Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Единый реестр налоговых накладных

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST SnAtV » 11 янв 2012, 19:01

Maliavka писал(а):
qwertina писал(а):И ещё один момент, если налоговая подписывается бухгалтером, а есть ключ на глав.буха, это не будет нарушением подписания налоговой?
спасибо



будет!! делайте либо эл. подпись на бухгалтера, (с приказом о праве подписи), либо пусть все регистрируемые налоговые подписывает главбух


Как выйти с ситуации, если уже была зарегистрирована накладная с подписью бухгалтера, а электронная подпись была глав. буха? Ведь, если просто переделать бумажную накладную - изменить подпись на глав.буха, то в Реестре у налоговиков все равно будет возможность посмотреть на електронный вариант налоговой. Смогут ли на этом основании снять кредит с покупателя?
SnAtV
 
Сообщений: 23
Зарегистрирован: 06 янв 2011, 15:44
Благодарил (а): 27 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Печкин » 11 янв 2012, 19:25

Решился вопрос с налоговым кредитом

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 20.12.2011 р. N 9749/7/15-3517

Державна податкова служба України розглянула лист <...> щодо порядку відображення податкових накладних та розрахунків коригування, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних в періоді, наступному за періодом їх виписки, та повідомляє наступне.

Згідно з пунктом 198.2 статті 198 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) датою виникнення права платника податку на віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата тієї події, що відбулася раніше:

- дата списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг;

- дата отримання платником податку товарів/ послуг, що підтверджено податковою накладною.

Відповідно до пункту 201.10 статті 201 Кодексу податкова накладна видається платником податку, який здійснює операції з постачання товарів/ послуг, на вимогу покупця та є підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту.

При здійсненні операцій з постачання товарів/ послуг платник податку - продавець товарів/ послуг зобов'язаний надати покупцю податкову накладну після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Відсутність факту реєстрації платником податку - продавцем товарів/послуг податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та порушення порядку заповнення податкової накладної не дає права покупцю на включення сум податку на додану вартість до податкового кредиту та не звільняє продавця від обов'язку включення суми податку на додану вартість, вказаної в податковій накладній, до суми податкових зобов'язань за відповідний звітний період.

Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснюється не пізніше двадцяти календарних днів, наступних за датою їх виписки.

Таким чином, якщо податкова накладна та/або розрахунок коригування до податкової накладної зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних у місяці, наступному за їх випискою (але протягом 20 календарних днів з моменту їх виписки), то підприємство - покупець товарів (послуг) має право відобразити таку податкову накладну та/або розрахунок коригування до податкової накладної у складі податкового кредиту у місяці їх виписки та включити їх до реєстру отриманих податкових накладних у цьому місяці за умови, що такі товари (послуги) придбані з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності підприємства.

Одночасно повідомляємо, що аналогічна позиція була викладена у Методичних рекомендаціях щодо документальної перевірки платників, які включили до складу податкового кредиту податкові накладні, що підлягають реєстрації у Єдиному реєстрі податкових накладних, але не зареєстровані, та порядку оформлення їх результатів (лист ДПС України від 23.09.11 р, N 1332/7/22-1417/462).

Заступник Голови
С. Лекарь
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарили: 7
БулаФФка, Алекс Триг, kollega, Luka, qwertina, Slavico, SnAtV
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST налог » 11 янв 2012, 21:04

Maliavka писал(а):
qwertina писал(а):И ещё один момент, если налоговая подписывается бухгалтером, а есть ключ на глав.буха, это не будет нарушением подписания налоговой?
спасибо



будет!! делайте либо эл. подпись на бухгалтера, (с приказом о праве подписи), либо пусть все регистрируемые налоговые подписывает главбух


Откуда такой вывод?
налог
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST Maliavka » 12 янв 2012, 00:32

налог писал(а):
Maliavka писал(а):
qwertina писал(а):И ещё один момент, если налоговая подписывается бухгалтером, а есть ключ на глав.буха, это не будет нарушением подписания налоговой?
спасибо



будет!! делайте либо эл. подпись на бухгалтера, (с приказом о праве подписи), либо пусть все регистрируемые налоговые подписывает главбух


Откуда такой вывод?


из личного опыта.. нам уже приходил запрос с СГНИ о несоответствии. штрафов не написали, но попросили разъяснения :? так мы теперь все налоговые подписываем главбухом (пока эл. подпись на бухгалтера в процессе оформления)
Аватар пользователя
Maliavka
 
Сообщений: 44
Зарегистрирован: 25 янв 2011, 14:26
Благодарил (а): 9 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Maliavka » 12 янв 2012, 00:44

налог писал(а):
Maliavka писал(а):
qwertina писал(а):И ещё один момент, если налоговая подписывается бухгалтером, а есть ключ на глав.буха, это не будет нарушением подписания налоговой?
спасибо



будет!! делайте либо эл. подпись на бухгалтера, (с приказом о праве подписи), либо пусть все регистрируемые налоговые подписывает главбух


Откуда такой вывод?


