Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Реестр выданных и полученных налоговых накладных

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST katrina1512 » 17 мар 2011, 15:43

katrina1512 писал(а):
налоговик писал(а):При занесенні до розділу II "Отримані податкові накладні" реєстру отриманих та виданих податкових накладних документів бухгалтерського обліку, що засвідчують факт придбання товарів (послуг), які не є об'єктом оподаткування:
у графі 7 - позначка "O" нуль;
у.



тОЛЬКО ЧТО СДАЛА РЕЕСТР С ПОЗНАЧКОЙ "0" в графе 7. Реестр приняли с зауваженням: Помилка ІПН "0" не був платником податку у лютому. И что проставлять в таком случае??????????????
Аватар пользователя
katrina1512
 
Сообщений: 31
Зарегистрирован: 10 янв 2011, 16:37
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Heloise » 17 мар 2011, 15:57

katrina1512 писал(а):
katrina1512 писал(а):
налоговик писал(а):При занесенні до розділу II "Отримані податкові накладні" реєстру отриманих та виданих податкових накладних документів бухгалтерського обліку, що засвідчують факт придбання товарів (послуг), які не є об'єктом оподаткування:
у графі 7 - позначка "O" нуль;
у.



тОЛЬКО ЧТО СДАЛА РЕЕСТР С ПОЗНАЧКОЙ "0" в графе 7. Реестр приняли с зауваженням: Помилка ІПН "0" не був платником податку у лютому. И что проставлять в таком случае??????????????

А вы когда заполняли «Довідник контрагентів» в части «ІПН» там ноль проставили или только название, а ноль от руки в реестре?
Раньше, чтоб не было подобных ошибок, нужно было заполнять ноль через этот «Довідник». Сейчас сдастся мой НДС, у меня там тоже нолик – отпишусь, что за «зауваження» выдаст/не выдаст.
Кстати, а Вы не поинтересовались, что это значит и чем потом может вылиться: «Помилка ІПН "0" не був платником податку у лютому»?
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST katrina1512 » 17 мар 2011, 16:11

Heloise писал(а):
katrina1512 писал(а):
katrina1512 писал(а):у.



А вы когда заполняли «Довідник контрагентів» в части «ІПН» там ноль проставили или только название, а ноль от руки в реестре?
Раньше, чтоб не было подобных ошибок, нужно было заполнять ноль через этот «Довідник». Сейчас сдастся мой НДС, у меня там тоже нолик – отпишусь, что за «зауваження» выдаст/не выдаст.
Кстати, а Вы не поинтересовались, что это значит и чем потом может вылиться: «Помилка ІПН "0" не був платником податку у лютому»?




Я вручную "0" ставила. Но я "0" и в 1 разделе тоже вручную ставила, и никаких зауважень. (у меня кстати программа "Бест-Звит") Пока не интересовалась насчет последствий, попозже позвоню в налоговую.
Аватар пользователя
katrina1512
 
Сообщений: 31
Зарегистрирован: 10 янв 2011, 16:37
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST sapworkdir » 17 мар 2011, 16:53

Татьяна писал(а):
vins писал(а):А как исправить ошибку, допущенную в самом реестре?


Методом "сторно" датой выявления ошибки.

Heloise писал(а):
sapworkdir писал(а):Что значит сторно в реестре? Если я выписал налоговую накладную и внес ее в реестр, а затем выяснилось, что в ней ошибка, то я делаю новую запись в реестре с тем же номером НН но с минусовыми суммами?

Если ошибка в НН, то тут нужна корректировка, которая войдет в реестр под своим уникальным номером.
А тут идет речь о ситуации НН выписана правильно, но когда вносили в реестр случайно/механически/невнимательно допустили ошибку. Наприм., указали не ту сумму (вместо 1100, напечатали 110), внесли не в ту графу, выбрали не ПНУ, а ПН и прочее. Вот тогда исправляем методом «сторно».

Сторнована проводка
в бухгалтерському обліку — бухгалтерська проводка, призначена, зазвичай, для виправлення раніше помилково зробленого запису. Зазвичай застосовується т. зв. негативне сторно, в якому для виправлення помилкової проводки робиться додаткова проводка, складена у сумі помилкової проводки, але з негативним знаком. Щоб виділити від'ємні числа, їх зазвичай пишуть червоними чорнилом, тому негативне сторно і метод виправлення помилок з допомогою сторно іноді називають «червоне сторно».
http://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%BD%D0%BE
Вы маєте на увазі - треба червоним чорнилом писати в реєстрі? :ugeek:
Последний раз редактировалось sapworkdir 17 мар 2011, 17:23, всего редактировалось 1 раз.
sapworkdir
 
Сообщений: 19
Зарегистрирован: 11 янв 2011, 16:20
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Печкин » 17 мар 2011, 17:16

sapworkdir
читайте, прежде всего, не словари (хотя и их читайте тоже :) ), а нормативные документы.

