Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST tanya_masichka » 26 апр 2013, 11:59

Всем добрый день!
За 1й кв.2013г. в декларации получили минусовое значение впервые.
Отобразили в строках № 19 и 20.2
Через пару дней получаем письмо из налоговой с просьбой предоставить все копии документов на основании ст.20 и 73 НКУ п.п. 20.1.6 и 73.3...
Немыслимая стопка документов.
Мы расчитывали, что положительное значение во 2м квартале все перекроет и в итоге выйдем на плюс.
В случае не предоставления копий, грозят приехать с проверкой.
Вопрос имеют ли право?
Неужели нам остается делать копии? Есть другой выход из ситуации? У кого как было?
Спасибо за советы и отзывы.
tanya_masichka
 
Сообщений: 20
Зарегистрирован: 13 дек 2011, 15:13
Благодарил (а): 25 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST alex88 » 26 апр 2013, 12:03

tanya_masichka писал(а):Всем добрый день!
За 1й кв.2013г. в декларации получили минусовое значение впервые.
Отобразили в строках № 19 и 20.2
Через пару дней получаем письмо из налоговой с просьбой предоставить все копии документов на основании ст.20 и 73 НКУ п.п. 20.1.6 и 73.3...
Немыслимая стопка документов.
Мы расчитывали, что положительное значение во 2м квартале все перекроет и в итоге выйдем на плюс.
В случае не предоставления копий, грозят приехать с проверкой.
Вопрос имеют ли право?
Неужели нам остается делать копии? Есть другой выход из ситуации? У кого как было?
Спасибо за советы и отзывы.

Для этого есть специальная тема Запрос органа ГНС предоставить информацию
Почитайте.
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

За это сообщение автора alex88 поблагодарил:
tanya_masichka
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 791
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 398 раз.
Поблагодарили: 409 раз.

UNREAD_POST minibuh » 14 май 2013, 10:03

ИСД ГНС Украины консультирует о заполнении отчетности по НДС
Скрытый текст: показать
Який порядок заповнення додатка 5 «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкової декларації з ПДВ?

Форма додатка 5 «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкової декларації з ПДВ (далі - додаток 5) затверджена наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 №1492 «Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» із змінами і доповненнями.

В розділі І «Податкові зобов’язання» додатка 5 проводиться розшифровка виключно рядка 1 декларації з ПДВ «Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів».

Суми податку, сплачені під час митного оформлення товарів, в розділі І додатка 5 не відображаються.

В колонках 3, 4 розділу І додатка 5 відображаються загальний обсяг постачання (без податку на додану вартість) та загальна сума ПДВ в розрізі кожного контрагента - платника податку. В колонці 2 проставляється тільки його індивідуальний податковий номер, при цьому його назва не заповнюється.

Податкові накладні, складені за операціями з постачання товарів/послуг неплатникам податку, не ідентифікованим особам, за щоденними підсумками операцій (якщо податкова накладна не була складена на ці операції), податкові накладні на суму перевищення звичайної ціни над фактичною та/або у разі визнання умовного постачання товарів/послуг, та інші податкові накладні, усі примірники яких, залишаються у продавця (крім податкових накладних, складених покупцем (отримувачем) послуг від нерезидента), відображаються в рядку «Інші». В колонці 3 розділу І додатка 5 відображається загальний обсяг постачання таким особам, в колонці 4 - загальна сума податку.

В розділі II «Податковий кредит» додатка 5 проводиться розшифровка наступних рядків податкової декларації з ПДВ: 10.1, 10.2 , 14.1, 15.1, 15.2. В колонках 4 та 5 розділу ІІ додатка 5 відображаються обсяги постачання (без податку на додану вартість) та сума податку в розрізі постачальників (із зазначенням в колонці 2 тільки індивідуального податкового номера постачальника).

В колонці 3 розділу ІІ додатка 5 зазначається період складання податкових накладних, інших документів, що дають право на податковий кредит.

