Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

ИМПОРТ УСЛУГ ДЕКАБРЬ 2014Г.-ЯНВАРЬ 2015Г.

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Olenkabuh » 04 янв 2015, 02:17

Коллеги, у меня ситуация следующая:

В декабре 2014г. насчитала по дате подписания актов ( первое событие) НДС по импорту услуг.

Имею ли я право на налоговый кредит в январе 2015 по данному импорту? Если да,то как мне это показать в декларации за январь 2015 и в реестре, ведь все налогвые тепереь только через регистрацию?
Нужно ли мне зарегистрировать в ЕРНН налоговую накладную по импорту, выписанную в декабре 2014 , чтобы иметь право на НК в январе 2015?

Суммы большие, очень переживаю. Если у кого есть подобная ситуация, то кто как будет поступать?
Olenkabuh
 
Сообщений: 204
Зарегистрирован: 13 июл 2011, 16:38
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST buhik1 » 05 янв 2015, 12:56

Olenkabuh писал(а):Суммы большие, очень переживаю. Если у кого есть подобная ситуация, то кто как будет поступать?


Я бы (по возможности) зарегистрировал
buhik1
 
Сообщений: 45
Зарегистрирован: 13 окт 2014, 09:05
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 10 раз.

UNREAD_POST Olenkabuh » 05 янв 2015, 13:39

Но в том то и дело, что налоговая накладная по имопрту в декабре не подлежит регистрации. Т.е. имеем дырку в законе по переходному импорту услуг.

Коллеги, ну неужели только у меня на всем форуме импорт был в декабре?
Olenkabuh
 
Сообщений: 204
Зарегистрирован: 13 июл 2011, 16:38
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST bur » 05 янв 2015, 14:35

Olenkabuh писал(а):Но в том то и дело, что налоговая накладная по имопрту в декабре не подлежит регистрации. Т.е. имеем дырку в законе по переходному импорту услуг.

Коллеги, ну неужели только у меня на всем форуме импорт был в декабре?


Никто не запрещает Вам зарегистрировать НН которая не подлежит обязательной регистрации. Попробуйте. Если зарегистрируется - спите спокойно. Если нет - будем дальше думать и ждать разъяснений.
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 423 раз.

UNREAD_POST Olenkabuh » 05 янв 2015, 14:43

Если уже прошло 15 дней после выписки налоговой накладной по импорту ( у нас импорт от 15.12.14)?
Olenkabuh
 
Сообщений: 204
Зарегистрирован: 13 июл 2011, 16:38
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST bur » 05 янв 2015, 15:01

Olenkabuh писал(а):Если уже прошло 15 дней после выписки налоговой накладной по импорту ( у нас импорт от 15.12.14)?


Значит ждем хороших разъяснений. Еще 1,5 месяца.
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 423 раз.

UNREAD_POST Olenkabuh » 14 янв 2015, 20:34

Коллеги, возвращаюсь к своему вопросу.

Налоговую накладную по импорту услуг за декабрь 2014г. не смогла зарегистрировать. Медок написал, что продавец не зарегистрирован плательщиком ПДВ

Может, появились разьяснения ,что делать импортом услуг, по которому было начислено НО в декабре.

Не хочется терять НК
Olenkabuh
 
Сообщений: 204
Зарегистрирован: 13 июл 2011, 16:38
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST налоговик » 14 янв 2015, 20:49

Olenkabuh писал(а):Не хочется терять НК


Не нужно терять.

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЛИСТ
10.12.2014 №14618/7/99-99-19-03-01-17

Головні управління ДФС в областях,
м. Києві, МГУ ДФС –
ЦО з обслуговування великих
платників

Податкові накладні, складені за операціями, дата виникнення податкових зобов’язань за якими припадає до 01.01.2015 (незалежно від факту реєстрації їх в ЄРПН та періоду, в якому вони були включені до податкового кредиту, а також незалежно від того чи були вони включені до складу податкового кредиту), та розрахунки коригування до таких податкових накладних (незалежно від дати їх складання та факту реєстрації їх в ЄРПН) не беруть участі в обчисленні реєстраційної суми.

