Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Единый реестр налоговых накладных

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST налоговик » 05 дек 2011, 15:53

sidik писал(а):В отчетном периоде за сентябрь 2011г. предприятием поставщиком была выписана налоговая накладная 30.09.11.В Декларации НДС данная сумма включена в налоговый кредит, но в реестре налоговых бухгалтер ошибочно указала дату 29.09.11.На данный момент с ГНИ поступил запрос о встречной проверке с данным предприятием, где указано что установлена разбежность. Какие могут быть применены санкции при данной ситуации?


Бухгалтер поставщика при регистрации НН в едином реестре ошибся в дате, или бухгалтер покупателя при регистрации в своем реестре ошибся?
И вопрос об ответственности для кого?
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5776
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 835 раз.
Поблагодарили: 2637 раз.

UNREAD_POST sidik » 06 дек 2011, 12:01

Ошибся бухгалтер покупателя в полученных налоговых накладных. Ответственность у покупателя волнует
sidik
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 18 июл 2011, 10:19
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vikakool » 07 дек 2011, 11:08

коллеги, правильно ли я понимаю, что фраза из НКУ

Регистрация налоговых накладных и/или расчетов корректировки к налоговым накладным в Едином реестре налоговых накладных осуществляется не позднее двадцати календарных дней, следующих за датой их выписки.

на практике выглядит так: НН выписана 29.09. Отсчет 20 дней начинаем с 30-го числа - следовательно, последний день регистрации в ЕР - 19.10.2011г.

правильно?
vikakool
 
Сообщений: 4171
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 908 раз.
Поблагодарили: 641 раз.

UNREAD_POST vins » 07 дек 2011, 11:56

vikakool писал(а):на практике выглядит так: НН выписана 29.09. Отсчет 20 дней начинаем с 30-го числа - следовательно, последний день регистрации в ЕР - 19.10.2011г.

правильно?


По моим подсчетам, да :)

За это сообщение автора vins поблагодарил:
vikakool
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2906 раз.

UNREAD_POST vikakool » 07 дек 2011, 12:01

по моим - тоже:))) а вот налоговики наши считают, что "ЗА" не означает отсчет со следующего дня и что у нас нет права на НК
vikakool
 
Сообщений: 4171
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 908 раз.
Поблагодарили: 641 раз.

UNREAD_POST Печкин » 07 дек 2011, 12:08

"За" тут ни при чем. Сроки всегда считаются со следующего дня.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST sidik » 07 дек 2011, 12:37

Cпасибо большое всем...
sidik
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 18 июл 2011, 10:19
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST sunset_sun » 12 дек 2011, 16:09

Налоговая накладная, выписанная при совершении операций по поставке подакцизных товаров и товаров, ввезённых на таможенную территорию Украины, с 1 января 2012 року подлежит включению в Единый реестр налоговых накладных не зависимо от размера налога на добавленную стоимость в одной накладной.

Подскажите,пожалуйста, если мы покупаем импортный товар у укр.поставщиков и продаем его,то мы тоже должны зарегить НН в реестре??? или это только те кто покупает за границей и продают???
sunset_sun
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 16:22
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 15 дек 2011, 18:52

Податкова накладна за щоденними підсумками операцій, здійсненими одним постачальником, не підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі
Чи підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі — Єдиний реєстр) податкова накладна, виписана за щоденними підсумками операцій, здійснених одним постачальником, якщо сума ПДВ у ній перевищує 100 тис. грн?
Податкова накладна видається продавцем покупцеві товарів/послуг після реєстрації її продавцем в Єдиному реєстрі податкових накладних. Запроваджено таку реєстрацію для платників, у яких сума ПДВ в одній податковій накладній перевищує 100 тис. грн у період з 01.07.2011 р. до 01.01.2012 р. (п. 201.10, пп. 11 підрозділу 2 розділи ХХ ПКУ).
Податкова накладна за щоденними підсумками виписується щодо операцій, визначених пунктом 8.4 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПАУ від 21.12.2010 р. №969 (далі — Порядок №969). У верхній лівій частині такої податкової накладної ставиться відмітка «Х» і зазначається тип причини «11» (тобто виписана за щоденними підсумках операцій). Відповідно до п. 8 Порядку №969 обидва примірники податкової накладної, виписаної за щоденними підсумками, залишаються в особи, яка їх виписала. А в пункті 4 Порядки ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.2010 р. №1246, прямо сказано, що не підлягають реєстрації податкові накладні, які не видаються покупцеві, а залишаються у продавця.
Таким чином, оскільки обидва екземпляри податкової накладної, складеної за щоденними підсумками операцій, здійснених одним постачальником, залишаються в особи, яка їх виписала, то навіть якщо сума ПДВ за такою накладною перевищує 100 тис. грн, реєстрації в Єдиному реєстрі вона не підлягає.
Державна податкова інспекція у р. Ровеньки.

