Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Возмещение НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST OlgaNata » 12 фев 2015, 18:02

OlgaNata писал(а):Подскажите,пожалуйста.
Как заполнить деку за январь 2015, если по итогу января у меня возникло отриц.значение стр.19 деки?
Ведь с 01.01.2015 возмещение НДС на следующий месяц не переноситься, согласно 200.4. возмещение месяц в месяц.
Заполняю Додаток 2, Додаток3 и Додаток 4, а в декларации как отразить все бланки старые ?
Даже если не возмещать - то как со строки 19 сумма попадет в строку 24 ?


Нашла ответ в новой деки, которую мы будем сдавать за февраль 2015 (до 20.03.15),

Показник рядка 26 декларації формується із таких складових:
Додаток 2(новый)
суми від’ємного значення, що підлягає зарахуванню до податкового кредиту наступного звітного періоду (рядок 20.2 декларації за січень 2015 року/IV квартал 2014 року);
суми залишка від’ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 декларації за січень 2015 року/IV квартал 2014 року);
суми, задекларовані до бюджетного відшкодування в рахунок зменшення податкових зобов’язань наступних звітних (податкових) періодів, які залишилися непогашеними станом на 01 лютого 2015 року (рядок 23.2 декларації за грудень 2014 року (IV квартал 2014 року) і більш ранніх періодів, адже в декларації за січень 2015 року цей рядок не заповнюють, оскільки із 01.01.2015 р. такий напрям використання бюджетного відшкодування відсутній);
залишків сум податку, що були заявлені платниками до бюджетного відшкодування та залишилися непогашеними станом на 01 лютого 2015 року (рядок 23.1 декларації за січень 2015 року (IV квартал 2014 року) і більш ранніх періодів).

За это сообщение автора OlgaNata поблагодарил:
T@н@
OlgaNata
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 06 ноя 2013, 10:27
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST T@н@ » 16 фев 2015, 15:55

Читаю про отрицательный ндс, проект новой деки смотрю и все никак не прояснится. Подтвердите правильность мыслей:
Имеем 12/2014 - отрицательный ндс -100, 01/2015 - отрицательный ндс -200
чтобы этот отрицательный ндс попал в кредит февраля 2015г.:
1. Додаток 2,
гр. 1 гр. 2
Всего 300
12/2014 100
01/2015 200
2. В деке это отражается в стр. 26 - 300.
3. а как дальше?
эти 300 должны отразиться в гр. 20.2?
Заранее спасибо
T@н@
 
Сообщений: 58
Зарегистрирован: 11 апр 2011, 16:51
Благодарил (а): 51 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST natБУХФОРУМ » 16 фев 2015, 18:15

В графу 20.2 все СТАРОЕ (до февральское)отрицательное будет попадать только с 01.07.2015 года. Таково мое мнение после ознакомления со строками обновленной февральской декларации. До этой даты отрицательный НДС или заморожен или подлежит возмещению на р/счет. Если я ошибаюсь, пожалуйста, поправьте! Очень важно именно сейчас понять это!
natБУХФОРУМ
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 16 фев 2015, 18:10
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Аll » 17 фев 2015, 14:34

natБУХФОРУМ писал(а):В графу 20.2 все СТАРОЕ (до февральское)отрицательное будет попадать только с 01.07.2015 года. Таково мое мнение после ознакомления со строками обновленной февральской декларации. До этой даты отрицательный НДС или заморожен или подлежит возмещению на р/счет. Если я ошибаюсь, пожалуйста, поправьте! Очень важно именно сейчас понять это!


Думаю что отрицательное значение попадет в февральскую декларацию через Додаток 2
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

UNREAD_POST Аll » 17 фев 2015, 14:34

natБУХФОРУМ писал(а):В графу 20.2 все СТАРОЕ (до февральское)отрицательное будет попадать только с 01.07.2015 года. Таково мое мнение после ознакомления со строками обновленной февральской декларации. До этой даты отрицательный НДС или заморожен или подлежит возмещению на р/счет. Если я ошибаюсь, пожалуйста, поправьте! Очень важно именно сейчас понять это!


Думаю что отрицательное значение попадет в февральскую декларацию через Додаток 2
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

UNREAD_POST Lesta2 » 27 фев 2015, 19:47

Люди-и-и-и-и! Помогите!
Впервые вожусь с уточненками. Пришлось показать в декабре 2014 придержанные до лучших времен налоговые накладные.
Теперь после уточнения в декабре 2014 появился "минус" - заполнена стр.19 и стр.20,2 декларации.
Сейчас уточняю январь 2015 - возникший в декабре "минус" не погашается суммой к уплате января и теперь минус переходит на февраль 2015
т.е. заполняю в январской Деке стр.21.1 и стр.22 соответственно. Вопрос - можно ли стр. 23,1 и 23.2 не заполнять (и дод.3, и дод.4 тоже), а сумму из строки 22 перенести сразу в строку 24 и подать только дод. 2? Написано же в ПКУ п.200.4, что можно минусом а) погасить долг или б) по заявлению получить бюджетное возмещению на счет, или в) зачесть этот "минус" в счет будущих периодов ?
Напишите, кто с этим сталкивался?
Lesta2
 
Сообщений: 49
Зарегистрирован: 10 фев 2012, 21:26
Благодарил (а): 19 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST bur » 06 мар 2015, 23:54

Налоговый грабеж средь бела дня, или Охота на отрицательное значение по НДС

Опубликовано в Бухгалтерии N10 (1153) от 9 МАРТА 2015 года

Марко ЗАГРАВА, налоговый консультант

Не успели финансовые службы, а вместе с ними и собственники предприятий, опомниться от возможного введения с 01.01.2015 г. электронных НДС-счетов (перенесено на 01.07.2015 г.), как их вновь ожидает новая неприятность. И готовится она не в стенах Верховной Рады Украины (ведь народные депутаты ничего об этом не знают) или правительства, а в ГФС на уровне среднего звена руководства.
Речь идет о тайной подготовке письменных указаний в адрес всех главных управлений ГФС в областях и г. Киеве для использования при приеме отчетности, проведении контрольно-проверочной работы и апелляционных процедур. Указания касаются непризнания в декларации за февраль 2015 года (срок представления — не позднее 20.03.2015 г.) всей суммы накопленного отрицательного значения по НДС за предыдущие годы. Это значение отражалось в декларации за январь 2015 года или строке 24 (в этом случае оно должно быть перенесено в строку 20.2 декларации за февраль 2015 года) и/или в строке 23.2 (то есть было заявлено к возмещению в счет будущих налоговых обязательств по этому налогу и ежемесячно накапливалось в качестве переплаты в лицевых счетах плательщиков НДС).
Что же означает непризнание накопленного отрицательного значения? Только одно: если у предприятия по результатам работы за февраль 2015 года возникает положительное сальдо к уплате НДС в бюджет (строки 18 и 25), то при наличии накопленного отрицательного значения за предыдущие отчетные периоды налогоплательщик не будет иметь права произвести зачет между суммами к уплате и отрицательного значения (то есть «+» и «-») как в декларации, так и на лицевом счете плательщика. То есть такое предприятие будет вынуждено уплатить через электронные НДС-счета в бюджет, как говорится, «живые деньги». И это несмотря на то, что в настоящее время сумма таких накопленных разниц превышает 30 млрд грн. (эта сумма сформировалась не только до 2014 года, но и в течение 2014—2015 г.).
Напомним, что в связи со вступлением в силу приказа Минфина Украины от 23.01.2015 г. № 13 «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Министерства финансов Украины» плательщики НДС будут представлять в налоговые органы средствами электронной связи обновленную форму налоговой декларации за февраль 2015 года. Для реализации своего фискального плана ГФС планирует в программном обеспечении заблокировать возможность включения в строку 20.2 декларации за февраль суммы отрицательного значения из строки 24 декларации за январь 2015 года. Также это будет касаться сумм отрицательной разницы по НДС тех плательщиков, у которых в январе 2015 г. эта разница возникла впервые (строки 19 и 22).
Возникает вопрос, а куда денется это отрицательное значение? ГФС планирует предложить только два варианта его учета:
по строке 24: после оплаты денежными средствами поставщикам кредиторской задолженности заявить к возмещению деньгами на банковский счет плательщика(1) или учесть с 01.07.2015 г. для получения права на регистрацию налоговых накладных согласно электронной формуле, предусмотренной ст.2001 НКУ, с одновременным увеличением суммы налогового кредита в декларации;
по строке 23.2: аналогично строке 24 (отличие заключается лишь в том, что эти суммы НДС уже уплачены поставщикам и их следует «передекларировать» в строке 23.2 декларации за февраль).
Вдобавок налицо проблема с электронными НДС-счетами, и вот почему. Если бы за февраль 2015 года уплата НДС в бюджет происходила в обычном порядке, то накопленная сумма невозмещенного НДС (строка 23.2) в виде переплаты по лицевому счету по-прежнему могла бы уменьшить сумму налогового обязательства к уплате за февраль 2015 года (срок уплаты – не позднее 30.03.2015 г.) без какого-либо согласования с ГНИ. Но, поскольку за февраль 2015 года плательщики НДС должны уплатить сумму налога не непосредственно в бюджет, а на электронные счета, на которых сегодня никакой переплаты нет, то, соответственно, переплата на лицевых счетах остается не у дел. Как говорят, все гениальное — просто.
Важно, что в самой ГФС есть специалисты, которые категорически против издания подобного рода разъяснений, поскольку они нарушают нормы ст.200 и п.33 подраздела 2 раздела ХХ НКУ. Однако повлиять на ситуацию они не могут. Дошло до абсурда: в ГФС департамент администрирования (приема отчетности) категорически возражает против выхода подобного рода указаний, а методологический департамент этого не учитывает и настаивает на фискальном развитии событий! И вышеописанные фискальные и незаконные указания уже практически на выходе из ГФС.
Учитывая то, что этот номер газеты «Бухгалтерии» выйдет за 10 дней до предельного срока представления декларации по НДС за февраль 2015 года (не позднее 20.03.2015 г.), молчать о такой «диверсии» против плательщиков НДС редакция не имела права.
Надеемся, что влиятельные налогоплательщики вместе с общественными организациями попытаются изменить ситуацию, а остальные учтут изложенное как при подготовке отчетности, так и при планировании своих бюджетов.