Например, в положении № 88 сказано:

"4.3. Помилки в облікових регістрах за минулий звітний період виправляються способом сторно. Цей спосіб передбачає складання бухгалтерської довідки, в яку помилка (сума, кореспонденція рахунків) заноситься червоним чорнилом, пастою кулькових ручок тощо або із знаком "мінус", а правильний запис (сума, кореспонденція рахунків) заноситься чорнилом, пастою кулькових ручок тощо темного кольору".
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST sapworkdir » 17 мар 2011, 17:23

Печкин писал(а):sapworkdir
читайте, прежде всего, не словари (хотя и их читайте тоже :) ), а нормативные документы.

Например, в положении № 88 сказано:

"4.3. Помилки в облікових регістрах за минулий звітний період виправляються способом сторно. Цей спосіб передбачає складання бухгалтерської довідки, в яку помилка (сума, кореспонденція рахунків) заноситься червоним чорнилом, пастою кулькових ручок тощо або із знаком "мінус", а правильний запис (сума, кореспонденція рахунків) заноситься чорнилом, пастою кулькових ручок тощо темного кольору".

Я спрашивал, как отражать сторно в реестре налоговых накладных. Если это ответ на мой вопрос, спасибо. Какой номер записи и налоговой накладной писать "чорнилом, пастою кулькових ручок тощо темного кольору"?.
sapworkdir
 
Сообщений: 19
Зарегистрирован: 11 янв 2011, 16:20
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Heloise » 17 мар 2011, 17:40

sapworkdir писал(а):Я спрашивал, как отражать сторно в реестре налоговых накладных. Если это ответ на мой вопрос, спасибо. Какой номер записи и налоговой накладной писать "чорнилом, пастою кулькових ручок тощо темного кольору"?.

Для раздела «Полученные НН».
Номер – продолжаете по порядку, № н/н – тот номер, что указан в налоговой, внесенной с ошибкой.
Для раздела «Выданные НН».
Когда номера обнуляются ежемесячно.
Исправления минус или плюс вносите после того, как внесли все свои налоговые, под номером, идущим по порядку. №НН – «старый», новый номер не присваивается априори.

За это сообщение автора Heloise поблагодарил:
sapworkdir
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Heloise » 17 мар 2011, 17:45

katrina1512 писал(а):
Я вручную "0" ставила. Но я "0" и в 1 разделе тоже вручную ставила, и никаких зауважень. (у меня кстати программа "Бест-Звит") Пока не интересовалась насчет последствий, попозже позвоню в налоговую.

Сдалась в ОПЗ - "зауважень" по О (нолику) нет.
Я думала очередной глюк в программе, как сдавать НДС - новая версия ОПЗ. Это наверное у Вас что-то в Бесте.
Кстати, на сайте ГНАУ уже пару дней доступна "станом на 10 березня 2011 року (версія 1.29.8)"
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST katrina1512 » 18 мар 2011, 10:49

Heloise писал(а):
katrina1512 писал(а):При занесенні до розділу II "Отримані податкові накладні" реєстру отриманих та виданих податкових накладних документів бухгалтерського обліку, що засвідчують факт придбання товарів (послуг), які не є об'єктом оподаткування:
у графі 7 - позначка "O" нуль;

[/quote]

Только что, проконсультировалась в налоговой. Сказали, что в графе 7 ставить "100000000000". Еще сказали, что реестр можно пересдавать до 30 числа. Кто-нибудь что-нибудь слышал об этом?
Последний раз редактировалось katrina1512 18 мар 2011, 11:09, всего редактировалось 1 раз.

За это сообщение автора katrina1512 поблагодарил:
Heloise
Аватар пользователя
katrina1512
 
Сообщений: 31
Зарегистрирован: 10 янв 2011, 16:37
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST налог » 18 мар 2011, 11:06

1. странно ... Кода "10000000" такого уже нет
2. вопрос возник такой. Нумеровали январь, февраль, март начиная с 1. Теперь решили с апреля нумеровать нарастающим итогом. Можно ли так делать? В том смысле, что часть года с 1, а часть нарастающим итогом?
налог
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST katrina1512 » 18 мар 2011, 11:13

налог писал(а):1. странно ... Кода "10000000" такого уже нет
2. вопрос возник такой. Нумеровали январь, февраль, март начиная с 1. Теперь решили с апреля нумеровать нарастающим итогом. Можно ли так делать? В том смысле, что часть года с 1, а часть нарастающим итогом?




