Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Спецсчета по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Забава » 10 ноя 2014, 15:54

vikakool писал(а):Коллеги, возник еще один вопрос:

А как учитывать движение живых денег на этих дурацких электронных счетах?

Дт 311 Кт ?????

Я думала, Кт 314 прочие счета в банках...но это же не р/счет в понимании БУ...и не актив для баланса...и куды его тогда? :shock:


Почему же это не актив, если за его счет в будущем мы сможем уплатить НДС?
Аватар пользователя
Забава
 
Сообщений: 334
Зарегистрирован: 06 мар 2012, 16:04
Откуда: Киев
Благодарил (а): 72 раз.
Поблагодарили: 87 раз.

UNREAD_POST Galla » 10 ноя 2014, 17:01

Забава писал(а):
vikakool писал(а):Коллеги, возник еще один вопрос:

А как учитывать движение живых денег на этих дурацких электронных счетах?

Дт 311 Кт ?????

Я думала, Кт 314 прочие счета в банках...но это же не р/счет в понимании БУ...и не актив для баланса...и куды его тогда? :shock:


Почему же это не актив, если за его счет в будущем мы сможем уплатить НДС?


я також дотримуюся думки, що це актив.

В мене наступне питання (не можу для себе зрозуміти)))) - умовно ПЗ - 60, ПК 50, на 10 поповнила,щоб виписати ПН, фактично на рахунку 0. Ще раз на10 я маю поповнити рахунок, щоб сплатити своїх 10 в бюджет чи вже ні?
Galla
 
Сообщений: 705
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 544 раз.
Поблагодарили: 245 раз.

UNREAD_POST minibuh » 10 ноя 2014, 17:22

Galla писал(а):В мене наступне питання (не можу для себе зрозуміти)))) - умовно ПЗ - 60, ПК 50, на 10 поповнила,щоб виписати ПН, фактично на рахунку 0. Ще раз на10 я маю поповнити рахунок, щоб сплатити своїх 10 в бюджет чи вже ні?

Ні, в даному прикладі більше поповнювати не треба.
minibuh
 
Сообщений: 1982
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1137 раз.
Поблагодарили: 775 раз.

UNREAD_POST vikakool » 10 ноя 2014, 18:26

Забава писал(а):
vikakool писал(а):Коллеги, возник еще один вопрос:

А как учитывать движение живых денег на этих дурацких электронных счетах?

Дт 311 Кт ?????

Я думала, Кт 314 прочие счета в банках...но это же не р/счет в понимании БУ...и не актив для баланса...и куды его тогда? :shock:


Почему же это не актив, если за его счет в будущем мы сможем уплатить НДС?


НДС мы уплатим через месяц или 2, к примеру.
Но дело не в этом.

Я немного не так выразилась - да, это актив, но не быстроликвидиный типа денег на р/счету, а скорее дебиторская задолженность гос-ва перед нами.

Мы не можем распоряжаться этими деньгами в принципе. Даже деньги в бюджет по деке с нас спишут автоматически, без нашего участия. А остаток живых денег на этом вирт.счете улетят в казну при аннулировании св-ва плат-ка НДС, причем тоже автоматически. И только тогда мы сможем попросить их нам вернуть. Т.е., по сути, мы платим аванс в бюджет.
vikakool
 
Сообщений: 3937
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 830 раз.
Поблагодарили: 566 раз.

UNREAD_POST Galla » 10 ноя 2014, 20:04

II. Перехідні положення ЗУ#1621

1. Суми бюджетного відшкодування, заявлені до 1 січня 2015 року, підлягають відшкодуванню у порядку, встановленому відповідно до статті 200 Податкового кодексу України у редакції, що діяла до 1 січня 2015 року.

2. Від'ємне значення суми, розрахованої згідно з пунктом 200.1 статті 200 Податкового кодексу України та залишок від'ємного значення попередніх податкових періодів після бюджетного відшкодування, задекларовані до 1 січня 2015 року, обліковуються у порядку, затвердженому центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику.


чи може це, на вашу думку, шановні спеціалісти, означати, що я в січневій деці не зможу скористатися своїм мінусом з 24 рядка як і мінусом, який вже на лицевому рахунку без порядку податкової?
Galla
 
Сообщений: 705
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 544 раз.
Поблагодарили: 245 раз.

UNREAD_POST Galla » 10 ноя 2014, 21:13

minibuh писал(а):Меньше платим НО по декларации- больше останется на спец.счете для использования в следующем месяце при регистрации нн,следовательно меньше будем пополнять спец.счет в следующем месяце,следовательно денег в обороте предприятия останется больше.


не зрозуміла)), у формулі нема циферки, яка би відповідала за сплату податку: умовно ПЗ - 2 тис., рахунок поповнений, ПН виписані та зареєстровані, ПК - нуль, але з грудневої деки маємо від"ємне значення в сумі 10 тис, тобто до сплати січнева дека нічого не має. Питання: я в лютому для виписки нових ПН маю знову поповнювати рахунок? адже за формулою в мене на рахунку нуль: поповнення 2 тис. мінус видані ПН 2тис.
Galla
 
Сообщений: 705
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 544 раз.
Поблагодарили: 245 раз.

UNREAD_POST vikakool » 10 ноя 2014, 22:17

Galla писал(а):II. Перехідні положення ЗУ#1621

1. Суми бюджетного відшкодування, заявлені до 1 січня 2015 року, підлягають відшкодуванню у порядку, встановленому відповідно до статті 200 Податкового кодексу України у редакції, що діяла до 1 січня 2015 року.

2. Від'ємне значення суми, розрахованої згідно з пунктом 200.1 статті 200 Податкового кодексу України та залишок від'ємного значення попередніх податкових періодів після бюджетного відшкодування, задекларовані до 1 січня 2015 року, обліковуються у порядку, затвердженому центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику.


чи може це, на вашу думку, шановні спеціалісти, означати, що я в січневій деці не зможу скористатися своїм мінусом з 24 рядка як і мінусом, який вже на лицевому рахунку без порядку податкової?


Теоретически - именно так :(

За это сообщение автора vikakool поблагодарил:
Galla
vikakool
 
Сообщений: 3937
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 830 раз.
Поблагодарили: 566 раз.

UNREAD_POST Galla » 11 ноя 2014, 09:47

Galla писал(а):
minibuh писал(а):Меньше платим НО по декларации- больше останется на спец.счете для использования в следующем месяце при регистрации нн,следовательно меньше будем пополнять спец.счет в следующем месяце,следовательно денег в обороте предприятия останется больше.


не зрозуміла)), у формулі нема циферки, яка би відповідала за сплату податку: умовно ПЗ - 2 тис., рахунок поповнений, ПН виписані та зареєстровані, ПК - нуль, але з грудневої деки маємо від"ємне значення в сумі 10 тис, тобто до сплати січнева дека нічого не має. Питання: я в лютому для виписки нових ПН маю знову поповнювати рахунок? адже за формулою в мене на рахунку нуль: поповнення 2 тис. мінус видані ПН 2тис.


пліз, поговоріть зі мною )))
Galla
 
Сообщений: 705
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 544 раз.
Поблагодарили: 245 раз.

UNREAD_POST Забава » 11 ноя 2014, 11:15

Galla писал(а):
Забава писал(а):
vikakool писал(а):Коллеги, возник еще один вопрос:

А как учитывать движение живых денег на этих дурацких электронных счетах?

Дт 311 Кт ?????

Я думала, Кт 314 прочие счета в банках...но это же не р/счет в понимании БУ...и не актив для баланса...и куды его тогда? :shock:


Почему же это не актив, если за его счет в будущем мы сможем уплатить НДС?


я також дотримуюся думки, що це актив.

В мене наступне питання (не можу для себе зрозуміти)))) - умовно ПЗ - 60, ПК 50, на 10 поповнила,щоб виписати ПН, фактично на рахунку 0. Ще раз на10 я маю поповнити рахунок, щоб сплатити своїх 10 в бюджет чи вже ні?

Ці 10 грн не списуються під час видачі ПН, а залишаються на рахунку.
Аватар пользователя
Забава
 
Сообщений: 334
Зарегистрирован: 06 мар 2012, 16:04
Откуда: Киев
Благодарил (а): 72 раз.
Поблагодарили: 87 раз.

UNREAD_POST Забава » 11 ноя 2014, 11:18

vikakool писал(а):Мы не можем распоряжаться этими деньгами в принципе. Даже деньги в бюджет по деке с нас спишут автоматически, без нашего участия. А остаток живых денег на этом вирт.счете улетят в казну при аннулировании св-ва плат-ка НДС, причем тоже автоматически. И только тогда мы сможем попросить их нам вернуть. Т.е., по сути, мы платим аванс в бюджет.

