Экспорт или нет?

[vikakool]

Вот такой загадочный вопрос, коллеги

С одной стороны, имеются:
- ВЭД-договор с нерезидентом на поставку;
- экспортная ГТД;
- уведомление о фактическом пересечении границы;
- коносамент (товар плывет морем, загрузка в порту Украины).

С другой стороны, в договоре сказано, что риски и право собственности переходит к нерезиденту в месте поставки (Украина, порт) в момент передачи товара, что подтверждается актом приема-передачи.

Дата акта, к примеру, 9.10, дата ГТД - 1.11 (бывает по-разному, но дата ГТД всегда позже, т.к. она оформляется по окончании загрузки судна).

С одной стороны, дата возникновения НО при экспорте - дата оформления экспортной ГТД. А при обычной поставке - дата отгрузки товаров.

И вот вопрос: в моей истории ставка НДС 0% или 20%?

[vikakool]

Коллеги, откликнитесь, плиз!

[Galla]

Вот такой загадочный вопрос, коллеги

С одной стороны, имеются:
- ВЭД-договор с нерезидентом на поставку;
- экспортная ГТД;
- уведомление о фактическом пересечении границы;
- коносамент (товар плывет морем, загрузка в порту Украины).

С другой стороны, в договоре сказано, что риски и право собственности переходит к нерезиденту в месте поставки (Украина, порт) в момент передачи товара, что подтверждается актом приема-передачи.

Дата акта, к примеру, 9.10, дата ГТД - 1.11 (бывает по-разному, но дата ГТД всегда позже, т.к. она оформляется по окончании загрузки судна).

С одной стороны, дата возникновения НО при экспорте - дата оформления экспортной ГТД. А при обычной поставке - дата отгрузки товаров.

И вот вопрос: в моей истории ставка НДС 0% или 20%?

на мою думку у вас експорт, і ви просто перехвилювалися)

[vikakool]

Вот такой загадочный вопрос, коллеги

С одной стороны, имеются:
- ВЭД-договор с нерезидентом на поставку;
- экспортная ГТД;
- уведомление о фактическом пересечении границы;
- коносамент (товар плывет морем, загрузка в порту Украины).

С другой стороны, в договоре сказано, что риски и право собственности переходит к нерезиденту в месте поставки (Украина, порт) в момент передачи товара, что подтверждается актом приема-передачи.

Дата акта, к примеру, 9.10, дата ГТД - 1.11 (бывает по-разному, но дата ГТД всегда позже, т.к. она оформляется по окончании загрузки судна).

С одной стороны, дата возникновения НО при экспорте - дата оформления экспортной ГТД. А при обычной поставке - дата отгрузки товаров.

И вот вопрос: в моей истории ставка НДС 0% или 20%?

на мою думку у вас експорт, і ви просто перехвилювалися)

Возможно))

Меня смущает факт отгрузки товара на тер-рии Украины за месяц до, собственно, экспорта.
И с первичным документом об этой самой отгрузке.

Потому как у нас уже была когда-то отгрузка товара нерезиденту в Украине. НДС 20%.
Но там в дальнейшем экспорт и не предполагался.

[Galla]

у вас є всі підтвердні документи - найголовніший це митна декларація і підтвердження виїзду закордон. можливо питання переходу права власності буде грати не дуже вдалий жарт з вами для відображення доходу по цьому відвантаженню. але ПДВ на мою думку буде 0%

[sllena19]

Добрый день.
Такая ситуация: ТОВ на общей системе оказывает услуги в ИТ-сфере нерезидентам. Сейчас в стоимость оказания услуг будет входить стоимость аппаратного ключа (флешки). Вопрос: возможно ли ключ переслать службой доставки (включив ее стоимость в расходы), не будет ли это считаться экспортом товаров?

[Al Shurshun]

Добрый день.
Такая ситуация: ТОВ на общей системе оказывает услуги в ИТ-сфере нерезидентам. Сейчас в стоимость оказания услуг будет входить стоимость аппаратного ключа (флешки). Вопрос: возможно ли ключ переслать службой доставки (включив ее стоимость в расходы), не будет ли это считаться экспортом товаров?

в порядке логической задачи:

- коробка с тапочками - что экспортируем упакованные тапочки или тапочки и упаковку

да пребудет с нами Сила (© Obi-Wan “Ben” Kenobi)

[vikakool]

Добрый день, коллеги!

Подниму свою тему немного в другом ракурсе.

Итак, операция такая же (экспорт), но через комиссионера-резидента.

По акту мы передали нерезиденту, к примеру, 100 тонн.
ГТД на 95 тонн. 5 тонн - это потери при погрузке.
Нерезидент платит комиссионеру за все 100 тонн (таково условие контракта - все расходы по погрузке его).
Комиссионер перечисляет нам деньги за все 100 тонн.
Мы выписываем НН по ГТД - на 95 тонн.

Должны ли мы выписать НН на 5 тонн по ставке 20%?
и на кого, если выписывать?

С одной стороны, это вроде как потери свыше норм естеств.убыли, т.е. нехоз.использование.
С другой - мы ведь передали нерезу все 100 тонн, т.е. нехоз.использование скорее у комиссионера.
НО! нулевая ставка только по ГТД, а там 95 тонн...
НО! с баланса-то все 100 тонн списаны - на основании какого док-та НН выписывать?

Заранее огромное спасибо за ответ.

[vikakool]

Коллеги, откликнитесь, плиз!