Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Реестр выданных и полученных налоговых накладных

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Аналитик » 31 янв 2011, 13:15

Полезная информация из Единой базы налоговых знаний (по поводу экспортных операций).

• 2755 Який порядок заповнення граф в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних при здійсненні платником податку операцій з експорту товарів?
• Повна відповідь : Діє з 01.01.2011 Порядок ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних затверджений наказом ДПА України від 24.12.10 №1002 (далі – Порядок №1002). Особливості заповнення деяких граф розділу I "Видані податкові накладні" реєстру виданих та отриманих податкових накладних (далі – Реєстр) визначені в п. 9 Порядку №1002. При занесенні до розділу І Реєстру податкової накладної, складеної за операціями з експорту товарів: у графі 1 записується порядковий номер податкової накладної (порядковий номер податкової накладної відповідає порядковому номеру запису в Реєстрі); у графі 2 - дата виписки податкової накладної, що відповідає даті вивезення, фактично підтвердженої оригіналом ВМД; у графі 3 - номер ВМД. у графі 4 – позначення "ВМД"; у графі 5 - найменування (прізвище, ім'я, по батькові /за наявності/ - для фізичної особи) покупця - нерезидента; у графі 6 – позначка "Х"; у графах 7, 12 відображається митна вартість експортованих товарів у гривнях, обрахована за курсом НБУ, встановленим на дату складання ВМД.


То есть и НН, и ГТД нужно отражать в Реестре.

За это сообщение автора Аналитик поблагодарил:
vins
Аналитик
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 25 янв 2011, 12:29
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 6 раз.

UNREAD_POST nikki » 31 янв 2011, 14:17

Аналитик писал(а):То есть и НН, и ГТД нужно отражать в Реестре.


Спасибо за информацию.

Как бы да, но на самом деле от налоговой накладной там толком ничего :)
номер налоговой накладной - это не номер наолговой накладной, а лишь порядковый номер записи в реестре. Дата - дата по штампику вывезено, т.е. дата налоговой накладной - это вторично по сравнению с датой вывоза.

Но в целом да.
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 376 раз.

UNREAD_POST nikki » 31 янв 2011, 17:24

Как то вчера мимоходом прошлись. Сегодня вспомнилось.
Несколько раз выше приводился пример заполненния реестра из Лиговского издания Б&З. Там не совсем правильно пронумерованы расчеты корректировки. Для наглядности выложу старую картинку с отмеченными местами:

Изображение

Дробей быть не должно!
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 376 раз.

UNREAD_POST nikki » 01 фев 2011, 19:01

В реестре налоговых накладных поле: Отчетный период "квартал/месяц".

К чему бы это?
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 376 раз.

UNREAD_POST OldWildMen » 04 фев 2011, 22:03

О нумерации НН - нумеровать новый месяц с №1 или продолжить?

Вопрос достаточно серьёзный, ибо все программные продукты настроены на ведение последовательных номеров документов за ГОД.
Переделка программ - не шутка, тем более если учесть нагрузку, взваленную на программистов ежедневно сыпящимися новшествами.
После написания "главных модулей" следует в 99% случаев адаптация на рабочих местах, а это время.
Поэтому и хотелось бы получить разъяснение - чем не устраивает общепринятая нумерация документов за год?
Или нужны дыры в нумерации НН ?
Аватар пользователя
OldWildMen
 
Сообщений: 266
Зарегистрирован: 30 янв 2011, 15:29
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 108 раз.

UNREAD_POST налоговик » 04 фев 2011, 22:11

да
выше это было
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2594 раз.

UNREAD_POST vision » 08 фев 2011, 09:09

Бухгалтерия № 6 за 2011 год, комментарий к письму ГНАУ по новому Реестру налоговых накладных.
Кроме прочего, пишут следующее:

1. До 10 января вели старую форму Реестра, с 10 января - начали вести новую. И если, например, в старом Реестре последняя запись была под номер 20, то в новом первая запись появится под номером 21. Но это необязательно. Можно начать нумеровать заново с 10 января, поскольку никаких ограничений по поводу того, как часто можно возобновлять нумерацию, не существует. :idea:
Вот этой идеи, если честно, не пойму - что же получается, раз не существует ограничений, так я могу каждый день начинать нумерацию заново? И у меня в январе будет, например, 31 накладная с номером 1 :?:

2. Записи в графе 1 раздела ІІ реестра и графы 3 не всегда будут совпадать. В графе 1 ведется сквозная нумерация всех без исключений документов (налоговых накладных, ГТД, первичных документов), в графе 3 указывается собственный номер документа.
vision
 
Сообщений: 41
Зарегистрирован: 23 ноя 2010, 13:04
Благодарил (а): 13 раз.
Поблагодарили: 9 раз.

UNREAD_POST OldWildMen » 08 фев 2011, 09:37

Статья в газете - не аргумент. Статья может быть ошибочной (автор не так понял) или скоропалительной - не все аргументы приняты во внимание, ибо стиль принятия законов "задним числом" отлично удобряет почву.
Специально перечитал ПСБУ, искал указания по нумерации документов.
Однако лучше всего прокомментировала газета ВОБУ (от 07.02.11 стр.9): "нумерация ... кроме НН".
Кстати, промелькнула заметка о проекте изменений в ПСБУ - их откорректируют под НК.
Безнаказанность диктатора не требует логики...