Думаю можно, если это в приказе обговорить. Но зачем вам лишнии проблемы? Заканчивайте год как начали, а у же с нового года нумеруйте нарастающим итогом.
Аватар пользователя
katrina1512
 
Сообщений: 31
Зарегистрирован: 10 янв 2011, 16:37
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Печкин » 18 мар 2011, 11:14

katrina1512 писал(а):Еще сказали, что реестр можно пересдавать до 30 числа. Кто-нибудь что-нибудь слышал об этом?


Ничего такого не слышал.
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
Heloise
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST vins » 18 мар 2011, 12:31

Ежемесячная подача Реестра квартальщиками: особенности

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Як заповнюється рядок 01 "Подається до декларації з податку на додану вартість" та рядок 03 "Звітний (податковий) період" в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних в електронному вигляді, що подається до органу ДПС щомісяця особами, які обрали звітний податковий період – квартал?
Відповідно до п. 201.15 ст. 201 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями та п. 3 Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 №1002, платники податку щомісяця в терміни, що передбачені для подання податкової звітності (календарний місяць), у тому числі для яких цим розділом встановлено звітний податковий період - квартал, подають органу державної податкової служби копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних за такий період в електронному вигляді. Оскільки, особи, що обрали звітній податковий - квартал подають податкову декларації з ПДВ щокварталу, а реєстр виданих та отриманих податкових накладних в електронному вигляді щомісяця, то при поданні такого реєстру рядок 01 "Подається до декларації з податку на додану вартість" в ньому не заповнюється, а в рядку 03 "Звітний (податковий) період" зазначається відповідній звітній період квартал.

За это сообщение автора vins поблагодарил:
Heloise
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Heloise » 18 мар 2011, 12:58

katrina1512 писал(а): Только что, проконсультировалась в налоговой. Сказали, что в графе 7 ставить "100000000000". Еще сказали, что реестр можно пересдавать до 30 числа. Кто-нибудь что-нибудь слышал об этом?

Этот код «100000000000» когда-то использовали для других целей, найду – отпишусь. Может они Вас не верно поняли – скажут, лишь бы отвязались, а потом оказывается ситуация другая, а они – не при делах.
Я бы всё-таки разбиралась с нолем, и не спешила менять на другой код. В налоговой внутренняя программа учета реестров – одна, значит если ноль в одном городе/районе прошел, в другом тоже – обязан пройти.
По срокам «пересдать до 30», это имеется в виду попросить подменить исправленный реестр за «шоколадку». База отчетов за период, условно называют как-то так, закрывается 30 числа, отсюда и дата. Если цифры не меняются – может пройти. Но тут работает человеческий фактор – попадется «несговорчивый», от штрафа не отделаетесь.

vins писал(а): при поданні такого реєстру рядок 01 "Подається до декларації з податку на додану вартість" в ньому не заповнюється, а в рядку 03 "Звітний (податковий) період" зазначається відповідній звітній період квартал.

Логически ответили хорошо. Да вот на практике:
- программа упорно не хочет сохранять реестр для отправки без крестика в шапке «подається до декларації з податку на додану вартість – 011 – Звітна»;
- при заполнении поля «Звітний (податковий) період – Квартал» получаем три реестра за один и тот же период, и тут сработает «заменить один реестр на другой». Чтоб такого не произошло, нужно в поле «Номер порції реєстру» за 1-й мес указывать 01, за 2-й – 02, за 3-й – 03. Тогда программа «примет» три уникальных реестра за один отчет. период.
Только такой «маленький, важный» нюанс в разъяснениях почему-то опустили, хитрюги.
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Heloise » 18 мар 2011, 13:14

katrina1512 писал(а):
налог писал(а):1. странно ... Кода "10000000" такого уже нет
2. вопрос возник такой. Нумеровали январь, февраль, март начиная с 1. Теперь решили с апреля нумеровать нарастающим итогом. Можно ли так делать? В том смысле, что часть года с 1, а часть нарастающим итогом?

Думаю можно, если это в приказе обговорить. Но зачем вам лишнии проблемы? Заканчивайте год как начали, а у же с нового года нумеруйте нарастающим итогом.

В свете новых «поблажек», конечно можете.
А на счет приказа о таком решении/действии – зачем он нужен? Точнее, где сказано, что его нужно под такое оформлять? Когда нам «насильно» навязывали обнулять номера н/н каждый месяц, о приказе ни разу нигде не упоминалось. Это действие обосновывалось порядком ведения реестра. Теперь порядок ведения «прочли» под новой лупой и оказалось, что можно не обнулять. Следуя логике – приказ не нужен.
Можно конечно трижды перестраховаться и на каждое действие приказ клепать (все ж нюансы в начале года не угадаешь и не пропишешь в «учетной политике»), но, по-моему, это лишнее.
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya