Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Международные перевозки и НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST teplo » 30 май 2013, 12:18

qwerta писал(а):КВЭДА в статистике по международным перевозкам у нас нет.


А разве он есть? Видел только этот:
49.41

Вантажний автомобільний транспорт
Цей клас включає:

усі види перевезень вантажним автомобільним транспортом:
перевезення лісоматеріалів
перевезення великогабаритних вантажів
рефрижераторні перевезення
перевезення великовагових вантажів
перевезення непакованих вантажів (навалом або наливом), включаючи перевезення автоцистернами, у т.ч. збирання молока на фермах
перевезення автомобілів
перевезення відходів і брухту без діяльності щодо їх збирання або утилізації

Цей клас також включає:

оренду вантажних автомобілів з водієм
вантажні перевезення транспортними засобами з використанням людської :o (это КАК ????????) або тваринної сили
надання послуг водія без власного вантажного автотранспортного засобу
Аватар пользователя
teplo
 
Сообщений: 64
Зарегистрирован: 11 июл 2011, 16:29
Благодарил (а): 19 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST qwerta » 30 май 2013, 12:21

teplo писал(а):
qwerta писал(а):КВЭДА в статистике по международным перевозкам у нас нет.


А разве он есть? Видел только этот:
49.41

Вантажний автомобільний транспорт
Цей клас включає:

усі види перевезень вантажним автомобільним транспортом:
перевезення лісоматеріалів
перевезення великогабаритних вантажів
рефрижераторні перевезення
перевезення великовагових вантажів
перевезення непакованих вантажів (навалом або наливом), включаючи перевезення автоцистернами, у т.ч. збирання молока на фермах
перевезення автомобілів
перевезення відходів і брухту без діяльності щодо їх збирання або утилізації

Цей клас також включає:

оренду вантажних автомобілів з водієм
вантажні перевезення транспортними засобами з використанням людської :o (это КАК ????????) або тваринної сили
надання послуг водія без власного вантажного автотранспортного засобу



teplo , спасибо.
qwerta
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 24 ноя 2011, 15:19
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST teplo » 30 май 2013, 14:16

qwerta писал(а):Люба П, спасибо за ответ. Водитель не наш работник, нанят по договору.
Мне из документов только CMR достаточно или еще какие-то документы нужны.


Думаю что организация - перевозчик которая предоставляет Вам водителя оказывает Вам следующие услуги:

Клас Назва видів економічної діяльності та пояснення до них
49.42 Надання послуг перевезення речей (переїзду)
Цей клас включає:
перевезення речей (переїзду) автодорожнім транспортом для фізичних та юридичних осіб
Цей клас також включає:
надання послуг водія без власного вантажного автотранспортного засобу

По сему с перевозчиком должен быть договор и соответственно акт выполненных работ от них (видимо тоже с разбивкой по оказанию услуг за мытной терр-ей Украины (0 ПДВ) и на терр-ии Украины (20 ПДВ)), опять же с вариантами Перевозчик резидент или нет. А по документам - Инвойс, СМR и все что по самому автомобилю для постановки на учет.
Аватар пользователя
teplo
 
Сообщений: 64
Зарегистрирован: 11 июл 2011, 16:29
Благодарил (а): 19 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST qwerta » 30 май 2013, 17:00

teplo писал(а):
qwerta писал(а):Люба П, спасибо за ответ. Водитель не наш работник, нанят по договору.
Мне из документов только CMR достаточно или еще какие-то документы нужны.


Думаю что организация - перевозчик которая предоставляет Вам водителя оказывает Вам следующие услуги:

Клас Назва видів економічної діяльності та пояснення до них
49.42 Надання послуг перевезення речей (переїзду)
Цей клас включає:
перевезення речей (переїзду) автодорожнім транспортом для фізичних та юридичних осіб
Цей клас також включає:
надання послуг водія без власного вантажного автотранспортного засобу

По сему с перевозчиком должен быть договор и соответственно акт выполненных работ от них (видимо тоже с разбивкой по оказанию услуг за мытной терр-ей Украины (0 ПДВ) и на терр-ии Украины (20 ПДВ)), опять же с вариантами Перевозчик резидент или нет. А по документам - Инвойс, СМR и все что по самому автомобилю для постановки на учет.

teplo, спасибо.
А если мы принимаем водителя по договору, как физлицо. И он едет он имени нашей фирмы за транспортом. В СМR указано "отправитель" и "получатель"
фирма Х -резидент, наша фирма выступает как "перевозчик". Машину на учет мы не ставим.
qwerta
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 24 ноя 2011, 15:19
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST teplo » 30 май 2013, 17:57

Много нового добавляется - т.к. появляются трудотношения: командировка, отчеты по ней ,затраты на бензин, курсы и т.д. и т.п. + все это в валюте + док подтверждение этого всего на границе для определения таможенной стоимости. Вобщем не завидую.
Аватар пользователя
teplo
 
Сообщений: 64
Зарегистрирован: 11 июл 2011, 16:29
Благодарил (а): 19 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST qwerta » 30 май 2013, 20:39

Да, уж , завидовать не в чем.
qwerta
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 24 ноя 2011, 15:19
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST qwerta » 31 май 2013, 09:57

Подскажите, если в CMR мы прошли как "перевозчик", нам надо регистрироваться в "АСОЦІАЦІЯ МІЖНАРОДНИХ АВТОМОБІЛЬНИХ ПЕРЕВІЗНИКІВ УКРАЇНИ"?
Может вопрос глупый, но честно, раньше мы работали только по Украине.
qwerta
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 24 ноя 2011, 15:19
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Марша » 04 июн 2013, 12:17

teplo » 30 май 2013, 14:16

qwerta писал(а):Люба П, спасибо за ответ. Водитель не наш работник, нанят по договору.
Мне из документов только CMR достаточно или еще какие-то документы нужны.



Думаю что организация - перевозчик которая предоставляет Вам водителя оказывает Вам следующие услуги:

Клас Назва видів економічної діяльності та пояснення до них
49.42 Надання послуг перевезення речей (переїзду)
Цей клас включає:
перевезення речей (переїзду) автодорожнім транспортом для фізичних та юридичних осіб
Цей клас також включає:
надання послуг водія без власного вантажного автотранспортного засобу

По сему с перевозчиком должен быть договор и соответственно акт выполненных работ от них (видимо тоже с разбивкой по оказанию услуг за мытной терр-ей Украины (0 ПДВ) и на терр-ии Украины (20 ПДВ)), опять же с вариантами Перевозчик резидент или нет. А по документам - Инвойс, СМR и все что по самому автомобилю для постановки на учет.



Опять разбивка по НДС??? Германия-Украина перевозчик резидент должно же быть НДС 0% по 610?
Марша
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 16 ноя 2011, 12:13
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST vektor » 19 мар 2014, 17:49

Як правильно має заповнюватися податкова накладна під міжнародне перевезення автомобільним транспортом?
Наприклад, імпорт із-за кордону в Україну, вартість послуги вцілому 12000 грн (ПДВ 0%), в т.ч. за кордоном – 9000 грн та по Україні – 3000 грн.
Три варіанти оформлення податкової накладної:
гр. 3 – назва послуги, гр. 5 – один. виміру, гр. 6 – кількість, гр. 9 - сума поставки за ставкою ПДВ 0%

1-й: міжнародне перевезення – послуга – 1 – 12000,00
Аргумент: відповідно до 195.1.3 міжнародне перевезення здійснено за єдиним міжнародним перевізним документом, тобто CMR. Отже, міжнародне перевезення – це одна єдина ціла послуга, тобто одиниця. А розбивка – це складові, структура, елементи послуги.

2-й варіант із розбивкою:
Міжнародне перевезення за кордоном – послуга – 0,75 – 9000,00
Міжнародне перевезення по Україні – послуга – 0,25 – 3000,00
Аргумент: цитата із роз’яснення із ЗІР: «У разі складення податкової накладної на часткове постачання послуги… в графі 6 - відповідна частка наданої (оплаченої) послуги у вигляді десяткового дробу.». Тут питання: як вказувати ціну у гр. 7? всю 12000 грн.: 12000 х 0,75 = 9000, 12000 х 0,25 = 3000

3-й варіант із розбивкою:
Міжнародне перевезення за кордоном – послуга – 1 – 9000,00
Міжнародне перевезення по Україні – послуга – 1 – 3000,00
Без аргументів, але самий поширений варіант.
vektor
 
Сообщений: 156
Зарегистрирован: 15 дек 2011, 17:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 23 раз.

UNREAD_POST Сентябрина » 20 мар 2014, 17:54

vektor писал(а):3-й варіант із розбивкою:
Міжнародне перевезення за кордоном – послуга – 1 – 9000,00
Міжнародне перевезення по Україні – послуга – 1 – 3000,00
Без аргументів, але самий поширений варіант.

Мы оформляем таким образом
Сентябрина
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 20 май 2011, 15:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vektor » 23 мар 2014, 16:07

Сентябрина писал(а):
vektor писал(а):3-й варіант із розбивкою: ... але самий поширений варіант.

Мы оформляем таким образом

У податковій накладній на імпортний товар не наводиться ж розбивка:
- фактурна вартість
- митна вартість (а точніше сума мита, митних платежів)
- націнка ...
Вказується договірна ціна за одиницю товару.
vektor
 
Сообщений: 156
Зарегистрирован: 15 дек 2011, 17:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 23 раз.

UNREAD_POST Сентябрина » 24 мар 2014, 15:17

vektor писал(а):У податковій накладній на імпортний товар не наводиться ж розбивка:
- фактурна вартість
- митна вартість (а точніше сума мита, митних платежів)
- націнка ...
Вказується договірна ціна за одиницю товару.


так мы же не калькуляцию расписываем, а услугу детализируем. Если по аналогии с товаром, то можно продавать "компьютер в сборе", а можно "монитор - 1 шт., процессор - 1 шт., клавиатура..." Выбирайте нужный Вам вариант
Сентябрина
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 20 май 2011, 15:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vektor » 25 мар 2014, 08:46

Сентябрина писал(а):
vektor писал(а):У податковій накладній на імпортний товар не наводиться ж розбивка:
- фактурна вартість
- митна вартість (а точніше сума мита, митних платежів)
- націнка ...
Вказується договірна ціна за одиницю товару.


так мы же не калькуляцию расписываем, ...


це ще була не калькуляція, бо пишу "націнка" а не поіменно всі витрати.

Сентябрина писал(а):
vektor писал(а): Вказується договірна ціна за одиницю товару.

... а услугу детализируем. ...

так у тому то і справа, що один міжнародний перевізний документ - одна послуга!!! Деталі - в акті наданих послуг.
vektor
 
Сообщений: 156
Зарегистрирован: 15 дек 2011, 17:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 23 раз.

UNREAD_POST Сентябрина » 25 мар 2014, 13:30

vektor писал(а): Деталі - в акті наданих послуг.

Что-то я запуталась... :oops: У Вас разная номенклатура в акте выполненных работ и налоговой накладной?
По одной поездке - счет, акт и налоговая с одинаковой разбивкой, либо без разбивки, в зависимости от того, давали ли справку заказчику для предъявления в таможенные органы.
Сентябрина
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 20 май 2011, 15:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vektor » 26 мар 2014, 12:40

Сентябрина писал(а):
vektor писал(а): Деталі - в акті наданих послуг.

Что-то я запуталась... :oops: У Вас разная номенклатура в акте выполненных работ и налоговой накладной?
По одной поездке - счет, акт и налоговая с одинаковой разбивкой, либо без разбивки, в зависимости от того, давали ли справку заказчику для предъявления в таможенные органы.


Міжнародне перевезення вантажу - це одна єдина ціла послуга згідно єдиного міжнародного перевізного документу (CMR).
А розбивка на дві позиції однієї послуги - це не є дві різні послуги. От і питання як вказати "кількість" ?!.
Одну послугу розділили на дві складові, так би мовити " в тому числі...".
Міжнародне перевезення - 12000 грн. (одна послуга), в тому числі за кордоном 9000 грн та по Україні 3000 грн.
У акті наведено розбивку однієї послуги, а в податковій як? якщо робити розбивку, то як вказати "кількість" відносно однієї послуги.
Ще раз подивіться варіанти вище.
vektor
 
Сообщений: 156
Зарегистрирован: 15 дек 2011, 17:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 23 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, MR, Ya