Государственная организация оказывает услуги предприятиям, организациям и физлицам, с 2016 года освобождена от уплаты НДС, до 2016 была плательщиком. Большинство контрагентов являются плательщиками НДС.
Провели проверку за последние три года(внутренний аудит) за результатами которой выявлено, что за оказанные услуги как недополучены денежные средства от контрагентов так и надлишково взяли за оказанные услуги.
На основании акта проверки гос.организация должна вернуть сверх взятые деньги и на том же основании контрагенты доплачивают, НО что делать с НДС??
Как теперь быть..в прошлых периодах гос.организация плательщик НДС, и возвращать нужно тоже с НДС, хотя на данный момент освобождена
К примеру: в 2014 году гос.организация (плательщик НДС) за оказанную услугу выписала счет предприятию на 1000,00 грн с НДС, по итогам проверки в 2016 году гос.организации (уже освобожденной от уплаты НДС) необходимо вернуть этому предприятию излишне взятые 200,00 грн. И наоборот, предприятие "доплачивает" гос.организации


Как теперь с НО и НК для контрагентов?