В разі використання придбаних товарів/послуг в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях, порядок пропорційного віднесення сум ПДВ до податкового кредиту за придбаними та/або виготовленими товарами/послугами, які частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково – ні, визначається відповідно ст.199 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями, а відображення в додатку 5 проводиться у відповідних його розділах «Операції з придбання з податком на додану вартість, які надають право формування податкового кредиту» та «Операції з придбання з податком на додану вартість, які не надають права формування податкового кредиту», за таких умов один контрагент буде відображений в розділі II двічі із пропорційним відображенням обсягів та сум податку.

Яким чином виправити помилки, що допущені при заповненні уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ?

Відповідно до п.50.1 ст.50 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) та п.1 р.IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 25.11.2011 №1492 (далі – Порядок №1492), який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.12.2011 за №1490/20228 із змінами і доповненнями, внесеними наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 №1342, у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст.102 ПКУ) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.

Таким чином, виправлення помилок, що допущені при заповненні уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість, здійснюється виключно шляхом поданням нового уточнюючого розрахунку з урахуванням показників попереднього уточнюючого розрахунку.

Який порядок відображення у розділі І реєстру виданих та отриманих податкових накладних податкової накладної, виписаної за щоденними підсумками операцій?

Порядок ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних затверджений наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 №1340, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 01.02.2013 за №201/22733 (далі – Порядок №1340).

Особливості заповнення деяких граф розділу I «Видані податкові накладні» реєстру виданих та отриманих податкових накладних (далі – Реєстр) визначені в р.ІІІ Порядку №1340.

При занесенні до розділу І Реєстру податкової накладної, що виписана за щоденними підсумками операцій:
у графі 1 записується порядковий номер податкової накладної (порядковий номер податкової накладної відповідає порядковому номеру запису в Реєстрі);
у графі 2 записується дата виписки податкової накладної;
у графі 3 вказується порядковий номер податкової накладної, що відповідає номеру з графи 1;
у графі 4 зазначається вид документа «ПНП11»;
у графі 5 при заповненні найменування (прізвище, ім’я, по батькові - для фізичної особи – підприємця) вказується «Щоденний підсумок операцій»;
у графі 6 зазначається індивідуальний податковий номер платника податку, а саме «O» - нуль;
у графах 7 - 12 відображаються вартісні показники щодо постачання товарів/послуг.
графа 13 не заповнюються (проставляється позначка «O»).

Чи потрібно заповнювати Розшифровки (Д5) (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ) якщо в декларації з ПДВ відсутні дані - проставлені лише прочерки?

Форми податкової звітності з ПДВ затверджені наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 №1492, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.12.2011 за №1490/20228 із змінами і доповненнями.

Формою декларації з ПДВ передбачена колонка «Код додатка». У разі заповнення платником відповідного рядка декларації, в якому визначено код додатка, обов’язковим є подання такого додатка.

Якщо в рядках податкової декларації з ПДВ відсутні дані - проставлені лише прочерки, що свідчить про відсутність у звітному (податковому) періоді у платника ПДВ господарської діяльності, а отже - про відсутність у нього господарських стосунків з контрагентами (покупцями/постачальниками), то розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) додаток 5 до податкової декларації з ПДВ не заповнюється і не подається.

http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=42272
minibuh
 
Сообщений: 2168
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1212 раз.
Поблагодарили: 873 раз.

UNREAD_POST Mecano » 20 май 2013, 11:05

В четверг сдала декларацию через МЕДОК, пришли все квитанции. Сегодня звонок с налоговой, нужно срочно сдать "звитну нову", т.к. стр. 25.1 не заполнена. Я сразу давай смотреть распечатанный отчет (составляю в 1С, отправляю через демку медка), там всё правильно, открываю в медке - действительно в стр. 25.1 стоит прочерк :shock: . Это, как оказалось, не только у меня одной так. Заново сделала в ОПЗ, сейчас жду вторую квитанцию
Mecano
 
Сообщений: 126
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 10:41
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 25 раз.

