Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Дата виникнення податкових зобовязань з ПДВ

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Olenkabuh » 13 фев 2017, 16:09

По договору были в январе предоставлены услуги по тех. поддержки.

Акт выписали 31.01.2017 и отдали заказчику. Дата акта = 31.01.2017

Заказчик подписал акт и возле подписи поставили дату 09.02.2017, мотивируя тем, что у них согласно условий договора есть 10 дней на подписания акта приемки-передачи услуг


Вопрос: каким числом выписывать налоговую накладную :

- 31.01.2017
- 09.02.2017 ????

По договору дата приемки-передачи услуг - это дата подписания акта ОБЕИМИ СТОРОНАМИ
Olenkabuh
 
Сообщений: 204
Зарегистрирован: 13 июл 2011, 16:38
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST vikakool » 13 фев 2017, 16:24

А что написано в договоре? услуги предоставляются ежемесячно, акт - последним календарным днем месяца за отчетный (расчетный) месяц?
vikakool
 
Сообщений: 4140
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 899 раз.
Поблагодарили: 632 раз.

UNREAD_POST Olenkabuh » 13 фев 2017, 16:37

Это разовое предоставление услуги.

Согласно условий договора мы должны предоставить услугу в течении 10 календарных дней с момента подписания Договора о предоставлении услуг.

Как раз 10 дней истекли в конце января.

В феврале - это уже просрочка выполнения договора и штрафные санкции.

Заказчик подписал акт и поставил дату 09.02., мотивируя тем, что у них есть согласно условий Договора 10 кал. дней на подписания данного Акта .

В Договоре прописано, "факт надання послуг підтверджується актом приймання-передачі послуг , підписаним ОБОМА СТОРОНАМИ"

Именно это и смутило.
Olenkabuh
 
Сообщений: 204
Зарегистрирован: 13 июл 2011, 16:38
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST vikakool » 13 фев 2017, 16:51

Думаю, формально вы можете начислить НО датой подписания акта.

На практике во избежание проблем при проверке я бы переделала акт 9-м февраля, раз уж эта дата клиенту так принципиальна.
vikakool
 
Сообщений: 4140
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 899 раз.
Поблагодарили: 632 раз.

UNREAD_POST Olenkabuh » 13 фев 2017, 17:18

Предлагала этот вариант.

Не хотят, т.к. это будет разцениваться как просрочка оказания услуг и как следствие, начисление штрафных санкций
Olenkabuh
 
Сообщений: 204
Зарегистрирован: 13 июл 2011, 16:38
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST Olenkabuh » 13 фев 2017, 17:19

Поэтому больше склоняюсь к варианту начисление НО от 31.01.2017
Olenkabuh
 
Сообщений: 204
Зарегистрирован: 13 июл 2011, 16:38
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST vikakool » 14 фев 2017, 11:53

Olenkabuh писал(а):Поэтому больше склоняюсь к варианту начисление НО от 31.01.2017


Мы обычно так и делаем. Но у нас услуги систематические - сервисное обслуживание, в частности, акт ежемесячно в последний день расчетного месяца. Зачем некоторые клиенты ставят на актах дату подписи, неведомо :)
vikakool
 
Сообщений: 4140
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 899 раз.
Поблагодарили: 632 раз.

UNREAD_POST Olenkabuh » 14 фев 2017, 16:30

Спасибо
Olenkabuh
 
Сообщений: 204
Зарегистрирован: 13 июл 2011, 16:38
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST Аметрин-ка » 14 фев 2017, 19:16

Первое событие - либо оплата , либо надання услуг.
У Вас надання 31.01.2017
Да , акт должен быть подписан - он и подписан ! И вами , и контрагентов. Контрагентом - позднее . Но это не значит , что услуги вами оказана позднее ( и первое событие соответственно - тоже позднее )
Услуги Вами оказаны именно 31.01 , о чем Вы и акт составили.

Мне кажется , что у НН от 09.02 нет шансов )
Аметрин-ка
 
Сообщений: 17
Зарегистрирован: 16 янв 2017, 13:22
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST conau01 » 14 фев 2017, 23:08

Формально - по дате акта.
187.1. Датою виникнення податкових зобов'язань для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.
Тем более, что НК оперирует понятием дата оформления, а не дата составления, что очевидно следует понимать как дату появления на первичном документе всех необходимых реквизитов.
conau01
 
Сообщений: 32
Зарегистрирован: 21 дек 2011, 08:50
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 18 раз.

UNREAD_POST Аметрин-ка » 15 фев 2017, 11:25

Если быть точным, то сч.187.1 выглядит так :
187.1. Датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;
б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.


дальше, конечно, можно вспоминать , что "поставить" - значить передать все права на товар ( результаты услуг ) покупателю и т.д. , вспомнить изменения в з-н о бух учете в требованиях к оформлению первички и прочие требования бух.учета к бухгалтерскому суждению и т.д.

Но проще , мне кажется , задаться вопросом - "а что , если получатель услуги акт со своей стороны не подпишет , то у поставщика обязательства так и не возникнут никогда ?"
Аметрин-ка
 
Сообщений: 17
Зарегистрирован: 16 янв 2017, 13:22
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 2 раз.


  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al Shurshun, Gb, MR, Ya