Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Распределение налогового кредита по НДС (Д7)

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST vikakool » 18 фев 2013, 17:27

Т.е. вы тоже сторонник точки зрения налоговиков по этому вопросу?

Мне просто кажется, что усл.продажа должна иметь место, если эти ОС начали использоваться в необл.деят-ти В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ, так сказать...
vikakool
 
Сообщений: 4019
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 856 раз.
Поблагодарили: 597 раз.

UNREAD_POST nachfin » 18 фев 2013, 17:32

Если исходить из Вашей точки зрения, то разумно (вернее, логично) было бы эту условную продажу (по остаточной стоимости) в месяце возникновения совместных (облагаемых и необлагаемых) операций взять в НК по строке 15й (с долей распределения этого первого месяца), а никак не по таблице 3 додатка 7.
Ты являешься представителем того народа, на языке которого ты думаешь
Аватар пользователя
nachfin
 
Сообщений: 1536
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 15:09
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 211 раз.

UNREAD_POST vikakool » 18 фев 2013, 17:59

Ага :)
vikakool
 
Сообщений: 4019
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 856 раз.
Поблагодарили: 597 раз.

UNREAD_POST vikakool » 18 фев 2013, 18:47

Только, по идее, это будет неправильно...

По логике, в таб.3 прил.7 в моем случае графы нужно заполнить так:
-гр.4 и 5 - исходя из остаточной стоимости ОС на 1.01.2013
-гр.6 - НК из гр.5, умноженный на ЧВ за январь 2013г.
-гр.7 - пусто
гр.8 = гр.6 (и переносится в стр.16.4 с минусом)

А потом - годовой перерасчет.

Но вот не уверена я, что так правильно будет.... :?
vikakool
 
Сообщений: 4019
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 856 раз.
Поблагодарили: 597 раз.

UNREAD_POST nachfin » 18 фев 2013, 20:33

по логике, в табл. 3 дод.7 отражаются только годовые перерасчеты (в декабре), а значит Ваш вариант, точно, мимо...
Кроме мнения (недосказанного) налоговой,тут я вижу еще только 2 варианта
1) либо условную продажу проводить только в части =(100-ДОЛЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ)
2) либо определить полную (по остатку) условную продажу в НК через 15 строку в ДОЛЕ .
Мне нравится больше 1й вариант.
Тогда в дальнейшем считать, что в НК по этим ОСам взят НК= Остаточная стоимость*Доля использования
Ты являешься представителем того народа, на языке которого ты думаешь
Аватар пользователя
nachfin
 
Сообщений: 1536
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 15:09
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 211 раз.

UNREAD_POST Люба П » 19 фев 2013, 01:18

vikakool писал(а):По логике, в таб.3 прил.7 в моем случае графы нужно заполнить так:
-гр.4 и 5 - исходя из остаточной стоимости ОС на 1.01.2013
-:?

не бачу тут логіки.
я б в таблицю 3 вносила лише ті ОЗ, які придбалися рік тому, і зараз минає 12-й місяць з дати використання ОЗ.
Щоб у нас все було, і за це нам нічого не було.
Аватар пользователя
Люба П
 
Сообщений: 530
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 13:59
Откуда: Львів
Благодарил (а): 431 раз.
Поблагодарили: 147 раз.

UNREAD_POST vikakool » 19 фев 2013, 08:23

Люба П писал(а):
vikakool писал(а):По логике, в таб.3 прил.7 в моем случае графы нужно заполнить так:
-гр.4 и 5 - исходя из остаточной стоимости ОС на 1.01.2013
-:?

не бачу тут логіки.
я б в таблицю 3 вносила лише ті ОЗ, які придбалися рік тому, і зараз минає 12-й місяць з дати використання ОЗ.


Але ж це декларацвя за січень, а не за грудень
vikakool
 
Сообщений: 4019
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 856 раз.
Поблагодарили: 597 раз.

UNREAD_POST nachfin » 19 фев 2013, 09:22

vikakool писал(а):Але ж це декларацвя за січень, а не за грудень

Это причина не заполнять таблицу 3
Ты являешься представителем того народа, на языке которого ты думаешь
Аватар пользователя
nachfin
 
Сообщений: 1536
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 15:09
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 211 раз.

UNREAD_POST vikakool » 20 фев 2013, 13:38

Ок, если все-таки рассматривать усл.продажу, тогда каким образом отразить в деке остаток НК для дальнейшего распределения?
vikakool
 
Сообщений: 4019
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 856 раз.
Поблагодарили: 597 раз.

UNREAD_POST nachfin » 20 фев 2013, 13:41

vikakool писал(а):Ок, если все-таки рассматривать усл.продажу, тогда каким образом отразить в деке остаток НК для дальнейшего распределения?

Существующий порядок заполнения декларации не предусматривает отражения остатков налогового кредита, подлежащего дальнейшим перерасчетам
Ты являешься представителем того народа, на языке которого ты думаешь
Аватар пользователя
nachfin
 
Сообщений: 1536
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 15:09
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 211 раз.

UNREAD_POST vikakool » 20 фев 2013, 14:31

И чаво тады делать?...
vikakool
 
Сообщений: 4019
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 856 раз.
Поблагодарили: 597 раз.

UNREAD_POST nachfin » 20 фев 2013, 14:46

Признать условную продажу (я бы - только в доле использования в необлагаемых и от остаточной стоимости).
Остальные телодвижения с этими основными в обычном порядке - в декабре.
Ты являешься представителем того народа, на языке которого ты думаешь
Аватар пользователя
nachfin
 
Сообщений: 1536
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 15:09
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 211 раз.

UNREAD_POST Galla » 20 фев 2013, 15:09

vikakool писал(а):И чаво тады делать?...

а як такий варіант:

1)признати умовну продаж від залишкової вартості на всю суму;
2) в 15.1 показати ПК від залишкової вартості з урахуванням коефіцієнту;
3) заповнити т.3 (про це говорить і одна зірочка біля цієї таблиці ), де заповнити тільки графи 1-5
Galla
 
Сообщений: 717
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 563 раз.
Поблагодарили: 250 раз.

UNREAD_POST vikakool » 20 фев 2013, 15:18

Але ж, якщо гр.8 не заповнювати, то сума ПК не потрапить до р.15.1!
vikakool
 
Сообщений: 4019
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 856 раз.
Поблагодарили: 597 раз.

UNREAD_POST nachfin » 20 фев 2013, 15:26

Galla писал(а):2) в 15.1 показати ПК від залишкової вартості з урахуванням коефіцієнту;

это, типа, отразить в НК свою НН по условной продаже, тогда в додатке 5 засветите свой ИНН (продажа с НДС сами себе)
это вариант я выше предлагал под № 2.
Galla писал(а):3) заповнити т.3 (про це говорить і одна зірочка біля цієї таблиці ), де заповнити тільки графи 1-5

таблица 3 заполняется только при переасчете в декабре.
Ты являешься представителем того народа, на языке которого ты думаешь
Аватар пользователя
nachfin
 
Сообщений: 1536
Зарегистрирован: 08 окт 2012, 15:09
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 211 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya