Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Спецсчета по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST minibuh » 11 июл 2015, 12:18

Агафья писал(а):ПДВ ПНХ прям как тост на день бухгалтера :ya-za:

:ya-za: и маечку с этим лозунгом для визитов в ДФС :)

За это сообщение автора minibuh поблагодарили: 2
Агафья, Kalinda
minibuh
 
Сообщений: 1968
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1132 раз.
Поблагодарили: 771 раз.

UNREAD_POST minibuh » 11 июл 2015, 12:23

Nataliya_R писал(а):Кто знает в Вытяге с СЕА сумма на которую можно зарегистрировать налоговые накладные включает в себя овердрафт? Лимит для регистрации в Вытяге это ряд.2 +ряд.10+ряд.11? Или лимит это только ряд.2 Вытяга?

Лимит включает овердраф. Лимит для регистрации это только ряд.2
minibuh
 
Сообщений: 1968
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1132 раз.
Поблагодарили: 771 раз.

UNREAD_POST yur » 11 июл 2015, 12:37

Всю тему не осилил.
С 1-го числа еще не зарегистрировал ни одну НН. За 29-30 июня также не принимает.
В квитанции пишет "превышен лимит -82т.грн". То есть у меня лимит отрицательный.
Денег нет. На НДС за май оформили рассрочку, на НДС за июнь тоже будем проситься.
А НН за июль с 15 числа выйдут на штрафную прямую.
Что делать?
yur
 
Сообщений: 249
Зарегистрирован: 05 май 2011, 09:35
Благодарил (а): 398 раз.
Поблагодарили: 35 раз.

UNREAD_POST minibuh » 11 июл 2015, 12:55

yur писал(а):Всю тему не осилил.
С 1-го числа еще не зарегистрировал ни одну НН. За 29-30 июня также не принимает.
В квитанции пишет "превышен лимит -82т.грн". То есть у меня лимит отрицательный.
Денег нет. На НДС за май оформили рассрочку, на НДС за июнь тоже будем проситься.
А НН за июль с 15 числа выйдут на штрафную прямую.
Что делать?

С формулой расрочка вам ничего не даст. Что б зарегистрировать июнь(29-30) и июль Вам надо,что б у Вас сейчас в июле были зарегистрированы нн от поставщиков на сумму 82 тыс. гривен+ сумма НДС указанная в нн которые надо зарегистрировать. К примеру сумма НДС в налоговой 1000 грн. На спецсчет вам надо перечислить 83000 грн.
Если есть возможность поговорите с покупателями о выписки сводной НН последним числом месяца. Выиграете для себя время.
P.S У Вас операции с конечным потребителем и не плательщиками ? или у Вас все сразу.
Штрафов за не регистрацию накладных неплательщикам НДС нет.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
yur
minibuh
 
Сообщений: 1968
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1132 раз.
Поблагодарили: 771 раз.

UNREAD_POST бухгалтер Маша » 13 июл 2015, 12:03

Поясніть будь-ласка для чого використовувати формулу? Та кошти, які печечислюються на спецрахунок як повертаються? Та чи потрібно буде ще сплачувати суму ПДВ, якщо кошти на спецрахунку будуть за рахунок сум ПДВ з накладних?
бухгалтер Маша
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 04 фев 2015, 14:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Агафья » 13 июл 2015, 12:13

бухгалтер Маша
1. чтоб зарегистрировать НН
2. пока никак
3. Если сумма перечисления меньше суммы, указанной в строке 25.1, то нужно доплатить разницу


Актуальні питання - відповіді по СЭА от ДФС Украины.
Скрытый текст: показать
Актуальні питання - відповіді

10.07.2015
Як зареєструвати в ЄРПН податкову накладну, якщо за даними Системи електронного адміністрування ПДВ сума податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні (далі – реєстраційна сума), має від’ємне значення?

З 1 липня 2015 року для реєстрації в ЄРПН податкових накладних необхідно, щоб реєстраційна сума дорівнювала або перевищувала суму ПДВ, вказану в таких податкових накладних.

Це правило застосовується при реєстрації в ЄРПН податкових накладних, складених як до 01.07.2015, так і після цієї дати.

Таким чином, у разі, якщо реєстраційна сума має від’ємне значення, щоб зареєструвати податкову накладну з 01.07.2015 платнику податку потрібно збільшити свою реєстраційну суму.

Як збільшити реєстраційну суму?