Вот что мы нарушили согласно запроса СГНИ: п. 5 ПОРЯДКА ведення Єдиного реєстру податкових накладних:

Для делегування права підпису податкової накладної та/або розрахунку коригування іншій посадовій особі, продавець отримує засоби електронного цифрового підпису в акредитованих центрах сертифікації ключів для такої особи та подає податковому органові за місцем реєстрації посилені сертифікати електронного цифрового підпису зазначеної особи. У такому разі електронні цифрові підписи посадових осіб продавця накладаються у такому порядку: першим - електронний цифровий підпис посадової особи, якій делеговано право підпису податкової накладної та/або розрахунку коригування; другим - електронний цифровий підпис, що є аналогом відбитка печатки продавця.
Аватар пользователя
Maliavka
 
Сообщений: 44
Зарегистрирован: 25 янв 2011, 14:26
Благодарил (а): 9 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST lyalya » 12 янв 2012, 11:56

это какая то катастрофа с этой регистрацией....у нас количество НН, подлежащих регистрации в день составляет около 800 шт. отправляем через медок. так отправить - еще ладно, а вот принять квитанции -все висит и даже не двигается... :cry:
у кого то еще есть такое, может уже придумали как бороться....?
lyalya
 
Сообщений: 9
Зарегистрирован: 14 дек 2011, 11:30
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST налог » 12 янв 2012, 17:53

Maliavka писал(а):
налог писал(а):
Maliavka писал(а):
qwertina писал(а):И ещё один момент, если налоговая подписывается бухгалтером, а есть ключ на глав.буха, это не будет нарушением подписания налоговой?
спасибо



будет!! делайте либо эл. подпись на бухгалтера, (с приказом о праве подписи), либо пусть все регистрируемые налоговые подписывает главбух


Откуда такой вывод?


Вот что мы нарушили согласно запроса СГНИ: п. 5 ПОРЯДКА ведення Єдиного реєстру податкових накладних:

Для делегування права підпису податкової накладної та/або розрахунку коригування іншій посадовій особі, продавець отримує засоби електронного цифрового підпису в акредитованих центрах сертифікації ключів для такої особи та подає податковому органові за місцем реєстрації посилені сертифікати електронного цифрового підпису зазначеної особи. У такому разі електронні цифрові підписи посадових осіб продавця накладаються у такому порядку: першим - електронний цифровий підпис посадової особи, якій делеговано право підпису податкової накладної та/або розрахунку коригування; другим - електронний цифровий підпис, що є аналогом відбитка печатки продавця.



Согласен. :oops:
налог
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST Luka » 12 янв 2012, 17:58

Панове, розкажіть, будь ласка, як ви на практиці поступаєте з хрестиком в полі "Влючено до ЄРПН"? Невже всі видають ПН тільки після реєстрації в ЄРПН? Чи все простіше: виписав ПН з хрестиком, віддав покупцеві,а далі включаєш протягом 20 днів?
Аватар пользователя
Luka
 
Сообщений: 75
Зарегистрирован: 03 ноя 2011, 12:44
Благодарил (а): 72 раз.
Поблагодарили: 21 раз.

UNREAD_POST OldWildMen » 12 янв 2012, 18:25

Luka писал(а):Панове, розкажіть, будь ласка, як ви на практиці поступаєте з хрестиком

Делаю так:
- Запретил печатать НН до регистрации
- С клиентами вести разъяснительную работу, что в их интересах подождать или придти второй раз
- После регистрации НН в ЕДР в книге продаж 1С появляется рег. №, дата регистрации и птичка "зарегистрировано" (в 1С это не сложно добавить) т.е. этот самый хрестик
- печатаем НН и на её обороте пишем номер и дату регистрации и тогда отдаём клиенту.

За это сообщение автора OldWildMen поблагодарил:
Luka
Аватар пользователя
OldWildMen
 
Сообщений: 253
Зарегистрирован: 30 янв 2011, 15:29
Благодарил (а): 118 раз.
Поблагодарили: 102 раз.

UNREAD_POST kollega » 12 янв 2012, 18:32

налог писал(а):
kollega писал(а):Так и есть, получаете квитанцию про відмову у прийнятті (вариант 2) и подкалываете ее к корректировке. Пока на сегодняшний день налоговики ничего лучше не придумали..


Могу конечно ошибаться, но скорее всего речь идет не о квитанции про відмову у прийнятті, а про Повідомлення про отримання звітності. Хотя такое и не предусмотрено Порядком 1246, на практике вроде бы присылают 2 квитанции - первая - Повідомлення про отримання звітності, вторая - о регистрации. В данном случае из приведенных видимо будет в наличии только первая. Вот наверно о ней и речь.

