Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Единый реестр налоговых накладных

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Masha_250 » 18 апр 2012, 17:00

Нужен срочный ответ!!!! 04.04.12 ООО была получена оплата за грузовой автомобиль (продали основное средство) 78000 грн, налоговая в ЕРНН зарегистрирована не была (есть еще время), а 18.04.12 стало известно, что сделка не состоится. Надо ли регистрировать налоговую в ЕРНН и корректировку к ней, если все происходит в одном периоде, и является ли тягач VOLVO импортным или подакцизным товаром, если да - то где можно найти код этого товара. Этот товар покупали как основное средство давно, и естественно без указания кода. Для меня это новая операция, так что не ругайте, если похожие вопросы есть....
Masha_250
 
Сообщений: 34
Зарегистрирован: 29 мар 2011, 13:12
Благодарил (а): 13 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Печкин » 18 апр 2012, 17:14

Нужно.
Скорее всего тягач Volvo ввезен на территорию Украины.
Искать в классификаторе. Приложение к таможенному тарифу. Примерно в районе 87 кода.
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
Masha_250
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Nika07 » 18 апр 2012, 17:31

Подскажите.
Дата возникновения НО 15 марта, 20 дней для регистрации НН в ЕРНН пропустили ( у нас импортный товар). Выписываем НН от 30 марта и регистрируем 18 апреля. Что бы покупатель мог отразить ее в своем налоговом кредите. Что может повлечь за собой подобная операция. Или как еще можно ее зарегистрировать, что бы не лишить контрагента НК?
Nika07
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 18 апр 2012, 17:25
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 18 апр 2012, 17:35

Nika07 писал(а):Подскажите.
Дата возникновения НО 15 марта, 20 дней для регистрации НН в ЕРНН пропустили ( у нас импортный товар). Выписываем НН от 30 марта и регистрируем 18 апреля. Что бы покупатель мог отразить ее в своем налоговом кредите. Что может повлечь за собой подобная операция. Или как еще можно ее зарегистрировать, что бы не лишить контрагента НК?


А на основании чего Вы меняете дату НО? Может пусть лучше Ваш контрагент подаст на Вас прил.Д8?
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Печкин » 18 апр 2012, 17:37

Nika07 писал(а):Что может повлечь за собой подобная операция.


Отсутствие налогового кредита у покупателя.

kollega писал(а): Может пусть лучше Ваш контрагент подаст на Вас прил.Д8?

+1
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Мыша » 20 апр 2012, 09:09

Союз налоговых консультантов за сокращение срока регистрации налоговых накладных в едином реестре с 20 до 3 дней
(это о законопроекте № 9661)

Сроки регистрации налоговых накладных в едином реестре будут сокращены с 20 до 15 календарных дней. "Мы просили 3 дня, но и 15 - нормально, главное, чтобы не месяц",- отмечает президент Союза налоговых консультантов Леонид Рубаненко. "Сейчас покупатель не понимает, зарегистрировал ли контрагент накладную, поэтому при сдаче декларации (до 20 числа.-"Ъ") не знает, вносить ли налоговый кредит",- добавляет директор экономического департамента Украинского союза промышленников и предпринимателей Юлия Дроговоз. Вчера Государственная налоговая служба (ГНС) решила позволить плательщикам проверять наличие регистрации накладной на сайте Государственной налоговой службы, чтобы не стать объектом внеплановой проверки за попытку формирования фиктивного налогового кредита по НДС.
Аватар пользователя
Мыша
 
Сообщений: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Благодарил (а): 288 раз.
Поблагодарили: 331 раз.

UNREAD_POST Печкин » 20 апр 2012, 11:07

Мыша писал(а):[b]Союз налоговых консультантов

Это еще не значит что консультанты (и стражи интересов) налогоплательщиков, вполне могут быть "консультантами налоговых" :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST PAW » 24 апр 2012, 11:02

Добрый день!
возник вопросик
Если импорт поступил в 2010-2011годах на малые суммы(т.е. без регистрации в ернн), а отпуск производится сегодня(2012), нужно ли НН отправлять в ЕРНН. коды известны.
заранее спасибо!
PAW
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 24 апр 2012, 10:58
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 24 апр 2012, 11:07

Да, нужно.

За это сообщение автора kollega поблагодарил:
PAW
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST налоговик » 10 май 2012, 08:08

чи працює сервер ДПСУ для реєстрації податкової накладної у єдиному реєстрі податкових накладних у неділю? 20-й день припадає на неділю, так ось - треба реєструвати таку податкову накладну у п'ятницю, чи можна у неділю?

Відповідно до п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснюється не пізніше двадцяти календарних днів, наступних за датою їх виписки. Згідно із п.2 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року №1246, внесення відомостей, що містяться у податковій накладній та/або розрахунку коригування, до Єдиного реєстру здійснюється шляхом подання протягом операційного дня зазначених документів в електронній формі Державній податковій службі з використанням електронного цифрового підпису та внесення відповідних відомостей до Реєстру. Операційний день триває з 0 до 23-ї години. Враховуючи зазначене, платник ПДВ надсилає податкову накладну для реєстрації у Єдиному реєстрі податкових накладних в терміни визначені ПКУ. Якщо двадцятий день виписки податкової накладної припадає на на святковий чи вихідний день, то реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних слід здійснити в робочий день, що передує вихідному дню.

ГНС во Львовской области
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5776
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 835 раз.
Поблагодарили: 2638 раз.

UNREAD_POST Мыша » 10 май 2012, 09:42

налоговик писал(а):Якщо двадцятий день виписки податкової накладної припадає на на святковий чи вихідний день, то реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних слід здійснити в робочий день, що передує вихідному дню.


А когда мы день в день регистрировали, тоже такое правило действовало? :)
Аватар пользователя
Мыша
 
Сообщений: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Благодарил (а): 288 раз.
Поблагодарили: 331 раз.

UNREAD_POST vins » 14 май 2012, 11:03

На всякий случай. Может, пригодится
ЕБНЗ
Чи має право особа, реєстрацію платника ПДВ якої анульовано, зареєструвати видані податкові накладні та/або розрахунки коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних, якщо з дати їх виписки ще не минуло 20 календарних днів?
Відповідно до п.184.6 ст.184 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) у разі анулювання реєстрації особи як платника податку останнім звітним (податковим) періодом є період, який розпочинається від дня, що настає за останнім днем попереднього податкового періоду, та закінчується днем анулювання реєстрації.
Для платників ПДВ звітним (податковим) періодом є один календарний місяць, а у випадках, особливо визначених ПКУ, календарний квартал (п.202.1 ст.202 ПКУ).
Згідно з п.49.18 ст.49 та п.203.1 ст.203 ПКУ податкові декларації, крім випадків, передбачених ПКУ, подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює:
календарному місяцю (у тому числі в разі сплати місячних авансових внесків) - протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця;
календарному кварталу або календарному півріччю (у тому числі в разі сплати квартальних або піврічних авансових внесків) - протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу (півріччя).
Порядок ведення Єдиного реєстру податкових накладних затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року №1246 «Про затвердження Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних».
Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснюється не пізніше 20 календарних днів, наступних за датою їх виписки (п.201.10 ст.201 ПКУ).
Враховуючи те, що особа, реєстрація платника ПДВ якої анулюється, зобов’язана за останній податковий період подати податкову звітність з ПДВ, з урахуванням граничного терміну, протягом 20 (40) календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду, в якому відбулося анулювання, то особа, реєстрацію платника ПДВ якої анульовано, має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних, за умови, що з дати їх виписки минуло не більше 20 календарних днів.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2906 раз.

UNREAD_POST налог » 14 май 2012, 11:46

налоговик писал(а):
чи працює сервер ДПСУ для реєстрації податкової накладної у єдиному реєстрі податкових накладних у неділю? 20-й день припадає на неділю, так ось - треба реєструвати таку податкову накладну у п'ятницю, чи можна у неділю?

Відповідно до п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснюється не пізніше двадцяти календарних днів, наступних за датою їх виписки. Згідно із п.2 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року №1246, внесення відомостей, що містяться у податковій накладній та/або розрахунку коригування, до Єдиного реєстру здійснюється шляхом подання протягом операційного дня зазначених документів в електронній формі Державній податковій службі з використанням електронного цифрового підпису та внесення відповідних відомостей до Реєстру. Операційний день триває з 0 до 23-ї години. Враховуючи зазначене, платник ПДВ надсилає податкову накладну для реєстрації у Єдиному реєстрі податкових накладних в терміни визначені ПКУ. Якщо двадцятий день виписки податкової накладної припадає на на святковий чи вихідний день, то реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних слід здійснити в робочий день, що передує вихідному дню.