Для збільшення реєстраційної суми платнику ПДВ необхідно:

або отримати від своїх постачальників зареєстровані в ЄРПН податкові накладні;

або сплатити ПДВ при ввезенні товарів на митну територію України в режимі імпорту;

або поповнити свій електронний рахунок, відкритий платнику в Казначействі, шляхом перерахування грошових коштів з поточного рахунка на такий електронний рахунок.

Чому формула розрахунку реєстраційної суми не враховує від’ємного значення ПДВ, задекларованого у податковій декларації з ПДВ за січень 2015 року, яке було зараховане у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ по податковій декларації з ПДВ за лютий 2015 року?

Якщо непогашений залишок ПДВ по декларації з ПДВ за січень 2015 року (р.20.2 та р.24) був врахований платником у зменшення податкових зобов’язань за лютий 2015 року (рядок 18 декларації), то сума такого залишку вважається погашеною. Така сума не переноситься до додатку 2 декларації за лютий 2015 року та за рахунок такої суми не збільшується реєстраційна сума, оскільки в такому випадку відбудеться подвійне врахування вказаної суми від’ємного значення у складі податкового кредиту за лютий 2015 року та березень 2015 року.

За рахунок яких показників збільшується реєстраційна сума, крім показників, зазначених у податкових накладних та розрахунках коригування до них, митних деклараціях та аркушах коригування до них, податкових деклараціях з ПДВ та уточнюючих розрахунках до них, та суми поповнення електронного рахунку платника?

Для уникнення відволікання обігових коштів платників податку у липні 2015 року реєстраційну суму автоматично збільшено на суму середньомісячного розміру податку, задекларованого та погашеного платником до бюджету протягом попередніх 12 місяців (так званий „овердрафт”), та на суму переплат, що утворились у платника станом на 1 липня 2015 року за рахунок зайво сплачених коштів до бюджету.

Які суми враховуються при розрахунку „овердрафту"? Коли реєстраційну суму збільшать на суму такого „овердрафту"

При розрахунку "овердрафту" враховуються 1/12 нарахованої платником до сплати суми ПДВ, що відображена ним у податковій декларації з ПДВ (р.25.1) та уточнюючих розрахунках за 12 попередніх місяців, та які погашені за рахунок сплати таких сум до бюджету, або за рахунок переплат Такі показники беруться автоматично із Інтегрованої картки платника податку.

1 липня 2015 року реєстраційну суму збільшено на суму "овердрафту".

Як часто буде змінюватись сума „овердрафту"?

Сума "овердрафту" 1-го числа кожного кварталу підлягає автоматичному перерахунку (для прикладу, 1 жовтня від реєстраційної суми віднімається сума "овердрафту", розрахована на 1 липня 2015 року, та додається сума "овердрафту", розрахована на 1 жовтня 2015 року).

За які періоди розраховується перший "овердрафт"?

1 липня 2015 року при розрахунку "овердрафту" враховано погашені суми ПДВ, нараховані по деклараціях за звітні періоди червень 2014 року - травень 2015 року включно, які подані до 30.06.2015 року, а також по уточнених розрахунках, термін нарахування по яких припадає на період з 01.07.2014 по 30.06.2015. При розрахунку "овердрафту" станом на 01.10.2015 року будуть враховуватись нараховані до сплати суми податку протягом попередніх 12 місяців (декларації за звітні періоди вересень 2014 року - серпень 2015 року включно та уточнюючі розрахунки термін нарахування по яких припадає на період з 01.10.2014 по 30.09.2015).

Приклад: якщо платником податку за період 01.07.2014 по 30.06.2015 задекларовано у рядку 25.1 податкової декларації до сплати до бюджету суму у розмірі 120 тис.грн., і з такої суми 80 тис.грн. сплачено до бюджету коштами, а 40 тис.грн. погашено за рахунок переплат, сума "овердрафту" складатиме 10 тис.грн. (120/12).

Коли реєстраційну суму збільшать на суму переплат?

8 липня 2015 року реєстраційну суму збільшено на суму переплат по ПДВ коштами станом на 1 липня 2015 року. Таке збільшення здійснено одноразово. Особливості врахування такої суми переплат у зменшення податкових зобов’язань по податковій декларації за червень 2015 року викладено в листі ДФС від 22.06.2015 № 22408/7/99-99-19-03-01-17, який розміщено на сайті ДФС у розділі "Електронне адміністрування ПДВ".

Чому у реєстраційній сумі не враховується сума ПДВ по розрахунках коригування, складених після 01.02.2015?

Згідно з Порядком електронного адміністрування податку на додану вартість (постанова КМУ від 16.10.2014 № 569), реєстраційна сума обраховується на підставі показників, сформованих після 01.02.2015, зокрема на підставі зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних, складених після 01.02.2015, та розрахунків коригування до таких накладних, зареєстрованих у ЄРПН.

Таким чином, суми ПДВ за розрахунками коригування до податкових накладних:

- складених після 01.02.2015 - беруть участь у розрахунку реєстраційної суми;

- складених до 01.02.2015 - при обрахунку реєстраційної суми не враховуються.

Коли змінюються показники, що відображені у витягу з системи електронного адміністрування ПДВ?

Показники, які відображаються у витягу з системи електронного адміністрування ПДВ, є складовими формули, що перераховані у Податковому кодексі України та постанові КМУ від 16.10.2014 № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість". За такими складовими формула розраховує реєстраційну суму.

Такі показники змінюються по мірі надходження до системи електронного адміністрування ПДВ інформації про зареєстровані податкові накладні, розрахунки коригування до них, митні декларації та аркуші коригування до них, зараховані на електронний рахунок кошти, подану податкову звітність.

Чому сума податку, сплаченого за операціями з ввезення на митну територію України товарів, та вказана у митній декларації не враховується у системі електронного адміністрування ПДВ?

Сума податку, сплаченого за операціями з ввезення на митну територію України товарів, відображається у рядку 4 витягу з системи електронного адміністрування ПДВ.

При цьому з метою правильного відображення такої суми (для обрахунку реєстраційної суми), під час заповнення декларантами графи B митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа (МД) додатково необхідно зазначати відомості про податковий номер (код ЄДРПОУ/реєстраційний номер облікової картки платника податків/реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами) особи, яка претендуватиме на податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі відповідної сплаченої суми.

Роз'яснення з цього питання викладено у листі ДФС від 15.12.2014 № 15182/7/99-99-19-03-02-17, яке розміщено на сайті ДФС.

Як внести зміни у митну декларацію в частині відображення коду ЄДРПОУ особи, яка претендуватиме на податковий кредит з ПДВ?

Для виправлення помилки, допущеної у коді ЄДРПОУ або у випадку не зазначення такого коду особи, яка претендуватиме на податковий кредит з ПДВ, необхідно звернутися до відповідної митниці ДФС для оформлення аркуша коригування до митної декларації.

Чи є наявність у платника податку, що перебуває на обліку у зоні проведення антитерористичної операції, сертифікату Торгово-промислової палати України про настання обставин непереборної сили (далі – Сертифікат) підставою для реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) у разі, якщо реєстраційна сума є меншою від суми ПДВ по податкових накладних?

На сьогодні чинним законодавством не передбачено особливих умов для реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН платниками податків з місцем реєстрації на території проведення антитерористичної операції.

Такі платники мають право реєструвати в ЄРПН податкові накладні в межах значення реєстраційної суми.

За это сообщение автора Агафья поблагодарили: 2
m_tetyana, VOA
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 375
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 170 раз.
Поблагодарили: 69 раз.

UNREAD_POST VOA » 13 июл 2015, 12:15

бухгалтер Маша писал(а):Поясніть будь-ласка для чого використовувати формулу? Та кошти, які печечислюються на спецрахунок як повертаються? Та чи потрібно буде ще сплачувати суму ПДВ, якщо кошти на спецрахунку будуть за рахунок сум ПДВ з накладних?
Для возможности зарегистрировать налоговую накладную.
Куда возвращаются?
Если у Вас сумма за счёт входящих накладных будет превышать сумму по декларации к оплате - то налоговая автоматически спишет эту сумму со счёта.
Может, наконец, прочтёте ВСЮ эту тему? Ну, или хотя бы - НКУ...
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5067
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1767 раз.
Поблагодарили: 1941 раз.

UNREAD_POST Агафья » 13 июл 2015, 12:17

VOA писал(а):Может, наконец, прочтёте ВСЮ эту тему? Ну, или хотя бы - НКУ...

Счастливые люди, завидую :oops: тут эта СЭА уже ночью сниться :pro_tiv:

За это сообщение автора Агафья поблагодарил:
minibuh
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 375
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 170 раз.
Поблагодарили: 69 раз.

UNREAD_POST yur » 13 июл 2015, 13:11

minibuh писал(а):Штрафов за не регистрацию накладных неплательщикам НДС нет.

