Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Возмещение НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST OlgaNata » 20 янв 2015, 12:31

Подскажите, пожалуйста, отрицательное значение января 2015 дека стр.19, будет сразу переноситься в стр.23 .
Или по старому отрицательное значение переноситься на следующий месяц .
Например : по итогу январской (2015) декларации возникло отрицательное значение и по итогу декабрьской декларации тоже был минус(стр.19 и стр.20.2) (все оплочено в текущем месяце, предприятию более 12мес.), тогда в январской декларации в возмещении будет отрицательное значение 2-х месяцев (01.2015 и 12.2014) или отрицательное значение января 2015 переноситься в декларацию февраля 2015 ?
200.4.
б) або підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 200 1.3 статті 200 1 цього Кодексу на момент отримання контролюючим органом податкової декларації,
Выходит в январской декларации в возмещении может быть включено отриц.значение декабря 2014 и января 2015. Правильно ?
OlgaNata
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 06 ноя 2013, 10:27
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Аll » 20 янв 2015, 17:51

OlgaNata писал(а):Подскажите, пожалуйста, отрицательное значение января 2015 дека стр.19, будет сразу переноситься в стр.23 .
Или по старому отрицательное значение переноситься на следующий месяц .
Например : по итогу январской (2015) декларации возникло отрицательное значение и по итогу декабрьской декларации тоже был минус(стр.19 и стр.20.2) (все оплочено в текущем месяце, предприятию более 12мес.), тогда в январской декларации в возмещении будет отрицательное значение 2-х месяцев (01.2015 и 12.2014) или отрицательное значение января 2015 переноситься в декларацию февраля 2015 ?
200.4.
б) або підлягає бюджетному відшкодуванню за заявою платника у сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг або до Державного бюджету України, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 200 1.3 статті 200 1 цього Кодексу на момент отримання контролюючим органом податкової декларації,
Выходит в январской декларации в возмещении может быть включено отриц.значение декабря 2014 и января 2015. Правильно ?


Декларацию за февраль еще не придумали. Какие там будут строчки сложно сказать. Думаю у вас будут применяться переходные положения НКУ на 01.02.2015:

33. За вибором платника податку, який він відображає у заяві, що подається у складі податкової декларації, непогашені залишки сум податку на додану вартість, що були заявлені платниками податку до бюджетного відшкодування за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року, задекларовані до бюджетного відшкодування за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року в рахунок зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів, від'ємне значення суми, розрахованої згідно з пунктом 200.1 статті 200 цього Кодексу, та залишок від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів після бюджетного відшкодування, задекларовані платниками податку за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року:

а) або без проведення перевірок, передбачених статтею 200 цього Кодексу, збільшують розмір суми податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні / розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, визначену пунктом 200 1.3 статті 200 1 цього Кодексу, з одночасним збільшенням розміру суми податкового кредиту у податковій декларації за звітний (податковий) період, в якому було здійснено таке збільшення.

Суми такого від'ємного значення та/або бюджетного відшкодування можуть бути перевірені контролюючим органом у загальновстановленому порядку;

б) або підлягають поверненню платнику у порядку, визначеному статтею 200 Кодексу у редакції, що діяла станом на 31 січня 2014 року.

За это сообщение автора Аll поблагодарил:
OlgaNata
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

UNREAD_POST bur » 20 янв 2015, 22:14

Можно посмотреть в проекте декларации.
http://sfs.gov.ua/diyalnist-/regulyator ... 63478.html

За это сообщение автора bur поблагодарили: 2
Аll, OlgaNata
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 425 раз.

UNREAD_POST Аll » 21 янв 2015, 10:10

bur писал(а):Можно посмотреть в проекте декларации.
http://sfs.gov.ua/diyalnist-/regulyator ... 63478.html


Пока до конца неясен принцип учета отрицательного НДС, накопленнного на 01.02.2015 .
Его следует показывать в строчке 20.2 новой декларации (Додаток 2) начиная с 01.02.2015 или с 01.07.2015, когда заработает формула?


8) рядок 20.2 передбачений для відображення суми залишку від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів, на яку збільшено розмір суми податку, визначену пунктом 2001.3 статті 2001 Кодексу, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/ розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних. Рядок 20.2 заповнюється в звітному (податковому) періоді, в якому було здійснено таке збільшення.
Значення рядка 20.2 відповідає значенню рядка 27;

За это сообщение автора Аll поблагодарил:
OlgaNata
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

UNREAD_POST vikakool » 21 янв 2015, 11:33

Коллеги, кто поставляет товары в Крым, - а кто-то уже пробовал подавать на бюдж.возмещение? если да, то поделитесь плиз, с каким результатом?
vikakool
 
Сообщений: 4189
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 910 раз.
Поблагодарили: 645 раз.

UNREAD_POST OlgaNata » 21 янв 2015, 14:45

Аll писал(а):
bur писал(а):Можно посмотреть в проекте декларации.
http://sfs.gov.ua/diyalnist-/regulyator ... 63478.html


Пока до конца неясен принцип учета отрицательного НДС, накопленнного на 01.02.2015 .
Его следует показывать в строчке 20.2 новой декларации (Додаток 2) начиная с 01.02.2015 или с 01.07.2015, когда заработает формула?


8) рядок 20.2 передбачений для відображення суми залишку від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів, на яку збільшено розмір суми податку, визначену пунктом 2001.3 статті 2001 Кодексу, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/ розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних. Рядок 20.2 заповнюється в звітному (податковому) періоді, в якому було здійснено таке збільшення.
Значення рядка 20.2 відповідає значенню рядка 27;

В декларации выходит нужно будет указывать весь НДС, который на карточке остался и проверенный не возмещенный на р/с . Т.е. все, что было указано в стр. 23.1 деки (за минусом +стр.18 в 2014 году) и 23.2 (проверенное возмещение на р/с, но так и не возмещено государством).
За январь 2015 декларацию подаем старую, новую (проект) мы будем сдавать в марте.

За это сообщение автора OlgaNata поблагодарили: 2
Аll, Galla
OlgaNata
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 06 ноя 2013, 10:27
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Аll » 21 янв 2015, 18:40

OlgaNata писал(а):В декларации выходит нужно будет указывать весь НДС, который на карточке остался и проверенный не возмещенный на р/с . Т.е. все, что было указано в стр. 23.1 деки (за минусом +стр.18 в 2014 году) и 23.2 (проверенное возмещение на р/с, но так и не возмещено государством).
За январь 2015 декларацию подаем старую, новую (проект) мы будем сдавать в марте.


А в мартовской декларации как отразится отрицательное значение февраля?
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

UNREAD_POST OlgaNata » 22 янв 2015, 11:12

Аll писал(а):
OlgaNata писал(а):В декларации выходит нужно будет указывать весь НДС, который на карточке остался и проверенный не возмещенный на р/с . Т.е. все, что было указано в стр. 23.1 деки (за минусом +стр.18 в 2014 году) и 23.2 (проверенное возмещение на р/с, но так и не возмещено государством).
За январь 2015 декларацию подаем старую, новую (проект) мы будем сдавать в марте.


А в мартовской декларации как отразится отрицательное значение февраля?

Не в мартовской, а в декларации за февраль 2015 до 20.03.2015.
Отрицательное значение февраля в февральской декларации :
Стр.19 деки, 22.1(22), а потом стр.23(23.1,23.2(р/с), 23.3, стр.24, если по итогам деки будет минус, но по формуле на спец.счете недостаточно денег на момент подачи деки, разницу переносим в стр.23.3 и 24 деки).
С 01.02.2015 возмещение месяц в месяц.
До 01.02.2015 отриц. значение текущ. месяца переносим на следующ.месяц и если по итогу следующ. месяца полож.значения нет или остался остаток отриц.значения (прошлого месяца), подаем на возмещение.
OlgaNata
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 06 ноя 2013, 10:27
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Galla » 22 янв 2015, 12:34

OlgaNata писал(а):
Аll писал(а):
OlgaNata писал(а):В декларации выходит нужно будет указывать весь НДС, который на карточке остался и проверенный не возмещенный на р/с . Т.е. все, что было указано в стр. 23.1 деки (за минусом +стр.18 в 2014 году) и 23.2 (проверенное возмещение на р/с, но так и не возмещено государством).
За январь 2015 декларацию подаем старую, новую (проект) мы будем сдавать в марте.


А в мартовской декларации как отразится отрицательное значение февраля?

Не в мартовской, а в декларации за февраль 2015 до 20.03.2015.
Отрицательное значение февраля в февральской декларации :
Стр.19 деки, 22.1(22), а потом стр.23(23.1,23.2(р/с), 23.3, стр.24, если по итогам деки будет минус, но по формуле на спец.счете недостаточно денег на момент подачи деки, разницу переносим в стр.23.3 и 24 деки).
С 01.02.2015 возмещение месяц в месяц.
До 01.02.2015 отриц. значение текущ. месяца переносим на следующ.месяц и если по итогу следующ. месяца полож.значения нет или остался остаток отриц.значения (прошлого месяца), подаем на возмещение.


