Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Реестр выданных и полученных налоговых накладных

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST minibuh » 02 июл 2014, 11:03

Юрист-знахаръ писал(а):Каждый месяц необходимо создавать новый реестр в котором будут отображаться только НН выданные/полученные в этом отчетном месяце, а с нумерацией как быть? Продолжать с последнего номера прошлого месяца или можно смело ставить №1.?

Можно и №1 и продолжать нумерацию из предыдущего реестра. Выберите наиболее удобный для вас в работе способ нумерации.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Юрист-знахаръ
minibuh
 
Сообщений: 2225
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1232 раз.
Поблагодарили: 888 раз.

UNREAD_POST Руся-2 » 02 июл 2014, 23:44

Юрист-знахаръ писал(а):Каждый месяц необходимо создавать новый реестр в котором будут отображаться только НН выданные/полученные в этом отчетном месяце, а с нумерацией как быть? Продолжать с последнего номера прошлого месяца или можно смело ставить №1.?

Я всегда рекомендовала начинать с № 1.
Так легче "выкручиваться", если что-то забыл отразить.
Но законно, как сказали выше, - и так, и так.
Руся-2
 
Сообщений: 557
Зарегистрирован: 21 апр 2014, 16:10
Благодарил (а): 31 раз.
Поблагодарили: 144 раз.

UNREAD_POST Елешка » 18 июл 2014, 10:31

Помогите, нужен быстрый ответ, ветку не читала.
Получила оплату от неплательщика НДС, в реестре в разделе №1
графа 4 - НПП 02
графа 5 - постачання неплатнику податку
графа 6 - 0
Правильно я поняла?
Елешка
 
Сообщений: 33
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 11:56
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Татиана » 18 июл 2014, 11:02

Елешка писал(а):Помогите, нужен быстрый ответ, ветку не читала.
Получила оплату от неплательщика НДС, в реестре в разделе №1
графа 4 - НПП 02
графа 5 - постачання неплатнику податку
графа 6 - 0
Правильно я поняла?

Я в графе 6 указываю "400000000000" , согласно форме налоговой накладной , утвержденной приказом Миндоходов от 14.01.2014 г. № 10 ( особенности заполнения поля для индивидуального налогового номера с 01.03.2014 г. для неплательщика налога следует указывать "400000000000" ( п. 11 Порядка № 10 ) . Графа 5 - "Неплатник податку" , Графа 4 - ПНП 02 .

За это сообщение автора Татиана поблагодарил:
Елешка
Аватар пользователя
Татиана
 
Сообщений: 238
Зарегистрирован: 30 окт 2013, 11:47
Благодарил (а): 169 раз.
Поблагодарили: 53 раз.

UNREAD_POST mariya248 » 21 июл 2014, 10:36

Подскажите как правильно указать номер налоговой в реестре, которые облагаются по ставке 7%:
кол.4 ставить №15/7 а кол.4а - позначку 7 или
кол.4 ставить №15 а кол.4а - позначку 7 или
кол.4 ставить №15/7 а кол.4а - ничего,
Так и с графа 3, 3а р.1?Как правильно?очень жду помощи
mariya248
 
Сообщений: 7
Зарегистрирован: 07 фев 2012, 17:20
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Юрист-знахаръ » 21 июл 2014, 11:00

mariya248 писал(а):Подскажите как правильно указать номер налоговой в реестре, которые облагаются по ставке 7%:
кол.4 ставить №15/7 а кол.4а - позначку 7 или
кол.4 ставить №15 а кол.4а - позначку 7 или
кол.4 ставить №15/7 а кол.4а - ничего,
Так и с графа 3, 3а р.1?Как правильно?очень жду помощи

Смотрите ответ в соседней теме Лекарства и НДС
Аватар пользователя
Юрист-знахаръ
 
Сообщений: 154
Зарегистрирован: 26 мар 2011, 20:42
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 14 раз.

