Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Документы для налогового кредита (кассовый чек и т.п.)

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST skf2000 » 22 мар 2013, 12:02

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли несколько кассовых чеков собрать, например,с 01 по 10 число месяца, и выписать одну сводную налоговую накладную 10 числа?
Мои поставщики так делают, а "Вестник налоговой службы Украины" считает, что нет (http://www.visnuk.com.ua/ru/pubs/id/3326) и дает следующие рекомендации :
- дата, указанная в кассовом чеке, является датой формирования налогового кредита покупателя, поэтому кассовый чек не может быть основанием для формирования налогового кредита на другую дату, нежели указана в этом чеке;
- продавец не имеет законодательных оснований осуществить замену ранее выданных им чеков на одну или несколько налоговых накладных, если этого он не сделал в день выдачи кассового чека.
Спасибо!
skf2000
 
Сообщений: 40
Зарегистрирован: 11 май 2011, 17:04
Благодарил (а): 31 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST VOA » 22 мар 2013, 12:56

При расчётах наличными поставщик не мог заменить чеки РРО на сводную н/н, т.к. в этом случае он наверняка уже сформировал за каждый день по наличным расчётам итоговую н/н. Поэтому договориваться с поставщиком о выписке сводной н/н (т.е. не реже одного раза в месяц и не позднее последнего дня месяца с заключением договора с указанием того, что поставки будут ритмичными с указанием графика платежей) нужно ДО окончания первого дня с наличными расчётами, а не по концу месяца.
Хотя нужно освежить память по итоговым н/н при наличных расчётах.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.

За это сообщение автора VOA поблагодарил:
skf2000
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5337
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1843 раз.
Поблагодарили: 2086 раз.

UNREAD_POST skf2000 » 25 мар 2013, 17:01

А вот так считает інформаційно-довідковий департамент державної податкової служби - Уніфікована відповідь з Єдиної бази податкових знань:
Згідно з п.15 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.11 №1379, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22.11.11 за №1333/20071, у разі здійснення постачання товарів/послуг, постачання яких має безперервний або ритмічний характер при постійних зв’язках із покупцем, покупцю може бути виписана зведена податкова накладна, виходячи із визначеної у договорі періодичності оплати поставлених товарів/послуг (один раз на п’ять днів; один раз на десять днів тощо), але не рідше одного разу на місяць і не пізніше останнього дня місяця. При цьому до зведеної податкової накладної обов’язково додається реєстр товаротранспортних накладних чи інших відповідних супровідних документів, згідно з якими здійснено постачання товарів/послуг.
skf2000
 
Сообщений: 40
Зарегистрирован: 11 май 2011, 17:04
Благодарил (а): 31 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Печкин » 25 мар 2013, 17:12

живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
skf2000
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST taya2007 » 17 июн 2013, 15:30

Есть чек из гостинныцы сумма включая завтрак в чеке есть ндс. могу ли я весь нд ставить в кредит? или нет?
taya2007
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 13 ноя 2012, 12:55
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Печкин » 17 июн 2013, 16:45

taya2007 писал(а):Есть чек из гостинныцы сумма включая завтрак в чеке есть ндс. могу ли я весь нд ставить в кредит? или нет?


Да. Можно.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Анна Сергеевна » 10 июл 2013, 12:58

Поступило предложение упростить учет корпоративных расходов
Разработан законопроект (от 03.07.2013 г. № 2488а), предусматривающий два нововведения в НКУ:
– разрешить признание в налоговом учете общих корпоративных расходов, в том числе организационных, расходов на проведение годовых и других собраний органов управления, представительских расходов на основании одного любого первичного документа, подтверждающего их осуществление, в сумме не более 1000 грн. в день (кроме субъектов, финансируемых из бюджета);
– увеличить дневную сумму кассовых чеков, на основании которых разрешено формировать налоговый кредит по НДС: с 200 до 1000 грн.
Неужели примут или и дальше будем считать и выкидывать из НК чеки более 200,00 грн.
Аватар пользователя
Анна Сергеевна
 
Сообщений: 258
Зарегистрирован: 25 фев 2011, 13:06
Благодарил (а): 133 раз.
Поблагодарили: 79 раз.

UNREAD_POST nachfin » 10 июл 2013, 13:47

Анна Сергеевна писал(а):Неужели примут или и дальше будем считать и выкидывать из НК чеки более 200,00 грн.[/i]

или примут
или
не примут)))
Ты являешься представителем того народа, на языке которого ты думаешь
Аватар пользователя
nachfin
 
Сообщений: 1536
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 15:09
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 212 раз.

UNREAD_POST OldWildMen » 10 июл 2013, 13:57

Прочитал тему и решил сделать небольшую реплику.
Тут упоминается "чек" и сумма свыше 200 грн.
Скорее всего это - первый неприятный для многих вариант: "у меня в руках есть только один документ - чек".

Совершенно иным я вижу вариант, когда у меня есть набор из трёх документов, например, от "Эпицентра":
- чек
- товарная накладная
- налоговая накладная.
И вот тут, во втором варианте, у меня основным является накладная и налоговая накладная, что не должно попадать под ограничения 200 грн и чек вообще.
Так?
Аватар пользователя
OldWildMen
 
Сообщений: 269
Зарегистрирован: 30 янв 2011, 15:29
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 109 раз.

UNREAD_POST alex88 » 10 июл 2013, 14:31

OldWildMen писал(а):И вот тут, во втором варианте, у меня основным является накладная и налоговая накладная, что не должно попадать под ограничения 200 грн и чек вообще.
Так?

Конечно. Вы и проводите налоговую накладную в этом случае (и в реестре НН у вас документ будет - ПНП, а не ЧК тогда).
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 849
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 404 раз.
Поблагодарили: 441 раз.

UNREAD_POST Аханя » 15 окт 2015, 18:27

Подскажите, пожалуйста, работник приобрел жд билет через интернет и под авансовый отчет прикрепил распечатку билета с сайта, в котором написано что данный документ является расчетным и основанием для проезда без обращения в кассу. Этого достаточно? или он обязан был произвести замену на спец. бланк?
Аханя
 
Сообщений: 37
Зарегистрирован: 01 авг 2013, 14:50
Благодарил (а): 33 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 16 окт 2015, 11:01

Було таке: http://news.dtkt.ua/ua/labor/other/26424
Вважаю рекомендацію доречною - хоча б завірену квитанцію про оплату треба. Якщо це був приват-24 чи інша оплата з банк.карти, то це не повинно бути проблемою.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям

За это сообщение автора Marlboro поблагодарил:
Аханя
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4843
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 324 раз.
Поблагодарили: 1236 раз.

UNREAD_POST dmn » 15 май 2016, 10:10

За підприємством згідно контракту з Київстаром закріплені 5 номерів телефону, які не знати де і не знати в кого. В ЄРПН нам надходили накладні на маленькі суми щомісячно. Ми писали на київстар щоб вони нам надали акт звірки і рахунки для закриття заборгованості. На днях вирішив сам прийти в офіс. Чотири номера закрив і розірвав контракт, а п'ятим номером як вияснилось користується колишній директор. Тобто при поповненні колишнім директором через термінал особового рахунку від кожної суми нам виписувалась ПН, яка давала право на ПК і які я включав в Декларацію. Який вихід ситуації і наскільки серйозне порушення?
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 257
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 106 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

UNREAD_POST alex88 » 30 июн 2016, 10:36

ЗИР о чеках

Яка кількість касових чеків, що додаються до звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, включається до складу податкового кредиту?
Відповідь
Коротка:
До податкового кредиту включаються касові чеки, сума отриманих товарів/послуг за кожен день перебування особи у відрядженні по яких сукупно не перевищує 200 гривень (без урахування податку).
Повна:
Відповідно до п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року
№ 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) датою віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата тієї події, що відбулася раніше:
дата списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг;
дата отримання платником податку товарів/послуг.
Згідно з п. 201.11 ст. 201 ПКУ підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту без отримання податкової накладної, також є:
а) транспортний квиток, готельний рахунок або рахунок, який виставляється платнику податку за послуги зв’язку, інші послуги, вартість яких визначається за показниками приладів обліку, що містять загальну суму платежу, суму податку та податковий номер продавця, крім тих, форма яких встановлена міжнародними стандартами;
б) касові чеки, які містять суму отриманих товарів/послуг, загальну суму нарахованого податку (з визначенням фіскального номера та податкового номера постачальника). При цьому з метою такого нарахування загальна сума отриманих товарів/послуг не може перевищувати 200 гривень за день (без урахування податку);
в) бухгалтерська довідка, складена відповідно до п. 36 підрозд. 2 розд. XX ПКУ;
г) податкова накладна, складена платником податку відповідно до п. 208.2 ст. 208 ПКУ та зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Таким чином, до податкового кредиту включаються чеки, сума отриманих товарів/послуг за кожен день перебування особи у відрядженні по яких сукупно не перевищує 200 гривень (без урахування податку).