чи правильно я зрозуміла - з лютневої деки ми вже для мінуса та БВ застосовуємо формулу? для виписки ПН формула діє з 01.07
Galla
 
Сообщений: 760
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 599 раз.
Поблагодарили: 265 раз.

UNREAD_POST OlgaNata » 22 янв 2015, 13:00

Galla писал(а):
OlgaNata писал(а):
Аll писал(а):
OlgaNata писал(а):В декларации выходит нужно будет указывать весь НДС, который на карточке остался и проверенный не возмещенный на р/с . Т.е. все, что было указано в стр. 23.1 деки (за минусом +стр.18 в 2014 году) и 23.2 (проверенное возмещение на р/с, но так и не возмещено государством).
За январь 2015 декларацию подаем старую, новую (проект) мы будем сдавать в марте.


А в мартовской декларации как отразится отрицательное значение февраля?

Не в мартовской, а в декларации за февраль 2015 до 20.03.2015.
Отрицательное значение февраля в февральской декларации :
Стр.19 деки, 22.1(22), а потом стр.23(23.1,23.2(р/с), 23.3, стр.24, если по итогам деки будет минус, но по формуле на спец.счете недостаточно денег на момент подачи деки, разницу переносим в стр.23.3 и 24 деки).
С 01.02.2015 возмещение месяц в месяц.
До 01.02.2015 отриц. значение текущ. месяца переносим на следующ.месяц и если по итогу следующ. месяца полож.значения нет или остался остаток отриц.значения (прошлого месяца), подаем на возмещение.


чи правильно я зрозуміла - з лютневої деки ми вже для мінуса та БВ застосовуємо формулу? для виписки ПН формула діє з 01.07

Формула действует с 01.07.2015, с 01.02.по 01.07. в тестовом режиме. Я пишу то, что предусмотрено проектом декларации.
Примут (проект) декларации, будем разбираться. По-поводу минуса февраля не знаю, но для минуса 07.2015 - эти строки можно применить.
Если формула в тестовом режиме есть, выходит её все же нужно будет учитывать в февральской деки. Сейчас важно понять как учитывать минус декабря,января, остаток на карточке, проверенное возмещение на р/с (БВ подтвержденное проверкой, но не поступило на р/с) в февральской декларации и Додатке 2,3 и 4.
OlgaNata
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 06 ноя 2013, 10:27
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Galla » 22 янв 2015, 13:16

погоджуюся з вами, в проекті деки цей мінус дуже складно включається))) - я ще не змогла розібратися як))
Galla
 
Сообщений: 760
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 599 раз.
Поблагодарили: 265 раз.

UNREAD_POST sofa » 29 янв 2015, 15:29

Коллеги, подскажите пожалуйста, у кого-то уже есть более-менее достоверная информация по поводу отрицательного значения НДС с 1 февраля.
замораживается он до 1 июля или нет.
sofa
 
Сообщений: 47
Зарегистрирован: 27 июл 2011, 17:51
Благодарил (а): 27 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST bur » 30 янв 2015, 10:10

sofa писал(а):Коллеги, подскажите пожалуйста, у кого-то уже есть более-менее достоверная информация по поводу отрицательного значения НДС с 1 февраля.
замораживается он до 1 июля или нет.


На основании чего замораживается? Нет, конечно.
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 425 раз.

UNREAD_POST sofa » 30 янв 2015, 11:56

bur писал(а):
sofa писал(а):Коллеги, подскажите пожалуйста, у кого-то уже есть более-менее достоверная информация по поводу отрицательного значения НДС с 1 февраля.
замораживается он до 1 июля или нет.


На основании чего замораживается? Нет, конечно.


предварительные выводы были сделаны из проекта новой декларации по НДС.
sofa
 
Сообщений: 47
Зарегистрирован: 27 июл 2011, 17:51
Благодарил (а): 27 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST OlgaNata » 12 фев 2015, 17:38

Подскажите,пожалуйста.
Как заполнить деку за январь 2015, если по итогу января у меня возникло отриц.значение стр.19 деки?
Ведь с 01.01.2015 возмещение НДС на следующий месяц не переноситься, согласно 200.4. возмещение месяц в месяц.
Заполняю Додаток 2, Додаток3 и Додаток 4, а в декларации как отразить все бланки старые ?
Даже если не возмещать - то как со строки 19 сумма попадет в строку 24 ?
OlgaNata
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 06 ноя 2013, 10:27
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, MR, Ya