В налоговой сами не знают, штрафовать за это или потом.. :)
Я пока, в панике, одолжил деньги и перекрыл этот лимит по НДС.
yur
 
Сообщений: 249
Зарегистрирован: 05 май 2011, 09:35
Благодарил (а): 398 раз.
Поблагодарили: 35 раз.

UNREAD_POST minibuh » 13 июл 2015, 13:26

yur писал(а):
minibuh писал(а):Штрафов за не регистрацию накладных неплательщикам НДС нет.

В налоговой сами не знают, штрафовать за это или потом.. :)
Я пока, в панике, одолжил деньги и перекрыл этот лимит по НДС.

В действующей редакции есть штрафы за не регистрацию накладных, которые выдаются покупателю.За те нн ,которые не выдаются согласно НКУ штрафов нет.
170 грн админочки при плановой проверке за нарушение порядка налогового учета это максимум,что можно получить за не регистрацию или регистрацию с опозданием налоговой накладной, которая не подлежит выдачи покупателю.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
yur
minibuh
 
Сообщений: 1968
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1132 раз.
Поблагодарили: 771 раз.

UNREAD_POST alex88 » 13 июл 2015, 13:37

yur писал(а):
minibuh писал(а):Штрафов за не регистрацию накладных неплательщикам НДС нет.

В налоговой сами не знают, штрафовать за это или потом..

несколько страниц назад по этому вопросу я цитировала их ЗИР Спецсчета по НДС
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

За это сообщение автора alex88 поблагодарил:
yur
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 773
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 392 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST бухгалтер Маша » 14 июл 2015, 11:00

Скажіть будь-ласка якщо у Витягзі з системи електронного адміністрування в колонці сума середньомісячного розміру сум податку задеклароваих платником до сплати до бюджету та погашені за останні 12 місяців становить - 6737,00, а в колонці Сума податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та РК... становить 4223,61. Сума до сплати ПДВ за червень становить - 2515,00. Чи миожливо, що автоматично зняло суму ПДВ за червень.
бухгалтер Маша
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 04 фев 2015, 14:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Агафья » 14 июл 2015, 11:03

бухгалтер Маша писал(а):Скажіть будь-ласка якщо у Витягзі з системи електронного адміністрування в колонці сума середньомісячного розміру сум податку задеклароваих платником до сплати до бюджету та погашені за останні 12 місяців становить - 6737,00, а в колонці Сума податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та РК... становить 4223,61. Сума до сплати ПДВ за червень становить - 2515,00. Чи миожливо, що автоматично зняло суму ПДВ за червень.

думаю нет. По июню еще даже не наступил предельный срок декларирования. Сумма на декларации снимается 30.07.
Вы платили с февраля на свой спец.счет всегда?
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 375
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 170 раз.
Поблагодарили: 69 раз.

UNREAD_POST VOA » 14 июл 2015, 11:20

бухгалтер Маша писал(а):Скажіть будь-ласка якщо у Витягзі з системи електронного адміністрування в колонці сума середньомісячного розміру сум податку задеклароваих платником до сплати до бюджету та погашені за останні 12 місяців становить - 6737,00, а в колонці Сума податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та РК... становить 4223,61. Сума до сплати ПДВ за червень становить - 2515,00. Чи миожливо, що автоматично зняло суму ПДВ за червень.

Нет, у Вас системам ещё ничего не сняла. Но т.к. в строке 2 указана сумма с 01.02.15 по настоящий момент, то это как раз и "рвёт" на сумму НДС по деке за июнь, которую Вам нужно уплатить до 30.07.15 - это нас пока "догоняет" тестовый режим без денежной регистрации. У меня такая же ситуация - "не хватает" суммы НДС за июнь в строке 2. Т.е. после 31.07.15 строка 2 будет отличаться только на овердрафт и оверпэй от текущего сальдо по 6415.
Т.е. до тех пор, пока НДС в регистриуемыех Вами н/н не превысят 4223,61 грн. - Вы можете счёт не пополнять. За счёт овердрафта (и переплаты, если она была) Вы пока можете экономить оборотные средства. Если бы их не было, то у Вас бы ситуация на эл.счёте полностью соответствовала бы текущим НО день-в-день.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5067
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1767 раз.
Поблагодарили: 1941 раз.

UNREAD_POST iralis » 14 июл 2015, 12:52

Здравствуйте коллеги, и все же, что со стр.20.1 Февральской декларации, этих сумм так и нет на спецсчете. Подскажите как действовать дальше, куда писать и обращаться???
iralis
 
Сообщений: 27
Зарегистрирован: 16 сен 2013, 21:52
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya

cron