UNREAD_POST nikki » 31 июл 2014, 17:06

Как оно будет с реестром налоговых накладных

201.11. Підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту без отримання податкової накладної, також є:
а) транспортний квиток, готельний рахунок або рахунок, який виставляється платнику податку за послуги зв'язку, інші послуги, вартість яких визначається за показниками приладів обліку, що містять загальну суму платежу, суму податку та податковий номер продавця, крім тих, форма яких встановлена міжнародними стандартами;
б) касові чеки, які містять суму отриманих товарів/послуг, загальну суму нарахованого податку (з визначенням фіскального номера та податкового номера постачальника). При цьому з метою такого нарахування загальна сума отриманих товарів/послуг не може перевищувати 200 гривень за день (без урахування податку).
У разі використання платниками для розрахунків із споживачами реєстраторів розрахункових операцій касовий чек повинен містити дані про загальну суму коштів, що підлягає сплаті покупцем з урахуванням податку, та суму цього податку, що сплачується у складі загальної суми.
Порядок обчислення та накопичення реєстраторами розрахункових операцій сум податку встановлює Кабінет Міністрів України.
в) податкова накладна, складена платником податку відповідно до пункту 208.2 статті 208 цього Кодексу, та зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних./это налоговые накладные при импорте услуг от нерезидента/


„201.11-1.Платник податку веде реєстр виданих та отриманих документів, зазначених в пункті 201.11. цієї статті. Платники податку у складі податкової звітності з цього податку подають контролюючому органу копії записів у таких реєстрах за такий період в електронному вигляді. Форма, порядок заповнення і подання такого реєстру встановлюються відповідно до вимог розділу II цього Кодексу”;

201.15. Зведені результати такого обліку відображаються в податкових деклараціях, форма яких встановлюється у порядку, передбаченому статтею 46 цього Кодексу.Платник податку веде реєстр виданих та отриманих податкових накладних в електронному вигляді, у якому зазначаються порядковий номер податкової накладної, дата її виписки (отримання), загальна сума постачання та сума нарахованого податку, а також реєстраційний номер платника податку - продавця, який видав податкову накладну такому платнику податку. Форма і порядок заповнення реєстру виданих та отриманих податкових накладних встановлюються відповідно до вимог розділу II цього Кодексу.
Платники податку щомісяця в терміни, що передбачені для подання податкової звітності (календарний місяць), у тому числі для яких цим розділом встановлено звітний податковий період - квартал, подають контролюючому органу копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних за такий період в електронному вигляді.
Контролюючий орган розробляє та розміщує на своєму офіційному веб-сайті програму ведення обліку записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних в електронному вигляді та забезпечує її безкоштовне розповсюдження (включаючи необхідні зміни та доповнення) як шляхом надання доступу до копіювання такої програми, як через Інтернет, так і шляхом запису на магнітні носії інформації платника за його запитом.

За это сообщение автора nikki поблагодарили: 3
Adelaida, bratasho80, minibuh
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 375 раз.

UNREAD_POST dakisha » 01 сен 2014, 18:46

Добрый день ,подскажите пожалуйста по банковским выпискам в реестре нн.Хочу убедиться что правильно заполняю.
При перечислении поставщикам С НДС колонка 8=9.В декл. ст 11,1;
При оплате Без НДС 8=11 .В декл. ст 11,2.
При перечислении зарплаты и оплате налогов:8=11.В декл. 11.2?
Заранее спасибо!
dakisha
 
Сообщений: 42
Зарегистрирован: 26 июл 2012, 22:09
Благодарил (а): 13 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST svetikmc » 08 сен 2014, 10:30

В 2012 году в налоговый кредит ошибочно не была включена налоговая накладная. В августе 2014 по этой накладной вернули товар поставщику и получили расчет корректировку к накладной за 2012г (не включенной в реест-нал. кредит). Нужно ли нам теперь отражать корректировку в реестрах налоговых накладных и соответственно в декларации? Или поскольку накладную в реестры не включали, то и корректировку к ней не включать? Мое мнение - т.к. налоговая накладня не была включена в налоговый кредит, то и по расчету корректировне не нужно уменьшать налоговый кредит. Но главный бухгалтер говорит что нельзя не включать корректировку в реестр. Просьба помочь.
svetikmc
 
Сообщений: 26
Зарегистрирован: 03 янв 2011, 17:37
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Galla » 22 сен 2014, 10:45

див ПКУ - .....отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.

