух тощо), яка є обставиною, що звільняє фізичну особу або посадових осіб юридичної особи від відповідальності за невиконання обов'язків, передбачених податковим законодавством.

Продовження граничних строків для подання податкової декларації чи сплати податкових зобов‘язань здійснюється, якщо такий платник податків був позбавлений можливості у визначений Кодексом строк виконати грошове зобов'язання та/або скористатися податковими правами (пункт 4 наказу № 1044).

Документальним підтвердженням дії обставин непереборної сили є, зокрема, підтвердження Торгово-промислової палати України про настання обставин непереборної сили на території України, яке видається зазначеним органом на відповідне звернення платника податку.

Пунктом 1 ст. 141 Закону України від 2 грудня 1997 року № 671/97-ВР «Про торгово-промислові палати в Україні» (далі – Закон № 671/97-ВР) визначено, що Торгово-промислова палата України та уповноважені нею регіональні торгово-промислові палати засвідчують форс-мажорні обставини (обставини непереборної сили) та видають сертифікат про такі обставини протягом семи днів з дня звернення суб'єкта господарської діяльності за собівартістю. Сертифікат про форс-мажорні обставини (обставини непереборної сили) для суб'єктів малого підприємництва видається безкоштовно.

Регламент засвідчення Торгово-промисловою палатою України та регіональними торгово-промисловими палатами форс-мажорних обставин (обставин непереборної сили), затверджено рішенням Президії Торгово-промислової палати України від 18 грудня 2014 року № 44(5) (далі - Регламент).

Підпунктом 6.2 п. 6 Регламенту встановлено, що форс-мажорні обставини (обставини непереборної сили) засвідчуються за зверненням суб'єктів господарської діяльності та фізичних осіб по кожному окремому договору, податковим та/чи іншим зобов'язанням/обов'язком, виконання яких настало згідно з умовами договору, контракту, угоди, законодавчих чи інших нормативних актів і виконання яких стало неможливим через наявність зазначених обставин.

Згідно з пунктом 7 наказу № 1044 за наявності обставин непереборної сили платник податків може звернутися до органу державної податкової служби з письмовою заявою про продовження граничних строків подання податкових декларацій. Вимоги до змісту такої заяви та особливості її подання і написання юридичними та фізичними особами зазначено у пункті 8 наказу № 1044.

При цьому зазначаємо, що штрафні санкції, визначені Кодексом, не застосовуються протягом строків продовження граничних строків подання податкової декларації згідно з пунктом 102.6 статті 102 Кодексу.

У разі, якщо до дати набрання чинності Законом до платника податків контролюючим органом застосовано штрафні санкції, передбачені статтею 126 Кодексу, за порушення правил сплати (перерахування) податків за результатами подання податкової звітності за травень 2017 року, контролюючий орган скасовує в порядку, визначеному статтею 55 Кодексу, податкове повідомлення-рішення про нарахування сум таких штрафних санкцій.

У випадку своєчасного подання податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2017 року, податкові зобов'язання, які виникли у червні 2017 року, але не були включені до податкової декларації за червень 2017 року внаслідок несанкціонованого втручання в роботу комп’ютерних мереж, та оформлені податковими накладними, зареєстрованими в ЄРПН до 31 липня 2017 року (включно), включаються до уточнюючого розрахунку за червень 2017 року.

У випадку не подання податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2017 року внаслідок несанкціонованого втручання в роботу комп’ютерних мереж платника податків та перенесення встановленого податковим законодавством строку подання податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2017 року на більш пізній строк (обов’язкова наявність висновку Торгово-промислової палати України) податкові зобов'язання, які виникли у червні 2017 року, і оформлені податковими накладними, зареєстрованими в ЄРПН до 31 липня 2017 року (включно), включаються до податкової декларації за червень 2017 року незалежно від дати її подання контролюючому органу.

У випадку своєчасного подання податкової декларації з податку на додану вартість/акцизного податку за червень 2017 року, податкові/акцизні накладні, з датою складання червень 2017 року, які зареєстровані в ЄРПН/ЕРАН після 20 липня 2017 року, але до 31 липня 2017 року (включно) мають бути включені до податкових зобов’язань уточнюючого розрахунку за червень 2017 року.

Зважаючи на те, що згідно з Законом податкові накладні та/або розрахунки коригування до податкових накладних, складені у червні 2017 року та зареєстровані в ЄРПН по 31 липня 2017 року включно, вважаються своєчасно зареєстрованими, то суми ПДВ за такими податковими накладними та/або розрахунками коригування до податкових накладних платники податку мають право включити до податкового кредиту у складі податкової звітності з ПДВ за червень 2017 року або будь-якого наступного звітного періоду в межах 365 календарних днів з дати складання відповідної податкової накладної.

Лист ДФС України від 20.07.2017 №19075/7/99-99-12-02-01-17 "Щодо форс-мажорних обставин"
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 810
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 398 раз.
Поблагодарили: 419 раз.

Пред.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya

cron