За это сообщение автора kollega поблагодарил:
ab_007
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Дарция » 23 дек 2011, 21:53

Добрый вечер
Поделюсь опытом регистрации( практиковались сегодня с програмистом) НН в Едином Реестре.
1.формируем НН в 1.С
2.сохраняем и экспортируем в Мастер Кей
3.Внимание! Если налоговая накладная подписана ответственным лицом и это ответственное лицо не получил ключ подписи в Мастер Кей, то налоговая не подписывается и не отправляется в Реестр
Резюмирую
1. Налоговые накладные подписывает бухгалтер и отправляет для реестрации со своей подписью
ИЛИ
2.Открываете дополнительный ключ( как на печать.директора,гл.бухгалтера) на сотрудника, который подписывает НН
У меня программа МАСТЕР КЕЙ

За это сообщение автора Дарция поблагодарил:
qwertina
Дарция
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 07 ноя 2011, 22:50
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST yegori » 28 дек 2011, 23:46

Шановні, невже нікого не турбує "проблемність" перехідних положень ПКУ щодо "...Податкова накладна, в якій сума податку на додану вартість не перевищує 10 тисяч гривень, не підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних. Податкова накладна, виписана при здійсненні операцій з постачання підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України, з 1 січня 2012 року підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних не залежно від розміру податку на додану вартість в одній податковій накладній. "
Тепер виходить, що з 1 січня 2012 року продавець, виписавши податкову накладну навіть на 10 гривень, якщо в ній є хоч один підакцизний чи імпортний товар, повинен включити цю податкову накладну в єдиний реєстр???? Враховуючи об'єми імпорту в продажах в торгівлі, це ж практично майже всі податкові накладні потрібно буде включати в єдиний реєстр. Абсолютний маразм!!!! Який до того ж прописаний в Кодексі....
yegori
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 14 дек 2011, 12:08
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST kollega » 29 дек 2011, 11:16

yegori писал(а):Шановні, невже нікого не турбує "проблемність" перехідних положень ПКУ щодо "...Податкова накладна, в якій сума податку на додану вартість не перевищує 10 тисяч гривень, не підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних. Податкова накладна, виписана при здійсненні операцій з постачання підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України, з 1 січня 2012 року підлягає включенню до Єдиного реєстру податкових накладних не залежно від розміру податку на додану вартість в одній податковій накладній. "
Тепер виходить, що з 1 січня 2012 року продавець, виписавши податкову накладну навіть на 10 гривень, якщо в ній є хоч один підакцизний чи імпортний товар, повинен включити цю податкову накладну в єдиний реєстр???? Враховуючи об'єми імпорту в продажах в торгівлі, це ж практично майже всі податкові накладні потрібно буде включати в єдиний реєстр. Абсолютний маразм!!!! Який до того ж прописаний в Кодексі....

Yegori, ще і як турбує!! :)
Мы этот вопрос с января мусолим: viewtopic.php?f=14&t=154&start=15
И переодически к нему возвращаемся: viewtopic.php?f=14&t=154&start=555

За это сообщение автора kollega поблагодарили: 2
dianni, vins
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Печкин » 04 янв 2012, 04:39

восстановлено

vins писал(а):
Чи має юридична особа реєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних податкову накладну, складену резидентом при отриманні послуг від нерезидента на митній території України?
Відповідь: Згідно з пунктом 208.2 статті 208 розділу V «Податок на додану вартість» Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755 (далі – ПКУ) отримувач послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України, нараховує податок за основною ставкою податку на базу оподаткування, визначену згідно з пунктом 190.2 статті 190 ПКУ. При цьому отримувач послуг - платник податку у порядку, визначеному статтею 201 ПКУ, складає податкову накладну із зазначенням суми нарахованого ним податку, яка є підставою для віднесення сум податку до податкового кредиту у встановленому порядку. Податкова накладна складається в одному примірнику і залишається в отримувача послуг – платника податку.
Відповідно до пункту 4 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року №1246, не підлягають реєстрації податкові накладні, які не видаються покупцеві та залишаються у продавця.
Таким чином, податкова накладна, складена резидентом при отриманні послуг від нерезидента на митній території України, незалежно від суми ПДВ, вказаній в такій податковій накладній, не підлягає реєстрації у Єдиному реєстрі податкових накладних.
ДПІ у Подільському районі м. Києва
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
manuls
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST kollega » 05 янв 2012, 21:18

Очередные новости с фронта :)
Печкин писал(а):Старые налоговые накладные в Едином реестре по-прежнему не регистрируются?

По-прежнему, но налоговики подсказали как обхитрить единый реестр: отправляем корректировку на регистрацию, приходит квитанция о том, что сначала нужно зарегистрировать НН, а потом уже корректировку, и спокойненько прикалываем ее к корректировке.. вот так то.. а мы тут головы сломали... :)
НКУ работает уже год, а механизма регистрации старых НН до сих пор не придумали :pro_tiv:

За это сообщение автора kollega поблагодарил:
vins
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST налог » 06 янв 2012, 10:14

kollega писал(а):Очередные новости с фронта :)
Печкин писал(а):Старые налоговые накладные в Едином реестре по-прежнему не регистрируются?

По-прежнему, но налоговики подсказали как обхитрить единый реестр: отправляем корректировку на регистрацию, приходит квитанция о том, что сначала нужно зарегистрировать НН, а потом уже корректировку, и спокойненько прикалываем ее к корректировке.. вот так то.. а мы тут головы сломали... :)
НКУ работает уже год, а механизма регистрации старых НН до сих пор не придумали :pro_tiv:


Странно. По идее они должны прислать квитанцию про відмову у прийнятті:
"9. Причиною відмови у прийнятті податкової накладної та/або розрахунку коригування до реєстрації є:
1) наявність помилок;
2) відсутність в Реєстрі відомостей, що містяться у податковій накладній, яка коригується;
3) факт реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування з такими ж реквізитами."
налог
 
Сообщений: 357
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, MR, Ya, иван51