Да, и я имела в виду как раз эту ситуацию. Это такой же актив, как и любая предоплата поставщику. Не высоколиквидный, а среднесрочный, в идеале - только 2 месяца. Этот срок може удлиняться только в случае, когда после пополнения НДС-счета у нас полезет минус по декларации.
Аватар пользователя
Забава
 
Сообщений: 334
Зарегистрирован: 06 мар 2012, 16:04
Откуда: Киев
Благодарил (а): 72 раз.
Поблагодарили: 87 раз.

UNREAD_POST vikakool » 11 ноя 2014, 13:26

Забава писал(а):
vikakool писал(а):Мы не можем распоряжаться этими деньгами в принципе. Даже деньги в бюджет по деке с нас спишут автоматически, без нашего участия. А остаток живых денег на этом вирт.счете улетят в казну при аннулировании св-ва плат-ка НДС, причем тоже автоматически. И только тогда мы сможем попросить их нам вернуть. Т.е., по сути, мы платим аванс в бюджет.

Да, и я имела в виду как раз эту ситуацию. Это такой же актив, как и любая предоплата поставщику. Не высоколиквидный, а среднесрочный, в идеале - только 2 месяца. Этот срок може удлиняться только в случае, когда после пополнения НДС-счета у нас полезет минус по декларации.


Это как раз вряд ли( вернее, они-то остаются, но для выписки НН все равно придется пополнять, т.к. так работает формула.

За это сообщение автора vikakool поблагодарил:
Galla
vikakool
 
Сообщений: 3937
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 830 раз.
Поблагодарили: 566 раз.

UNREAD_POST Galla » 11 ноя 2014, 15:02

vikakool писал(а):
Забава писал(а):
vikakool писал(а):Мы не можем распоряжаться этими деньгами в принципе. Даже деньги в бюджет по деке с нас спишут автоматически, без нашего участия. А остаток живых денег на этом вирт.счете улетят в казну при аннулировании св-ва плат-ка НДС, причем тоже автоматически. И только тогда мы сможем попросить их нам вернуть. Т.е., по сути, мы платим аванс в бюджет.

Да, и я имела в виду как раз эту ситуацию. Это такой же актив, как и любая предоплата поставщику. Не высоколиквидный, а среднесрочный, в идеале - только 2 месяца. Этот срок може удлиняться только в случае, когда после пополнения НДС-счета у нас полезет минус по декларации.


Это как раз вряд ли( вернее, они-то остаются, но для выписки НН все равно придется пополнять, т.к. так работает формула.


погоджуюся, адже вмоєму прикладі у нас по формулі буде нуль для виписки
Galla
 
Сообщений: 705
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 544 раз.
Поблагодарили: 245 раз.

UNREAD_POST vikakool » 11 ноя 2014, 15:16

На самом деле наши законодатели придумали весьма странный счет, на котором на равных правах учитываются и реальные денежные средства, и виртуальные цифры налогового обяз-ва/кредита! полный бред выходит :twisted:

По сути, я плачу деньги за право зарегистрировать НН. Или по другому - я плачу за НК для своего покупателя.

Ну не бред?!
vikakool
 
Сообщений: 3937
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 830 раз.
Поблагодарили: 566 раз.

UNREAD_POST bratasho80 » 11 ноя 2014, 16:34

Повна фігня, я скільки не вникаю все ніяк не вникну до кінця, хочеться втікати, як працювати я не знаю...
bratasho80
 
Сообщений: 125
Зарегистрирован: 18 май 2012, 13:33
Благодарил (а): 341 раз.
Поблагодарили: 49 раз.

UNREAD_POST vikakool » 12 ноя 2014, 18:50

Коллеги, а как все-таки с розницей?

С одной стороны, если я не зарегистрирую НН в ЕР - штрафа нету, НО я отражу в декларации, и при этом мне не нужно будет пополнять свой эл/счет.

С другой - в новой редакции НКУ почему сказано, что один из способов пополнения эл/счета - перечисление на него ден.средств при торговле за наличные (при этом каких-то специальных сроков нет).

На семинаре слышала, что таким образом вроде как перечисление средств для регистрации итоговой НН при розн.продажах обязательно.
Хотя неясно, какие санкции мне светят в случае неперечисления...НО ж не снимут ;)

Как вы думаете?
Последний раз редактировалось vikakool 12 ноя 2014, 18:51, всего редактировалось 1 раз.
vikakool
 
Сообщений: 3937
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 830 раз.
Поблагодарили: 566 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya, Петя32

cron