Не совсем :)
Приходят:
1.Повідомлення про отримання звітності
2.Квитанция №1 (и вот в ней и пишут о том, что НН или корректировка к НН не принята, в связи с тем-то и тем-то... и вот ее и нужно подкладывать под документ в качестве подтверждения того, что Вы хотели, а они не могли :) )
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST kollega » 12 янв 2012, 18:33

OldWildMen писал(а):
Luka писал(а):Панове, розкажіть, будь ласка, як ви на практиці поступаєте з хрестиком

Делаю так:
- Запретил печатать НН до регистрации
- С клиентами вести разъяснительную работу, что в их интересах подождать или придти второй раз
- После регистрации НН в ЕДР в книге продаж 1С появляется рег. №, дата регистрации и птичка "зарегистрировано" (в 1С это не сложно добавить) т.е. этот самый хрестик
- печатаем НН и на её обороте пишем номер и дату регистрации и тогда отдаём клиенту.

А я отдаю НН вместе с квитанцией о регистрации.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST vikakool » 12 янв 2012, 18:57

Коллеги, возник загадочный вопрос :))

я импортирую запчасти и в процессе ремонта техники "засовываю" в нее эти самые запчасти

т.е. вроде как я не создаю новую вещь (украинского происхождения). При этом в актах выполн.работ я указываю отдельно цену работы и цену запчастей

следовательно, я должна указывать сие и в НН и, соотв-но, ее регистрировать?
vikakool
 
Сообщений: 3888
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 811 раз.
Поблагодарили: 558 раз.

UNREAD_POST налог » 12 янв 2012, 21:41

vikakool писал(а):Коллеги, возник загадочный вопрос :))

я импортирую запчасти и в процессе ремонта техники "засовываю" в нее эти самые запчасти

т.е. вроде как я не создаю новую вещь (украинского происхождения). При этом в актах выполн.работ я указываю отдельно цену работы и цену запчастей

следовательно, я должна указывать сие и в НН и, соотв-но, ее регистрировать?


попробуйте глянуть здесь:

В налоговой накладной на поставку работ с использованием импортных материалов код УКТ ВЭД указывать не нужно!
Издание, номер: НиБУ № 90 Вы спрашивали на семинаре
С юридической точки зрения выполнение работы является самостоятельной операцией, а не совокупностью операций по продаже сырья и работы по его переработке. Таким образом, если лицо выполняет работы с использованием импортных материалов, то код УКТ ВЭД в НН проставляться не должен

http://www.nibu.factor.ua/find/doc.html?id=21854

За это сообщение автора налог поблагодарили: 2
qwertina, vikakool
налог
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST OldWildMen » 12 янв 2012, 23:40

налог писал(а):В налоговой накладной на поставку работ с использованием импортных материалов код УКТ ВЭД указывать не нужно!
Издание, номер: НиБУ № 90 Вы спрашивали на семинаре

В выше указанном ответе чётко не говорится о том, что запчасти - без кода. Работа (услуга) код содержать не должна, согласен. Запчасти могут быть и с кодом.
А собственно в чём проблема? Регистрировать НН в ЕДР или нет? Регистрировать! Первый раз - трудно, а потом - лишь бы интернет и сайт ДПС работали.
Да, на это нужно потратить время.
Ну а если посмотреть на эту регистрацию вот с какой стороны (не к этому вопросу, а вообще) :
- при принятии НН на регистрацию сайт ДПС проводит проверку электронного документа на корректность заполнения и действительность указанных реквизитов - является ли покупатель плательщиком НДС, его данные, проверяет коды УКТ ВЭД, наверное проверяет и арифметику (у меня в арифметике ошибок не было 8-) ). И если в результате отправки документ НН проверен по правилам, заданным ДПС и принят и об этом выдана квитанция --- ну чем вам это не аргумент о том, что документ сделан правильно?
Не знаю, будет ли это плюсом для каких-то судебных разборок, но если принят электронный документ, то должна быть признана правильной и его бумажная копия.
В любом случае, если стоит выбор регистрировать или нет, лучше регистрировать.
Аватар пользователя
OldWildMen
 
Сообщений: 253
Зарегистрирован: 30 янв 2011, 15:29
Благодарил (а): 118 раз.
Поблагодарили: 102 раз.

UNREAD_POST lyalya » 13 янв 2012, 10:24

Maliavka писал(а):
Вот что мы нарушили согласно запроса СГНИ: п. 5 ПОРЯДКА ведення Єдиного реєстру податкових накладних:



но мы можем делегировать право выписки НН, но не разрешить регистрацию НН, и в таком случае подпись на НН будет стоять, допустим, менеджера, а подписывать электронной подписью и отправлять будет глав.бух.
lyalya
 
Сообщений: 9
Зарегистрирован: 14 дек 2011, 11:30
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, hela, m_tetyana, Ya, Тори