За это сообщение автора OldWildMen поблагодарил:
vision
Аватар пользователя
OldWildMen
 
Сообщений: 266
Зарегистрирован: 30 янв 2011, 15:29
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 108 раз.

UNREAD_POST vision » 08 фев 2011, 09:54

OldWildMen писал(а):Статья в газете - не аргумент. Статья может быть ошибочной (автор не так понял) или скоропалительной - не все аргументы приняты во внимание, ибо стиль принятия законов "задним числом" отлично удобряет почву.
Специально перечитал ПСБУ, искал указания по нумерации документов.
Однако лучше всего прокомментировала газета ВОБУ (от 07.02.11 стр.9): "нумерация ... кроме НН".
Кстати, промелькнула заметка о проекте изменений в ПСБУ - их откорректируют под НК.
Безнаказанность диктатора не требует логики...


Я не спорю с этим.
Привожу в порядке обсуждения. Как мне кажется, чем больше мнений представлено - тем более взвешенным будет вывод.
vision
 
Сообщений: 41
Зарегистрирован: 23 ноя 2010, 13:04
Благодарил (а): 13 раз.
Поблагодарили: 9 раз.

UNREAD_POST налоговик » 08 фев 2011, 11:08

OldWildMen писал(а):Поэтому и хотелось бы получить разъяснение - чем не устраивает общепринятая нумерация документов за год?
Или нужны дыры в нумерации НН ?


А где именно возникнут дыры при отдельной нумерации в каждом месяце?
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2594 раз.

UNREAD_POST OldWildMen » 08 фев 2011, 11:19

Если коригування не будет, или будут только в последний день - дыр не будет
(кроме ГТД)
Аватар пользователя
OldWildMen
 
Сообщений: 266
Зарегистрирован: 30 янв 2011, 15:29
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 108 раз.

UNREAD_POST налоговик » 08 фев 2011, 11:26

Если речь о таких "дырах" в последовательности нумерации налоговых накладных, то они будут независимо от периодичности обнуления номеров.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2594 раз.

UNREAD_POST OldWildMen » 08 фев 2011, 11:33

И ещё интересный момент - как будет написана программа по принятию деклараций ПДВ.
Если программист тупо забьёт в программу (а он скорее всего так и сделает) проверку:
"Равен ли номер строки реестра номеру документа в графе 3"? Если "да" - реестр принят, если "нет" - отказать в приёме.

Уже был в ПФ, сдавал ЕСВ. Таблица 1 принёс бланк формат А3 двухсторонний (один лист, куплен за 0,60).
Нет, сказали, купите перед нашей дверью односторонние 4 шт по 0,40 и сдайте их, в отчёте должно быть 4 листа, иначе наша программа после 20 числа выдаст "не правильно сдан отчет", в графе - количество листов должно быть "4". И сразу - штраф.
Всё просто.
Аватар пользователя
OldWildMen
 
Сообщений: 266
Зарегистрирован: 30 янв 2011, 15:29
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 108 раз.

UNREAD_POST налоговик » 08 фев 2011, 11:41

OldWildMen писал(а):И ещё интересный момент - как будет написана программа по принятию деклараций ПДВ.
Если программист тупо забьёт в программу (а он скорее всего так и сделает) проверку:
"Равен ли номер строки реестра номеру документа в графе 3"? Если "да" - реестр принят, если "нет" - отказать в приёме.


по идее там должно быть так как вы говорите, но при соблюдении дополнительного условия:
"ЕСЛИ гр. 4 = "ПН" ИЛИ "ПН01" ...." :)

ps
а по поводу формата отчетности по ЕСВ интересно.
Вроде это ниоткуда не следует. Сами придумали.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2594 раз.

UNREAD_POST Heloise » 08 фев 2011, 22:26

С сайта ДПА України в разделе "Новини":
8 лютого 2011 | Департамент масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян ДПА України

Щодо особливостей ведення Реєстру виданих та отриманих податкових накладних

Наказом Державної податкової адміністрації України від 24.12.2010р. №1002 затверджено форму Реєстру виданих та отриманих податкових накладних, а також Порядок його заповнення.

Пунктом 201.15 Податкового кодексу України, а також пунктом 9.1 зазначеного Порядку передбачено щомісячний період для складання та надання Реєстру до податкового органу.

Таким чином, кожен наступний місяць складається новий Реєстр, нумерація у якому розпочинається з №1. Отже, нумерація податкових накладних кожен місяць починається також заново: порядковий номер податкової накладної присвоюється відповідно до її номера у Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних. Така особливість ведення Реєстру передбачена пунктом 9.1 Порядку ведення реєстру отриманих та виданих податкових накладних, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.2010р. №1002 та пунктом 3 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 21.12.2010р. №969).

За это сообщение автора Heloise поблагодарил:
OldWildMen
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, igv6770, Ya