ви не збільшували кредит, значить не вносите РК і не зменшуєте тепер ПК - див пп. "б" пп.192.1.1

За это сообщение автора Galla поблагодарил:
svetikmc
Galla
 
Сообщений: 734
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 583 раз.
Поблагодарили: 256 раз.

UNREAD_POST Юрий02 » 06 окт 2014, 22:22

А как же это http://jurliga.ligazakon.ua/news/2014/5/30/111683.htm
Миндоходов разъяснило порядок ведения реестра выданных и полученных налоговых накладных
Правовые известия

Миндоходов в разъяснении от 29 мая 2014 года разъяснило, что при занесении в раздел I «Выданные налоговые накладные» Реестра налоговых накладных, выписанных при поставке товаров / услуг покупателю, не зарегистрированному плательщиком НДС:

- в графе 1 записывается порядковый номер налоговой накладной;

- в графы 2, 3 переносятся соответствующие реквизиты налоговой накладной;

- в графе 4 «вид документа» проставляется обозначение «ПНП02» (поставка неплательщику налога);

- в графе 5 «наименование (фамилия, имя, отчество - для ФЛП) покупателя» записывается «Поставка неплательщику налога» или «Натуральная выплата в счет оплаты труда физическим лицам» и др.;

- в графе 6 «Индивидуальный налоговый номер плательщика налога - покупателя» проставляется ноль «0»;

- в графах 7 - 13 отражаются стоимостные показатели по поставке товаров / услуг.
Юрий02
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 06 окт 2014, 22:20
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST sllena19 » 17 окт 2014, 19:48

необходимо сдать пустой реестр. Заполняем только шапку? в таблицах надо ставить прочерки? спасибо
sllena19
 
Сообщений: 302
Зарегистрирован: 17 окт 2012, 10:43
Благодарил (а): 88 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST bur » 24 окт 2014, 15:19

Зарегистрирован в минюсте приказ Мінфіну "Про затвердження форми реєстру виданих та отриманих податкових накладних та порядку його ведення" № 958 від 22.09.2014 р.

За это сообщение автора bur поблагодарил:
minibuh
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST lelmvj » 27 окт 2014, 00:06

ИСПРАВЛЕНИЕ НОМЕРА НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ В РЕЕСТРЕ

Бухгалтером предприятия самостоятельно выявлена ошибка в полученной налоговой накладной, а именно: при перенесении налогового номера продавца из полученной налоговой накладной в Реестр выданных и полученных налоговых накладных пропущена одна цифра в этом номере. Как и в какой срок можно исправить эту ошибку?

