Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Восстановили статус плательщика пДВ через суд, что с НО

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST zebra » 15 апр 2015, 12:46

Добрый день!
Нашему предприятию (юридическое лицо, плательщик НДС) в марте 2014 года аннулировали регистрацию плательщиком НДС. Через суд мы восстановили регистрацию в апреле 2014года. Пока длился суд в период с марта 2013г по апрель 2014 г. мы осуществляли деятельность и оказывали услуги, в связи с тем, что регистрация плательщиком НДС была аннулирована, счета выставлялись без НДС.
Подскажите как нам после восстановления регистрации плательщиком НДС начислить обязательства по этому налогу на услуги, которые отказывались в период с марта 2013г. по апрель 2014г.
Как правильно оформить документально доначисление НДС и известить об этом заказчика, на основании каких документов он должен нам доплатить доначисленные суммы налога, как оформить налоговые накладные на доначисленные суммы и заполнить декларацию по НДС. За какой период мы впервые должны подать декларацию по НДС?
zebra
 
Сообщений: 7
Зарегистрирован: 26 дек 2012, 11:24
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST lutishka » 15 апр 2015, 13:24

Статья за 2012 год Восстановление регистрации плательщика НДС http://online.dtkt.ua/Book/%C2%AB%D0%94 ... avPoint-10
Таким образом, с даты аннулирования регистрации плательщиком НДС по инициативе ГНС до даты отмены решения о таком аннулировании у плательщика НДС нет действительного свидетельства плательщика НДС. А это означает, по мнению налоговиков и представителей ВАСУ (как указано в вышеупомянутом письме ГНСУ от 13.06.2012 г. №16393/7/10-1417/3381), что у такого восстановленного плательщика НДС нет права на выписку налоговых накладных за указанный период — ни на основании нового свидетельства, которое на тот момент не действовало, ни на основании старого свидетельства плательщика НДС, которое было на тот момент аннулировано. Все, кто считает иначе, с точки зрения указанных органов являются недобросовестными плательщиками НДС и приводят к формированию необоснованного НК по НДС у третьих лиц. Не могут, исходя из такой логики, такие плательщики НДС и подать отчетность по НДС за указанный период, воспользоваться правом на НК по НДС или откорректировать НО по НДС, начисленное по п. 184.7 НКУ.
Аватар пользователя
lutishka
 
Сообщений: 2249
Зарегистрирован: 24 ноя 2012, 11:47
Благодарил (а): 934 раз.
Поблагодарили: 1022 раз.

UNREAD_POST zebra » 15 апр 2015, 13:40

Большое спасибо за ответ. Я видела эту статью, но видела еще и другие, в которых написано, что обязательство начислять надо. Налоговые накладные выписываются датой восстановления статуса плательщика НДС с указанием даты возникновения налогового обязательства.Поэтому и возник вопрос.Как же все таки правильно?
Меня устраивает мнение налоговой т.к. начислять обязательство а потом платить совсем не хочется, но смущает что письмо было в 2012 году.
zebra
 
Сообщений: 7
Зарегистрирован: 26 дек 2012, 11:24
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST lutishka » 15 апр 2015, 13:59

Аватар пользователя
lutishka
 
Сообщений: 2249
Зарегистрирован: 24 ноя 2012, 11:47
Благодарил (а): 934 раз.
Поблагодарили: 1022 раз.

UNREAD_POST zebra » 15 апр 2015, 14:37

Большое спасибо. Дождусь Витяг, а потом буду решать, что делать.
Почему-то в реестре плательщиков ПДВ до сих пор информации о том, что я являюсь плательщиком этого налога нет, хотя в налоговой ее видят.
zebra
 
Сообщений: 7
Зарегистрирован: 26 дек 2012, 11:24
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.


  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya