Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Единый реестр налоговых накладных

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST kollega » 30 июл 2012, 11:48

ГНСУ внесены изменения в Методические рекомендации по организации и проведению органами налоговой службы встречных сверок (приказ от 10.05.2012 г. № 390)
Нововведения предусматривают, что при отборе для проведения встречных сверок (кроме проверок достоверности задекларированного возмещения НДС) особое внимание следует обратить на субъектов хозяйствования:
- имеющих состояние, отличное от нулевого, в частности: 3 «принято решение о прекращении», 4 «возбуждено производство по делу о банкротстве», 7 «в Единый государственный реестр внесена запись об отсутствии подтверждения сведений»;
- по которым установлены факты, свидетельствующие об осуществлении предприятием фиктивной деятельности;
- с расхождением задекларированных показателей налогового кредита и налоговых обязательств, превышающим 50 тыс. грн. за период;
- в отношениях с которыми налогоплательщик задекларировал в существенных объемах корректировки сумм налоговых обязательств (налогового кредита) по НДС или доходов (расходов) по налогу на прибыль или НДФЛ, в частности, в связи с осуществлением корректировки объемов продаж в сумме более 500 тыс. грн. за период (в отношении физлиц-предпринимателей - свыше 250 тыс. грн.);
- относительно которых имеется информация об использовании схем минимизации (уклонения) от уплаты налогов и необходимость исследования движения товаров (работ) через покупателей (поставщиков) от производителя (импортера) до конечного потребителя;
- с которыми налогоплательщиком совершены сомнительные сделки или имеются факты, свидетельствующие об их недействительности.
Также установлено, что не отправляются запросы на проведение встречных сверок по контрагентам, включенным в Реестр крупных налогоплательщиков на соответствующий год, сумма НДС по операциям с которыми за период составляет не менее 50 тыс. грн.

Вот и считайте :) Думаю, Ваши НН не попадают.

За это сообщение автора kollega поблагодарили: 2
Diana, FORPOST
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST FORPOST » 30 июл 2012, 11:54

kollega писал(а):Вот и считайте :) Думаю, Ваши НН не попадают.


Вы как всегда - КОНСУЛЬТАНТ ВЫСШЕГО УРОВНЯ! СПАСИБО!
Я тоже так думаю... успокоили документально! :ga-ze-ta; :a_g_a:
FORPOST
 
Сообщений: 14
Зарегистрирован: 10 фев 2012, 11:47
Благодарил (а): 11 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST dianni » 06 авг 2012, 11:11

Была предоплата в мае покупателем, выписана налоговая (не зарегистрирована в ЕР) в июле получила от поставщика на этот товар, налоговую (зарегистрирован. в ЕР0, как быть с покупателем, прочитала тему не нашла, или пропустила.
dianni
 
Сообщений: 16
Зарегистрирован: 11 янв 2012, 16:42
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Печкин » 06 авг 2012, 11:23

dianni писал(а):Была предоплата в мае покупателем, выписана налоговая (не зарегистрирована в ЕР) в июле получила от поставщика на этот товар, налоговую (зарегистрирован. в ЕР0, как быть с покупателем, прочитала тему не нашла, или пропустила.


Не очень понятно что спрашиваете.
Получили на один и тот же товар 2 налоговых накладные: одна правильной датой, но не зарегистрирована, вторая неправильной датой, но зарегистрирована?
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST dianni » 06 авг 2012, 12:01

покупатель по предоплате в мае оплатил за товар(Радиостанция),была выписана налоговая маем (не зарегистрирована в ЕР так как небыло кода) в июле получила от поставщика на этот товар(радиостанцию), налоговую поставщик(зарегистрировал.её в ЕР), сейчас покупатель решил продать товар(радиост) а налоговая должна была бы зарегистрирована в ЕР, прочитала тему не нашла, или пропустила.(извините за не внятность спешила[/quote]

Не очень понятно что спрашиваете.
Получили на один и тот же товар 2 налоговых накладные: одна правильной датой, но не зарегистрирована, вторая неправильной датой, но зарегистрирована?[/quote]
dianni
 
Сообщений: 16
Зарегистрирован: 11 янв 2012, 16:42
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Печкин » 06 авг 2012, 12:15

Покупатель не имеет права на НК.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST IgorKolisn » 11 авг 2012, 01:48

Добрый вечер. Обращаюсь с ОГРОМНЕЙШЕЙ просьбой ко всем специалистам!!!ПОМОГИТЕ НАЙТИ ВЫХОД!!!! Вкратце ситуация: я - директор фирмы. Всеми регистрациями и выписками налоговых накладных занимается бухгалтер. Вчера просмотрел налоговые накладные. Оказалось, что по 12(!!!)налоговым накладным просрочена регистрация в ЕРНН и нашим клиентам выдаются незарегистрированные НН с пометкой - включить в Д8. Т.е. 12 клиентов напишут на нас жалобы, чтобы включить данные НН в свой налоговый кредит.
Подскажите пожалуйста, чем это может грозить моей фирме? Можно ли исправить даты этих НН на более поздние и зарегистрировать в реестре, а потом сделать корректировки? Я конечно виноват, что не проконтролировал, но что делать сейчас????
IgorKolisn
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 11 авг 2012, 01:35
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST IgorKolisn » 11 авг 2012, 01:52

Еще добавлю, что общая сумма по незарегистрированным НН более 200 000 грн. ЧТО ДЕЛАТЬ?????
IgorKolisn
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 11 авг 2012, 01:35
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 11 авг 2012, 10:52