Який порядок відображення в податковій звітності з ПДВ касового чеку, в якому загальна сума отриманих товарів перевищує 200 гривень (без урахування податку), у разі відсутності податкової накладної?
Відповідь
Коротка:
Оскільки платник податку, у разі відсутності податкової накладної, не має права віднести до складу податкового кредиту ні всю суму ПДВ, ні її частину, вказану у касовому чеку, в якому загальна сума отриманих товарів/послуг перевищує 200 гривень, то відповідно такий чек у розділі ІІ податкової декларації з ПДВ не відображається.
Повна:
Відповідно до п. 198.1 ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) до податкового кредиту відносяться суми податку, сплачені/нараховані у разі здійснення операцій з:
а) придбання або виготовлення товарів (у тому числі в разі їх ввезення на митну територію України) та послуг;
б) придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів, у тому числі при їх ввезенні на митну територію України (у тому числі у зв’язку з придбанням та/або ввезенням таких активів як внесок до статутного фонду та/або при передачі таких активів на баланс платника податку, уповноваженого вести облік результатів спільної діяльності);
в) отримання послуг, наданих нерезидентом на митній території України, та в разі отримання послуг, місцем постачання яких є митна територія України;
г) ввезення необоротних активів на митну територію України за договорами оперативного або фінансового лізингу.
Згідно з п. 198.3 ст. 198 ПКУ податковий кредит звітного періоду визначається виходячи з договірної (контрактної) вартості товарів/послуг та складається з сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку за ставкою, встановленою п. 193.1 ст. 193 ПКУ, протягом такого звітного періоду у зв’язку з:
придбанням або виготовленням товарів (у тому числі при їх імпорті) та послуг;
придбанням (будівництвом, спорудженням) основних фондів (основних засобів, у тому числі інших необоротних матеріальних активів та незавершених капітальних інвестицій у необоротні капітальні активи), у тому числі при їх імпорті.
Нарахування податкового кредиту здійснюється незалежно від того, чи такі товари/послуги та основні фонди почали використовуватися в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку протягом звітного податкового періоду, а також від того, чи здійснював платник податку оподатковувані операції протягом такого звітного податкового періоду.
Водночас відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПКУ не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв’язку з придбанням товарів/послуг, не підтверджені зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних податковими накладними чи не підтверджені митними деклараціями, іншими документами, передбаченими п. 201.11 ст. 201 ПКУ.
У разі коли на момент перевірки платника податку контролюючим органом суми податку, попередньо включені до складу податкового кредиту, залишаються не підтвердженими зазначеними у абзаці першому п. 198.6 ст. 198 ПКУ документами, платник податку несе відповідальність відповідно до ПКУ.
Відповідно до п.п. «б» п. 201.11 ст. 201 ПКУ підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту без отримання податкової накладної, також є касові чеки, які містять суму отриманих товарів/послуг, загальну суму нарахованого податку (з визначенням фіскального номера та податкового номера постачальника). При цьому з метою такого нарахування загальна сума отриманих товарів/послуг не може перевищувати 200 гривень за день (без урахування податку).
У разі використання платниками для розрахунків із споживачами реєстраторів розрахункових операцій касовий чек повинен містити дані про загальну суму коштів, що підлягає сплаті покупцем з урахуванням податку, та суму цього податку, що сплачується у складі загальної суми.
Враховуючи те, що платник податку, у разі відсутності податкової накладної, не має права віднести до складу податкового кредиту ні всю суму ПДВ, ні її частину, вказану у касовому чеку, в якому загальна сума отриманих товарів/послуг перевищує 200 гривень, то відповідно такий чек у розділі ІІ податкової декларації з ПДВ не відображається.
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 849
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 404 раз.
Поблагодарили: 441 раз.

UNREAD_POST alex88 » 29 июл 2016, 15:06

“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 849
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 404 раз.
Поблагодарили: 441 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, MR, vikakool, Ya