Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Реестр выданных и полученных налоговых накладных

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST VOA » 15 апр 2014, 13:26

БулаФФка писал(а):Здравствуйте! коллеги,поделитесь,пожалуйста,своим опытом :) В реестре выданных и полученных НН за март 2014г. в графе 6 раздела 1 ИНН покупателя при поставке неплательщику НДС что ставите ? 400000000000 или 0 ? по логике,надо ставить 400000000000,ведь с 01.03.14г. именно такое значение указывается в НН,выписываемой неплательщику НДС...Но налоговые упорно хотят видеть там 0 :shock: каково ваше мнение? и что ставите вы?

Неплательщикам я пока ещё не продавала с 01.03.14, но покупку у неплательщиков отражаю с января именно с кодом 400000... Всё ОК.
На соседнем форуме обсуждали, но пришли к таким же выводам, что и Вы. :?
http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postsm455826.aspx
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.

За это сообщение автора VOA поблагодарил:
БулаФФка
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5034
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1747 раз.
Поблагодарили: 1920 раз.

UNREAD_POST VOA » 15 апр 2014, 14:47

Как заполнить НН по операциям, которые не связаны с поставкой товаров/услуг другим лицам?


У специалистов Миндоходов спросили: какие особенности заполнения налоговой накладной (далее — НН), которая выписывается налогоплательщиком в случае начисления налогового обязательства, не связанного с осуществлением операций по поставке товаров/услуг другим лицам?

В ответе контролеры напомнили, что в случае:
— поставки товаров/услуг в пределах баланса налогоплательщика для непроизводственного использования;
— использования товаров/услуг, по которым суммы НДС предварительно были включены в налоговый кредит, в операциях, которые не являются объектом налогообложения или освобождаются от налогообложения;
— определения при аннулирования регистрации плательщика налога налоговых обязательств по товарам/услугам, необратимым активам, суммы налога по которым были включены в состав налогового кредита и не были использованы в налогооблагаемых операциях в рамках хозяйственной деятельности;
— ликвидации основных средств по самостоятельному решению налогоплательщика;
— перевода производственных основных средств в состав непроизводственных в строке «Индивидуальный налоговый номер покупателя» проставляется 400000000000. Это предусмотрено п. 11 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Миндоходов от 14.01.2014 г. № 10 (далее — Порядок № 10). При этом в соответствии с п. 10 Порядка № 10 все экземпляры НН, особенности заполнения которых изложены в п. 11 настоящего Порядка, составляются в бумажном виде и остаются у лица, которое их составило, и хранятся в соответствии с п. 6 Порядка № 10. В верхней левой части оригинала такой НН делается соответствующая пометка «Х» и указывается тип причины. Таким образом, при начислении налогового обязательства по основаниям, указанным выше, налогоплательщик должен составить НН с учетом требований п. 11 Порядка № 10. При этом в строках ПН: — «Индивидуальный налоговый номер покупателя» проставляется 400000000000; — «Лицо (плательщик налога) — покупатель», «Местонахождение (налоговый адрес) покупателя», «Номер телефона» плательщиком налога указываются свои реквизиты; — «Вид договора», «Форма проведенных расчетов» не заполняются. Категория 101.19 Информационно-справочного ресурса «ЗІР»

Источник: http://www.nibu.factor.ua/news/news.html?id=10972
© nibu.factor.ua
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5034
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1747 раз.
Поблагодарили: 1920 раз.

UNREAD_POST 245390 » 15 апр 2014, 16:25

БулаФФка писал(а):
245390 писал(а):да какая на фиг разница- клиенту по барабану, а у вас Обязательства не снимут если вы не правильно отобразите нулевой ИНН покупателя

Обязательства-то не снимут,но админштраф за неправильный отчет припаять могут.Разве нет?


какой же он неправильный если вердикт "принято". Если неправильный его должны забраковать

P.S. я не думаю, что это принципиально. Раз налоговая просит, скорее всего у них еще не обновилось ПО и код 40000.. выдает ошибку, возможно и у вас реестр может быть не принятым из-за этого, но это только мои предположения

За это сообщение автора 245390 поблагодарил:
БулаФФка
245390
 
Сообщений: 399
Зарегистрирован: 11 дек 2010, 14:55
Благодарил (а): 66 раз.
Поблагодарили: 68 раз.