IgorKolisn писал(а):Добрый вечер. Обращаюсь с ОГРОМНЕЙШЕЙ просьбой ко всем специалистам!!!ПОМОГИТЕ НАЙТИ ВЫХОД!!!! Вкратце ситуация: я - директор фирмы. Всеми регистрациями и выписками налоговых накладных занимается бухгалтер. Вчера просмотрел налоговые накладные. Оказалось, что по 12(!!!)налоговым накладным просрочена регистрация в ЕРНН и нашим клиентам выдаются незарегистрированные НН с пометкой - включить в Д8. Т.е. 12 клиентов напишут на нас жалобы, чтобы включить данные НН в свой налоговый кредит.
Подскажите пожалуйста, чем это может грозить моей фирме? Можно ли исправить даты этих НН на более поздние и зарегистрировать в реестре, а потом сделать корректировки? Я конечно виноват, что не проконтролировал, но что делать сейчас????

Добрый день! Прежде всего не нужно паниковать, ситуация для Вас не такая уж страшная (по крайней мере у Ваших покупателей она гораздо хуже). Возможны встречные проверки по тем контрагентам, которые заявили на Вас в додатке Д8. Если Ваши обязательства посчитаны правильно, то Вам нечего бояться встречек. Менять НН на другую дату, забирать у покупателей старые документы и т.д. я бы не стала. Всегда найдется кто-то, кто уже их не отдаст...или прозевает и включит старые (и соответственно заявит на Вас).
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST налоговик » 13 авг 2012, 15:24

РЕГИСТРАЦИЯ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ ПОСЛЕ АННУЛИРОВАНИЯ РЕГИСТРАЦИИ ПЛАТЕЛЬЩИКА НДС

Предприятие аннулировало регистрацию плательщика НДС в связи с переходом на упрощенную систему налогообложения. Имеет ли право такое предприятие согласно Налоговому кодексу зарегистрировать выданную налоговую накладную в Едином реестре налоговых накладных, если с даты ее составления еще не прошло 15 календарных дней?

Согласно п.184.6 ст.184 НКУ при аннулировании регистрации лица в качестве плательщика налога последним отчетным (налоговым) периодом является период, который начинается со дня, следующего за последним днем предыдущего налогового периода, и заканчивается днем аннулирования регистрации. Отчетным (налоговым) периодом является один календарный месяц, а в случаях, особо определенных этим Кодексом, календарный квартал (п.202.1 ст.202 НКУ).
В соответствии с п.201.10 ст.201 Кодекса регистрация налоговых накладных и/или расчетов корректировки к налоговым накладным в Едином реестре налоговых накладных осуществляется не позднее пятнадцати календарных дней, следующих за датой их составления.
Исходя из вышеуказанного, предприятие, регистрация плательщика НДС которого аннулируется, обязано за последний налоговый период представить отчетность по НДС с учетом предельного срока в течение 20 (или 40) календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного налогового периода, в котором произошло аннулирование регистрации.
Таким образом, предприятие регистрация плательщика НДС которого аннулирована, согласно Налоговому кодексу имеет право зарегистрировать налоговую накладную в Едином реестре налоговых накладных при условии, что с даты ее составления прошло не более 15 календарных дней.

Начальник отдела массово-разъяснительной работы и обращений граждан ГНИ в Днепровском районе г. Киева Наталия Кирпа
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5687
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 802 раз.
Поблагодарили: 2574 раз.

UNREAD_POST Memfomena » 15 авг 2012, 16:01

Помогите пожалуйста, с таким вопросом, кто сталкивался. Возможно ли зарегистрировать налоговую по истечении 15 дней? зарегистрируется ли она в реестре, придет ли на нее квитанция? Или будет отказ в регистрации?
Memfomena
 
Сообщений: 17
Зарегистрирован: 02 ноя 2011, 14:22
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST kollega » 15 авг 2012, 16:17

Будет отказ.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Memfomena » 15 авг 2012, 16:30

kollega писал(а):Будет отказ.


У меня такая ситуация- поставщик дал такую налоговую, с регистрацией позже на три дня. Проверила по вытягу - она действительно зарегистрирована позже в их базе. Поставщик говорит, что он не регистрировал к ней РК, а просто была такая ситуация, что зависла база налоговой, налоговую он послал вовремя, а квитанция пришла на пару дней позже. Сам предложил указать в дод.8. Его налоговая говорит, что все в порядке. И с дод.8 не хочется связываться, и рисковать страшно.
Memfomena
 
Сообщений: 17
Зарегистрирован: 02 ноя 2011, 14:22
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Memfomena » 15 авг 2012, 16:40

Позвонила в свою налоговую, сказали - однозначно додаток 8. Значит придется отсылать и топать ножками с заявлением. Теперь получается мало получить вытяг от налоговой с регистрацией, нужно еще все его 50 листов просчитать по срокам- а вдруг еще кто-то несвоевременно зарегил мол кредит :oops:
Memfomena
 
Сообщений: 17
Зарегистрирован: 02 ноя 2011, 14:22
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST golodnova » 21 авг 2012, 14:05

Как выйти из ситуации 13.08.2012- зарегистрировала налоговую накладную в ЕР сумма 100 000,0 а теперь вижу что вообще ошибочно выписала налоговую , как можно отменить или выйти из ситуации
golodnova
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 21 авг 2012, 13:56
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, alex88, Gb, Ya