Указанная в вопросе ошибка (пропущена цифра в налоговом номере продавца при перенесении этого номера из налоговой накладной в Реестр выданных и полученных налоговых накладных (далее — Реестр)) является ошибкой не в налоговой накладной, а в Реестре.
Порядок ведения Реестра выданных и полученных налоговых накладных утвержден приказом Миндоходов Украины от 25.11.2013 г. № 708 (далее — Порядок № 708).
В соответствии с п. 1 раздела І указанного Порядка исправление ошибки в Реестре осуществляется методом «сторно» по правилам, предусмотренным для бухгалтерского учета, в момент выявления такой ошибки.
Пунктом 2 раздела V этого Порядка определено, что при исправлении ошибки методом «сторно» в Реестр одновременно вносятся две записи: ошибочная запись со знаком «-» и правильная запись со знаком «+».
В дальнейшем следует проверить, правильно ли перенесены показатели этой налоговой накладной из Реестра в налоговую отчетность, а именно в приложение 5 к налоговой декларации по НДС «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» (далее — приложение 5).
Рассмотрим ситуации в зависимости от того, правильно ли заполнено приложение 5, или допущена ошибка (пропущена цифра в налоговом номере продавца при перенесении его в Реестр) и в указанном приложении.
Если допущенная в Реестре ошибка (в нашем случае пропущенная цифра в налоговом номере продавца при перенесении этого номера из налоговой накладной в Реестр — это неправильно указанный индивидуальный налоговый номер поставщика) не повлияла на правильность заполнения приложения 5, то есть индивидуальный налоговый номер поставщика перенесен в это приложение без пропущенных цифр, плательщик налога в отчетном периоде, в котором выявлена ошибка, имеет право исправить ошибку методом «сторно» только в Реестре, как это предусмотрено Порядком № 708.
Если же ошибочная запись (неправильно указан индивидуальный налоговый номер поставщика) допущена не только в Реестре, но и приложении 5, плательщик налога согласно п. 50.1 ст. 50 Налогового кодекса в отчетном периоде, в котором выявлена ошибка (с учетом сроков давности, определенных ст. 102 этого Кодекса), одновременно с исправлением ошибки в Реестре обязан отправить уточняющий расчет к налоговой декларации, в приложении 5 к которому допущена ошибка, по форме действовавшего на время представления уточняющего расчета.
Форма Уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок (далее — Уточняющий расчет) утверждена приказом Миндоходов Украины от 13.11.2013 г. № 678 (далее — Порядок № 678).
К Уточняющему расчету прилагается приложение 5 с отметкой «уточнюючий», как это предусмотрено п. 8 раздела ІV этого Порядка.
В графу 4 Уточняющего расчета переносятся показатели налоговой декларации по НДС, приложение 5 к которой уточняется, в графу 5 — все соответствующие показатели этой же декларации с учетом исправленных ошибок (в нашем случае они соответствуют показателям с графы 4), а в графе 6 проставляется прочерк (при представлении отчетности на бумажных носителях) или такая графа не заполняется (при представлении отчетности в электронном виде).
В приложении 5 с отметкой «уточнюючий», прилагаемом к Уточняющему расчету для исправления записи неправильно указанного индивидуального налогового номера поставщика, повторяется ошибочная запись индивидуального налогового номера, при этом стоимостные показатели указываются со знаком «-» (то есть сторнируются); следующей строкой указывается правильная запись по операциям с этим контрагентом за отчетный (налоговый) период, за который исправляются ошибки, включая и стоимостные показатели; в итоговой строке «Усього за місяць» проставляется прочерк (при представлении отчетности на бумажных носителях) или она не заполняется (при представлении отчетности в электронном виде).

Подготовила Наталия БОНДАРЕНКО, обозреватель «Вестника»,
при содействии: Аллы КОНОНОВОЙ, начальника отдела рассмотрения обращений по НДС
Управления методологии косвенных налогов
Департамента методологической работы по вопросам налогообложения
Государственной фискальной службы Украины,
и Информационно-коммуникационного департамента Государственной фискальной службы Украины
lelmvj
 
Сообщений: 1094
Зарегистрирован: 10 янв 2012, 12:23
Благодарил (а): 46 раз.
Поблагодарили: 272 раз.

UNREAD_POST na-ta » 17 ноя 2014, 15:03

На сайте налоговой ЗІР пишет
Коротка та повна відповіді ідентичні:
Порядок ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних (далі – Реєстр) затверджений наказом Міністерства доходів і зборів України від 25.11.2013 № 708, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16.12.2013 за № 2118/24650.
При занесенні до розділу І «Видані податкові накладні» Реєстру податкових накладних, що виписані при постачанні товарів/послуг покупцю, який не зареєстрований платником ПДВ:
у графі 1 записується порядковий номер податкової накладної;
до граф 2, 3 переносять відповідні реквізити податкової накладної;
у графі 4 «вид документа» проставляється позначення «ПНП02» (постачання неплатнику податку);
у графі 5 «найменування (прізвище, ім’я, по батькові - для фізичної особи – підприємця) покупця» записується «Поставка неплатнику податку» або «Натуральна виплата в рахунок оплати праці фізичним особам» тощо;
у графі 6 «Індивідуальний податковий номер платника податку – покупця» проставляється «400000000000»;
у графах 7 - 13 відображаються вартісні показники щодо поставки товарів/послуг.

Вопрос:
В предыдущем реестре указала у неплательщика ИНН 0. Стоит ли менять реестр и как?
na-ta
 
Сообщений: 24
Зарегистрирован: 20 авг 2012, 14:34
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya

cron