UNREAD_POST 245390 » 17 апр 2014, 16:13

отправлял сегодня по юрику декларацию с кодами 4000..
первая квитанция: "Принято с зауваженнями"
вторая квитанция: "принято"
так что проблем не должно быть

За это сообщение автора 245390 поблагодарил:
БулаФФка
245390
 
Сообщений: 399
Зарегистрирован: 11 дек 2010, 14:55
Благодарил (а): 66 раз.
Поблагодарили: 68 раз.

UNREAD_POST minibuh » 25 апр 2014, 10:06

Заполненяем реестр по НДС правильно

В случае поставки операций неплательщику НДС в разделе 1 Реестра выданных и полученных налоговых накладных в графе 5 и графе 6 указывать соответственно "Поставка неплательщику НДС" и "400000000000" или "Название, ФИО" и "0"?
Порядок составления Реестра выданных и полученных налоговых накладных утвержден приказом Миндоходов от 25.11.2013 г. № 708. Согласно него, в разделе І Реестра:
- в графе 5 указывается наименование (фамилия, имя, отчество - для физического лица - предпринимателя) покупателя.
- в графе 6 указывается индивидуальный налоговый номер (далее - ИНН) покупателя - плательщика налога на добавленную стоимость. В случае если налогоплательщик выписывает налоговую накладную, где в строках "Индивидуальный налоговый номер покупателя» и «Номер свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость (покупателя)" проставляется ноль, то при заполнении графы 6 также проставляется ноль.
Таким образом, законодательством установлено, что, заполняя раздел І Реестра, в графе 5 нужно указывать именно "Название, ФИО" (формулировка "Поставка неплательщику НДС" данным порядком не предусмотрена), а в графе 6 – условный ИНН "400000000000".

Источник "ДебетКредит"
minibuh
 
Сообщений: 1915
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1113 раз.
Поблагодарили: 748 раз.

UNREAD_POST e_lana » 25 апр 2014, 10:16

minibuh писал(а):
Заполненяем реестр по НДС правильно

В случае поставки операций неплательщику НДС в разделе 1 Реестра выданных и полученных налоговых накладных в графе 5 и графе 6 указывать соответственно "Поставка неплательщику НДС" и "400000000000" или "Название, ФИО" и "0"?
Порядок составления Реестра выданных и полученных налоговых накладных утвержден приказом Миндоходов от 25.11.2013 г. № 708. Согласно него, в разделе І Реестра:
- в графе 5 указывается наименование (фамилия, имя, отчество - для физического лица - предпринимателя) покупателя.
- в графе 6 указывается индивидуальный налоговый номер (далее - ИНН) покупателя - плательщика налога на добавленную стоимость. В случае если налогоплательщик выписывает налоговую накладную, где в строках "Индивидуальный налоговый номер покупателя» и «Номер свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость (покупателя)" проставляется ноль, то при заполнении графы 6 также проставляется ноль.
Таким образом, законодательством установлено, что, заполняя раздел І Реестра, в графе 5 нужно указывать именно "Название, ФИО" (формулировка "Поставка неплательщику НДС" данным порядком не предусмотрена), а в графе 6 – условный ИНН "400000000000".

Источник "ДебетКредит"

А в случае приобретения у неплательщика, тоже ИНН "400000000000"?
e_lana
 
Сообщений: 32
Зарегистрирован: 01 мар 2012, 12:45
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST alex88 » 25 апр 2014, 10:18

e_lana писал(а):А в случае приобретения у неплательщика, тоже ИНН "400000000000"?

:a_g_a:
Это же прямо предусмотрено Порядком!
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

За это сообщение автора alex88 поблагодарил:
e_lana
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 758
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 387 раз.
Поблагодарили: 382 раз.

UNREAD_POST БулаФФка » 27 апр 2014, 00:46

245390 писал(а):отправлял сегодня по юрику декларацию с кодами 4000..
первая квитанция: "Принято с зауваженнями"
вторая квитанция: "принято"
так что проблем не должно быть


спасибо ))) тоже сдали с 40000... так же 1-я квитанция с замечаниями,а вторая-принято
БулаФФка
 
Сообщений: 81
Зарегистрирован: 11 янв 2012, 20:25
Благодарил (а): 78 раз.
Поблагодарили: 17 раз.

