Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

База оподаткування ПДВ при продажу основних засобів

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST lala555 » 25 дек 2014, 12:22

подскажите пож., при продаже автомобиля учредителю или директору, от какой стоимости нужно считать НДС?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST bur » 25 дек 2014, 13:25

lala555 писал(а):подскажите пож., при продаже автомобиля учредителю или директору, от какой стоимости нужно считать НДС?


до 1 января так

188.1. База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості (у разі здійснення контрольованих операцій - не нижче звичайних цін, визначених відповідно до статті 39 цього Кодексу) з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім збору на обов’язкове державне пенсійне страхування, що справляється з вартості послуг стільникового рухомого зв’язку, податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб’єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів).
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 425 раз.

UNREAD_POST lala555 » 25 дек 2014, 13:33

я правильно понимаю (смущает что учред или директор это связанные лица т.е. с ними контролируемые операции? или это только если сумма больше 50 млн?) стоимость авто 165 000 грн - износ - 79 000= 86 000 но на это для НДС не обращаю внимания, ставлю в договоре цену 6 000 грн в т.ч. НДС 1000 грн.?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST bur » 25 дек 2014, 13:53

lala555 писал(а):я правильно понимаю (смущает что учред или директор это связанные лица т.е. с ними контролируемые операции? или это только если сумма больше 50 млн?) стоимость авто 165 000 грн - износ - 79 000= 86 000 но на это для НДС не обращаю внимания, ставлю в договоре цену 6 000 грн в т.ч. НДС 1000 грн.?


Формально вы правы. Продажа по цене ниже себестоимости

За это сообщение автора bur поблагодарил:
lala555
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 425 раз.

UNREAD_POST lala555 » 25 дек 2014, 13:57

как-то не спокойно мне. но мы ведь обязаны делать экспертную оценку?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST yyurr » 26 мар 2016, 23:31

Подскажите, правильно ли я понимаю "обычную цену".

У предприятия на балансе в 2016 году числится сварочный аппарат
Покупная стоимость 15000
Остаточная балансовая стоимость 7000
Рыночная стоимость нового сейчас 18000
Рыночная стоимость БУшного аналогичного нашему в таком же состоянии 9000

Аннулировано свидетельство НДС.
Какая из цен в этом случае будет обычной? Рыночная стоимость нового или Рыночная стоимость аналогичного нашему в таком же изношенном состоянии? Ведь аппарат использовался в хоз деятельности и по логике нужно брать рыночную стоимость БУшного.

Прошу развеять мои сомнения.
yyurr
 
Сообщений: 100
Зарегистрирован: 29 май 2012, 15:34
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST hela » 28 мар 2016, 08:41

yyurr писал(а):Подскажите, правильно ли я понимаю "обычную цену".

У предприятия на балансе в 2016 году числится сварочный аппарат
Покупная стоимость 15000
Остаточная балансовая стоимость 7000
Рыночная стоимость нового сейчас 18000
Рыночная стоимость БУшного аналогичного нашему в таком же состоянии 9000

Аннулировано свидетельство НДС.
Какая из цен в этом случае будет обычной? Рыночная стоимость нового или Рыночная стоимость аналогичного нашему в таком же изношенном состоянии? Ведь аппарат использовался в хоз деятельности и по логике нужно брать рыночную стоимость БУшного.

Прошу развеять мои сомнения.


Зачем Вам обычная цена, если у Вас есть балансовая стоимость?
198.5. Платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу ... за товарами/послугами, необоротними активами ...

189.1. У разі здійснення операцій відповідно до пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу база оподаткування за необоротними активами визначається виходячи з балансової (залишкової) вартості, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни)
hela
 
Сообщений: 587
Зарегистрирован: 05 янв 2012, 09:22
Благодарил (а): 208 раз.
Поблагодарили: 303 раз.

UNREAD_POST Galla » 28 мар 2016, 10:04

hela писал(а):Зачем Вам обычная цена, если у Вас есть балансовая стоимость?


184.7. Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів/послуг чи необоротних активів, крім випадків анулювання реєстрації як платника податку внаслідок реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону.

я би брала ринкову вартість зношеного як звичайну ціну

За это сообщение автора Galla поблагодарил:
hela
Galla
 
Сообщений: 756
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 599 раз.
Поблагодарили: 264 раз.

UNREAD_POST yyurr » 28 мар 2016, 22:22

Наверняка еще будет заключить задним числом пару договоров на продажу ОС по нужным нам ценам, потом расторгнуть.
yyurr
 
Сообщений: 100
Зарегистрирован: 29 май 2012, 15:34
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

Пред.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, MR, Ya

cron