UNREAD_POST tanya_masichka » 02 июл 2013, 13:50

Доброго дня!
Підскажіть, будь ласка.
Підприємство з яким оборотом на місяць має право здавати декларації з ПДВ раз на квартал?
З якої суми обсягу реалізаціі товарів/посліг потрібно переходити на помісячну подачу?
Дякую.
tanya_masichka
 
Сообщений: 20
Зарегистрирован: 13 дек 2011, 15:13
Благодарил (а): 25 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Люба П » 02 июл 2013, 14:58

Плательщики НДС, которые в соответствии с п.п. «б» п. 154.6 ст. 154 раздела III Кодекса имеют право на применение нулевой ставки налога на прибыль, с 1 апреля 2011 года по 1 января 2016 года, а также плательщики налога, уплачивающие единый налог могут согласно п. 202.2 ст. 202 раздела V Кодекса выбрать квартальный налоговый период.
При выборе налогового периода продолжительностью в квартал плательщик НДС вместе с декларацией за последний отчетный период календарного года (за декабрь или IV квартал) подает в ОГНС заявление о выборе квартального отчетного (налогового) периода.

Единый налог и НДС (для ЧПЕНов и ЮРЕНов)
Щоб у нас все було, і за це нам нічого не було.

За это сообщение автора Люба П поблагодарил:
tanya_masichka
Аватар пользователя
Люба П
 
Сообщений: 532
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 13:59
Откуда: Львів
Благодарил (а): 434 раз.
Поблагодарили: 151 раз.

UNREAD_POST tanya_masichka » 02 июл 2013, 15:13

Може я не так висловилася.
На даний момент ми є платниками ПДВ на спрощеній системі за ставкою 3%. На початку 2013р. заяву подали й 2 квартали в 2013році ми подаємо Д5 и декларацію щоквартально.
Але через те, що обсяг реалізації значно збільшився у ІІ кв., хотіла взнати, чи є певна межа, перетинаючи котру наше підприємство має автоматично перейти на помісячну подачу Д5 й декларації з ПДВ?
tanya_masichka
 
Сообщений: 20
Зарегистрирован: 13 дек 2011, 15:13
Благодарил (а): 25 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 02 июл 2013, 21:56

Если слетите с упрощенки то и надо переходить, потому смотрите критерии нахождения на ЕН.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям

За это сообщение автора Marlboro поблагодарил:
tanya_masichka
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4794
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1188 раз.

UNREAD_POST tanya_masichka » 03 июл 2013, 09:17

Marlboro писал(а):Если слетите с упрощенки то и надо переходить, потому смотрите критерии нахождения на ЕН.

Речь идет не о упрошенки, а о сдачи квартальной отчетности по НДС.
tanya_masichka
 
Сообщений: 20
Зарегистрирован: 13 дек 2011, 15:13
Благодарил (а): 25 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 03 июл 2013, 10:35

tanya_masichka писал(а):
Marlboro писал(а):Если слетите с упрощенки то и надо переходить, потому смотрите критерии нахождения на ЕН.

Речь идет не о упрошенки, а о сдачи квартальной отчетности по НДС.

Я понял. Как Вам выше написали - на квартальной подаче могут быть только льготники по прибыли и единщики.
Поэтому Вам необходимо соблюдать такие критерии дабы и далее подавать квартально:
- находится на едином налоге (не превышать критерии нахождения на нем);
- вовремя подавать соответствующее заявление о желании подавать квартально.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям

За это сообщение автора Marlboro поблагодарил:
tanya_masichka
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4794
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1188 раз.

UNREAD_POST Вотруба » 06 сен 2013, 14:51

Минсдох, бедненький, работает не покладая рук!
Появился Проект наказу Міндоходів України "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість".
Относительно проблеми, яку передбачається розв’язати шляхом державного регулювання (т.е. данным приказом) сказано следующее:
Оскільки на даний час форми та Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість затверджені наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 № 1492 „Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість”, виникає необхідність скасування зазначеного наказу Мінфіну та затвердження відповідного наказу Міністерства доходів і зборів України.

Сами формы отчетности и новый Порядок пока не анализировал и изменилось ли там что нибудь кроме названия утвердившего их органа не знаю.
Если мы с Вами думаем одинаково, то мы вообще не думаем.

За это сообщение автора Вотруба поблагодарили: 4
Galla, kollega, lutishka, VOA
Аватар пользователя
Вотруба
 
Сообщений: 1980
Зарегистрирован: 30 мар 2011, 19:35
Благодарил (а): 600 раз.
Поблагодарили: 1989 раз.