ГНС во Львовской области


Странно. Насколько я помню ограничения установлены только по периоду с 23 до 0. По выходным никаких ограничений нет. Но на практике в выходные не регистрировал.
налог
 
Сообщений: 357
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST налоговик » 14 май 2012, 16:14

РАСЧЕТ КОРРЕКТИРОВКИ НЕ ВНЕСЕН В РЕЕСТР: КАКОВЫ ПОСЛЕДСТВИЯ ПО НДС?

Покупатель получил от поставщика Расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной (далее - Расчет), выписанной до 01.01.12 г. при поставке подакцизных товаров. Налоговая накладная в Едином реестре налоговых накладных (далее - Единый реестр) не регистрировалась. Расчет покупатель получил без регистрации в Едином реестре. Имеет ли он право (либо обязан ли) корректировать налоговый кредит на основании такого Расчета?

Плательщик НДС - продавец товаров/услуг должен выдавать покупателям налоговые накладные только после их регистрации в Едином реестре (абзац второй п. 201.10 Налогового кодекса, далее - НК).
Если продавец составляет Расчет к налоговой накладной:
• подлежащей регистрации, то в Единый реестр обязательно вносятся также сведения, содержащиеся в таком Расчете;
• не подлежащей регистрации, но в результате корректировки общая сумма НДС по операции по поставке товаров (услуг) достигает объема, определенного п. 11 подразд. 2 разд. XX НК, то в Единый реестр обязательно вносятся сведения, содержащиеся как в такой налоговой накладной, так и в таком Расчете.
Расчет к налоговой накладной, сведения по которой не внесены в Единый реестр, необходимо зарегистрировать в Едином реестре после регистрации в нем такой налоговой накладной независимо от даты ее составления (п. 3 Порядка ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденного постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246).
Порядок составления, регистрации, хранения Расчета аналогичен порядку, предусмотренному для налоговых накладных (п. 18 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Минфина от 01.11.11 г. № 1379).
Если в нашей ситуации покупатель получил не внесенный в Единый реестр Расчет, составленный с целью:
• уменьшения суммы НДС, то он обязан откорректировать сумму налогового кредита, отразить такую операцию в строке 16.1 декларации по НДС за отчетный период, в котором получен Расчет, со знаком «-» и заполнить приложение 1 к декларации по НДС;
• увеличения суммы НДС, то он не имеет права увеличить сумму НДС в составе налогового кредита, поскольку такой Расчет не внесен в Единый реестр.
Однако он имеет право увеличить сумму налогового кредита на такую сумму НДС, приложив к декларации по НДС за отчетный период, в котором он получил Расчет, жалобу на поставщика (приложение 8 к декларации по НДС).

Лариса ДРЕВАЛЬ, начальник отдела координации процессов администрирования НДС Управления администрирования налога на добавленную стоимость Департамента налогообложения юридических лиц ГНС Украины

Баланс № 39 (1181) 14 мая 2012
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5776
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 835 раз.
Поблагодарили: 2638 раз.

UNREAD_POST vins » 16 май 2012, 21:48

ЕБНЗ

Яким чином платнику податку зареєструвати податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних, якщо покупець змінив свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ у зв’язку з перереєстрацією?

Відповідно до п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) та п.3 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.11 №1379, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22.11.11 за №1333/20071, податкова накладна виписується у день виникнення податкових зобов’язань продавця.
Порядок ведення Єдиного реєстру податкових накладних затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року №1246 «Про затвердження Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних».
Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – Єдиний реєстр) здійснюється не пізніше 20 календарних днів, наступних за датою їх виписки (п.201.10 ст.201 ПКУ).
Перереєстрація платника ПДВ та заміна свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ (далі – Свідоцтво) проводиться у разі виникнення змін у даних платника ПДВ, які, зокрема, стосуються місцезнаходження (місця проживання) платника ПДВ, відповідно до норм р.ІV Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.11.11 №1394, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29.11.11 за №1369/20107.
Враховуючи викладене, у разі реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування в Єдиному реєстрі, що були видані продавцем на дату виникнення податкових зобов’язань до заміни Свідоцтва покупця у зв’язку з перереєстрацією, такі податкові накладні та/або розрахунки коригування реєструються в Єдиному реєстрі з урахуванням реквізитів старого Свідоцтва такого покупця.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2906 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, MR, Ya