Податкова накладна, складена отримувачем послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України, за операціями з постачання таких послуг, дата виникнення податкових зобов’язань за якими припадає на грудень/ІV квартал 2014 року, сума ПДВ якої була включена до складу податкових зобов’язань за звітний (податковий) період грудень/ІV квартал 2014 року, включається до складу податкового кредиту за звітний (податковий) період січень/І квартал 2015 року та не бере участі в обчисленні реєстраційної суми.

За это сообщение автора налоговик поблагодарили: 2
Аll, Olenkabuh
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2594 раз.

UNREAD_POST Galla » 15 янв 2015, 11:20

зараз ніхто не бере участі в обрахунку суми ))), але законотворці виправилися і вже з липня суми ПДВ по імпорту послуг будуть враховуватися у формулі
Galla
 
Сообщений: 750
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 594 раз.
Поблагодарили: 262 раз.

UNREAD_POST Olenkabuh » 17 янв 2015, 23:41

налоговик
Спасибо за ответ.
Но с 01.01.15г. имеем право на НК только по зарегистрированным налоговым накладным. А эти налоговые накладные не подлежали регистрации да и технически это было невозможно, т.к. программа налоговой ее не принимала, т.к. нерезидент не есть плательщиком НДС-а.
Или есть возможность воспользоваться НК?
Olenkabuh
 
Сообщений: 204
Зарегистрирован: 13 июл 2011, 16:38
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST bur » 28 янв 2015, 12:23

Який порядок відображення в податковій декларації з ПДВ податкового кредиту за операціями з отримання послуг від нерезидента, які були здійснені у грудні (IV кварталі 2014 року) та в січні (I кварталі) 2015 року?

Відповідно до п. 187.8 ст. 187 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ), датою виникнення податкових зобов'язань за операціями з постачання послуг нерезидентами, місцем надання яких є митна територія України, є дата списання коштів з банківського рахунка платника податку в оплату послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, залежно від того, яка з подій відбулася раніше.

На відміну від діючого до кінця 2014 року порядку, починаючи з 01.01.2015, отримувач послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України, отримує право на податковий кредит за такими операціями на дату складання ним податкової накладної за цими операціями за умови її реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (п. 198.2 ст. 198 та п. 208.2 ст. 208 розд. V ПКУ).

У зв'язку з цим необхідно враховувати, що у розділі II "Податковий кредит" податкової декларації з ПДВ за січень (I квартал) 2015 року може бути одночасно відображений податковий кредит за операціями з отримання послуг від нерезидента, які були здійснені у грудні (IV кварталі 2014 року) та в січні (I кварталі) 2015 року.


Я так понимаю, что регистрировать нужно НН с 01.01.15 г.
В письме 1403 признавалось право на НК в январе по незарегистрированным НН (если до 1 января они не подлежали регистрации)
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 423 раз.

UNREAD_POST manuls » 18 фев 2015, 19:34

ЛИСТ
від 19.01.2015 р. N 1403/7/99-99-19-03-01-17
Про систему електронного адміністрування ПДВ
........
5. На відміну від діючого до кінця 2014 року порядку, починаючи з 01.01.2015, отримувач послуг, що постачаються нерезидентами, місце постачання яких розташоване на митній території України, отримує право на податковий кредит за такими операціями на дату складання ним податкової накладної за цими операціями, за умови її реєстрації в ЄРПН (пункт 198.2 статті 198 та пункт 208.2 статті 208 розділу V Кодексу).
У зв'язку з цим необхідно враховувати, що у розділі II "Податковий кредит" податкової декларації з ПДВ за січень (I квартал) 2015 року може бути одночасно відображений податковий кредит за операціями з отримання послуг від нерезидента, які були здійснені у грудні (IV кварталі 2014 року) та в січні (I кварталі) 2015 року.
Головним управлінням ДФС в областях, м. Києві та Міжрегіональному головному управлінню ДФС - Центральному офісу з обслуговування великих платників довести зазначений лист до відома платників податку і підпорядкованих підрозділів та забезпечити його врахування під час прийняття звітності, при проведенні контрольно-перевірочної роботи та апеляційних процедур.
Одночасно повідомляємо, що лист ДФС України від 10.12.2014 N 14618/7/99-99-19-03-01-17 скасовується.
Аватар пользователя
manuls
 
Сообщений: 95
Зарегистрирован: 26 янв 2011, 12:17
Благодарил (а): 56 раз.
Поблагодарили: 6 раз.


  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al, Gb, hela, Ya