UNREAD_POST kollega » 10 сен 2013, 12:42

Вотруба писал(а):Сами формы отчетности и новый Порядок пока не анализировал и изменилось ли там что нибудь кроме названия утвердившего их органа не знаю.

Немного пробежалась по изменениям. Ничего глобального нет, по крайней мере в деке (приложения еще не смотрела). Добавили пару строк: 5.1 (з рядка 5 - операції з вивезення товарів за межі митної території України ), 16.1.4 ( коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, які було включено у рядок 10.2), в столбце "Код додатка" в некоторых строках появились номера додатков. Вообщем, ничего военного :)
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Наталя1328 » 04 дек 2013, 23:54

Добрий вечір ВСІМ. Сьогодні відправила звіт по ПДВ електронкою через програму арт звіт плюс від МАСТЕРКЕЙ. Прийшла квитанція про неотримання звіту з податкової через те, що відтепер звіт має бути одним файлом (реєстр, додатки, декларація). Дзвонила до програмістів МАСТЕРКЕЙ, сказали що працюють над тим питанням, але до кінця грудня нічого не обіцяють. Можливо хтось стикнувся з такою ситуацією допоможіть :?: :?: :?: Що тепер робити???
Наталя1328
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 04 дек 2013, 23:35
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST OldWildMen » 05 дек 2013, 08:27

Наталя1328 писал(а):... Прийшла квитанція ... що відтепер звіт має бути одним файлом (реєстр, додатки, декларація)... ?

Поддерживаю вопрос, только задам его чуть иначе:
Что должно входить в "комплект" и сколько таких комплектов хотять?
А в зависимости от системы обложения и статуса налогоплательщика какие варианты и как быть с пустыми формами? Это касается только НДС или ещё чего-то?
Я так понимаю, что должен быть список, который нужно проверить перед отправкой отчёта?
Аватар пользователя
OldWildMen
 
Сообщений: 265
Зарегистрирован: 30 янв 2011, 15:29
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 108 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 05 дек 2013, 09:32

Згідно вимог наказу Міндоходів від 09.10.2013р. №561 "Про внесення змін до формату (стандарту) електронного документа звітності платників" з 01 листопада 2013 року запроваджено приймання звітності в електронному вигляді відповідно.

Згідно вищевказаного наказу "Пакет звітних документів – це певний перелік документів одного типу чи різних типів, що подаються суб’єктом в одному звітному періоді. Пакет повинен містити основний документ звітності та необхідні додатки до нього. Фізично пакетом документів є набір XML-файлів, які називаються згідно з форматом (стандартом) електронної звітності."

Приклад пакету звітних документів:
Основний документ - Податкова декларація з ПДВ
Додатки до основного документу - Дод. 1-7, Уточнюючий розрахунок (Додаток)



В медке, при создании деки по НДС, теперь автоматом показывает все эти приложения. Если Вы их формируете, они светятся другим цветом (значит они активны). Пустые светятся серым:

При створенні обирається основний документ, при цьому в Реєстрі звітів відображаються підлеглі йому додатки, які можуть бути створені до основного документу в даному пакеті.Нестворені додатки до основного документу відображаються сірим кольором.
Основною особливістю пакету звітних документів є те, що незалежно від способу відправки (з Реєстру - при виділені основного документу або будь-якого додатку; з відкритого документу - основного або будь-якого додатку) завжди відправляється повністю весь пакет документів: основний документ та всі створені до нього додатки.Якщо при відправці за будь-яких причин не відправився один або більше з документів пакету, необхідно відправити весь пакет знову.

Якщо основний документ або додаток до основного документу не прийнятий Міндоходів (отримано квитанцію з результатами обробки про неприйняття) весь пакет звітних документів вважається неприйнятим.


Это касается и прибыли (дальше еще не вникла). Пакетов может быть много, если сдаем 20 уточненок - будет 20 пакетов (сама уточненка + дод,5). Реестр НН не входит в пакет. Он отправляется самостоятельно.
Думаю, что это для всех, независимо от статуса (в налоговой программа одна).
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al Shurshun, Gb, hela, Kamillfo, lutishka, MR, Selene, suxarik.sm, tan, Ya