UNREAD_POST бухгалтер2012 » 06 май 2014, 10:00

доброго дня всем! терзают вот смутные сомнения ))) подскажите,пожалуйста,если предприятие реализует товар ФЛ-П -неплательщику НДС , в Разделе 1 реестра в графе 6 указывать его ИНН или все-таки 4000000.....? и аналогичный вопрос по приобретению у ФЛ-П- неплательщика НДС- в графе7 раздела 2 Реестра ставится ИНН или тоже условный 400000000.....??? и как с НН? там ставить название ФЛ-П или поставка неплатнику податку? и какой ИНН указывать?
бухгалтер2012
 
Сообщений: 111
Зарегистрирован: 04 мар 2012, 20:58
Благодарил (а): 87 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST minibuh » 06 май 2014, 13:02

бухгалтер2012 писал(а):доброго дня всем! терзают вот смутные сомнения ))) подскажите,пожалуйста,если предприятие реализует товар ФЛ-П -неплательщику НДС , в Разделе 1 реестра в графе 6 указывать его ИНН или все-таки 4000000.....? и аналогичный вопрос по приобретению у ФЛ-П- неплательщика НДС- в графе7 раздела 2 Реестра ставится ИНН или тоже условный 400000000.....??? и как с НН? там ставить название ФЛ-П или поставка неплатнику податку? и какой ИНН указывать?

Продажа ФЛП неплательщику НДС в разделе 1 реестра указываем в гр.6 4000000.....,
Приобретение у ФЛ-П- неплательщика НДС в разделе 2 Реестра гр.7 указываем 400000000,
В НН указываем в поле "Покупець" наименование ФЛП , ИНН - 4000000......

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
бухгалтер2012
minibuh
 
Сообщений: 1915
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1113 раз.
Поблагодарили: 748 раз.

UNREAD_POST Kimberly » 07 май 2014, 09:17

minibuh писал(а):
Заполненяем реестр по НДС правильно

В случае поставки операций неплательщику НДС в разделе 1 Реестра выданных и полученных налоговых накладных в графе 5 и графе 6 указывать соответственно "Поставка неплательщику НДС" и "400000000000" или "Название, ФИО" и "0"?
Порядок составления Реестра выданных и полученных налоговых накладных утвержден приказом Миндоходов от 25.11.2013 г. № 708. Согласно него, в разделе І Реестра:
- в графе 5 указывается наименование (фамилия, имя, отчество - для физического лица - предпринимателя) покупателя.
- в графе 6 указывается индивидуальный налоговый номер (далее - ИНН) покупателя - плательщика налога на добавленную стоимость. В случае если налогоплательщик выписывает налоговую накладную, где в строках "Индивидуальный налоговый номер покупателя» и «Номер свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость (покупателя)" проставляется ноль, то при заполнении графы 6 также проставляется ноль.
Таким образом, законодательством установлено, что, заполняя раздел І Реестра, в графе 5 нужно указывать именно "Название, ФИО" (формулировка "Поставка неплательщику НДС" данным порядком не предусмотрена), а в графе 6 – условный ИНН "400000000000".

Источник "ДебетКредит"

или у меня глаза в кучку или читать не умею: сначала пишут-ноль,потом подитоживая 400000.... :roll:
Аватар пользователя
Kimberly
 
Сообщений: 48
Зарегистрирован: 22 ноя 2012, 09:38
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST Руся-2 » 07 май 2014, 19:41

Kimberly писал(а):
minibuh писал(а):
Заполненяем реестр по НДС правильно

В случае поставки операций неплательщику НДС в разделе 1 Реестра выданных и полученных налоговых накладных в графе 5 и графе 6 указывать соответственно "Поставка неплательщику НДС" и "400000000000" или "Название, ФИО" и "0"?
Порядок составления Реестра выданных и полученных налоговых накладных утвержден приказом Миндоходов от 25.11.2013 г. № 708. Согласно него, в разделе І Реестра:
- в графе 5 указывается наименование (фамилия, имя, отчество - для физического лица - предпринимателя) покупателя.
- в графе 6 указывается индивидуальный налоговый номер (далее - ИНН) покупателя - плательщика налога на добавленную стоимость. В случае если налогоплательщик выписывает налоговую накладную, где в строках "Индивидуальный налоговый номер покупателя» и «Номер свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость (покупателя)" проставляется ноль, то при заполнении графы 6 также проставляется ноль.
Таким образом, законодательством установлено, что, заполняя раздел І Реестра, в графе 5 нужно указывать именно "Название, ФИО" (формулировка "Поставка неплательщику НДС" данным порядком не предусмотрена), а в графе 6 – условный ИНН "400000000000".

Источник "ДебетКредит"

или у меня глаза в кучку или читать не умею: сначала пишут-ноль,потом подитоживая 400000.... :roll:

Это, типа, "метод от противоположного".

ПОРЯДОК заповнення податкової накладної (ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства доходів і зборів України 14 січня 2014 року № 10)
11. У разі постачання товарів/послуг покупцю, який не зареєстрований як платник податку, включаючи постачання на експорт, здійснення операцій у рахунок оплати праці фізичних осіб, що перебувають у трудових відносинах з платником податку, у рядку „Індивідуальний податковий номер покупця” відображається умовний ІПН “400000000000”.
Руся-2
 
Сообщений: 557
Зарегистрирован: 21 апр 2014, 16:10
Благодарил (а): 31 раз.
Поблагодарили: 144 раз.

UNREAD_POST Мыша » 12 май 2014, 11:34

Мы обнаружили ошибку в налоговой накладной, которая уже зарегистрирована в ЕРНН. Что делать?

Безвыходных ситуаций, как известно, не бывает, поэтому давайте поищем выход вместе.
Для этого узнаем мнение налоговиков. Они считают, что попавшая в Единый реестр налоговых накладных (далее — ЕРНН) «ошибочная» налоговая накладная (далее — НН) не может быть исправлена и не может быть исключена из ЕРНН (см. ответ на вопрос 4 ОНК № 127). Чтобы исправить ситуацию, по их мнению, достаточно выписать новую «правильную» налоговую накладную и зарегистрировать ее в ЕРНН.
Учтите, что новая НН должна быть с прежней (!) датой возникновения налоговых обязательств, но под новым номером. И тут не забывайте о предельном сроке регистрации НН в ЕРНН — отведенные на это 15 календарных дней, следующих за датой выписки (п. 201.10 НКУ).
Итак, поправить оплошность удастся, просто «перевыписав» НН. Правда, в Реестре выданных и полученных налоговых накладных продавца «засветятся»
две налоговые накладные: и «правильная», и «ошибочная». Тогда «ошибочную» НН в Реестре можно «обнулить» — «извлечь» методом «сторно» (с проставлением знака «-» в стоимостных показателях, т. е. в графах 7 — 12, дублируя при этом реквизиты «ошибочной» НН в графах 2 — 6 раздела I Реестра).
Ведь именно такие правила «самоисправления» в Реестре установлены разд. V Порядка № 708.
Понятно, что «ошибочная» налоговая накладная не должна попасть и в декларацию по НДС. То есть в декларацию, а также в приложение Д5 продавец
включит только данные «правильной» НН.
Внимание в таком случае придется подключить и покупателю. «Ошибочная» налоговая накладная не дает ему права на НК (поставщик может предупредить его, направив соответствующее письмо).
Поэтому покупателю в Реестре выданных и полученных налоговых накладных, а также в декларации необходимо показать только лишь поступившую
от продавца перевыписанную «верную» НН.
Добавим, что все сказанное выше также справедливо и для «ошибочных» РК (расчетов корректировки, см. подкатегорию 101.19 БЗ).

"Налоги и бухгалтерский учет" 2014 / № 37 (1743)
Аватар пользователя
Мыша
 
Сообщений: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Благодарил (а): 288 раз.
Поблагодарили: 329 раз.

UNREAD_POST jelena » 14 май 2014, 11:29

Обнаружила ошибку в реестре в феврале, вместо даты налоговой накладной поставщика указала не 12.02.14, а 28.02.14. Подскажите пожалуйста правильно ли я понимаю, исправить данную ошибку надо в реестре например за апрель, при этом в конце реестра внести запись
28.02.14 сумма минус
12.02.14 сумма плюс.
Верно?
jelena
 
Сообщений: 54
Зарегистрирован: 12 янв 2012, 20:30
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST minibuh » 14 май 2014, 11:38

jelena писал(а):Обнаружила ошибку в реестре в феврале, вместо даты налоговой накладной поставщика указала не 12.02.14, а 28.02.14. Подскажите пожалуйста правильно ли я понимаю, исправить данную ошибку надо в реестре например за апрель, при этом в конце реестра внести запись
28.02.14 сумма минус
12.02.14 сумма плюс.
Верно?

Верно.
minibuh
 
Сообщений: 1915
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1113 раз.
Поблагодарили: 748 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, tan, vikakool, Ya