Р.S. Как стало известно, вопрос сдвинулся с мертвой точки в положительную сторону!

(1)Учитывая украинские реалии — без комментариев... (прим. авт.).

За это сообщение автора bur поблагодарили: 2
Аll, Lesta2
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST zvezda » 07 мар 2015, 16:26

Добрый день. Так, как человек новый в НДС, и все, что с ним связано, подскажите, пожалуйста, по возмещению НДС. Из вышенаписанного поняла, что это касается больше отритцательного значения НДС за периоды до 1.02.15г. У меня по предварительным подсчетам будет за февраль НДС к возмещению.Что делать, никогда не сталкивалась. Можно ли придержать НН и как, если можно? Если нельзя, то как отразить в декларации за февраль, и как процесс возмещения происходит с 01.02. 15г.Вообщем помогите, пожалуйста, больше вопросов, чем ответов. Заранее благодарна.
zvezda
 
Сообщений: 5
Зарегистрирован: 05 сен 2011, 22:38
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vektor » 18 мар 2015, 00:12

Яка доля ПДВ, яке було накопичене до 01.01.2015 на особовому рахунку у рахунок сплати ПДВ у майбутніх перодах? тобто сплачене від'ємне значення відображалося у рядку 23.2 ПДВ-деки. Чи можливо буде таке бюджетне відшкодування отримати коштами (або облігаціями) шляхом подачі уточнюючого розрахунку (якщо це можливо у новій формі)?
vektor
 
Сообщений: 155
Зарегистрирован: 15 дек 2011, 17:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 23 раз.

UNREAD_POST Galla » 19 мар 2015, 16:20

vektor писал(а):Яка доля ПДВ, яке було накопичене до 01.01.2015 на особовому рахунку у рахунок сплати ПДВ у майбутніх перодах? тобто сплачене від'ємне значення відображалося у рядку 23.2 ПДВ-деки. Чи можливо буде таке бюджетне відшкодування отримати коштами (або облігаціями) шляхом подачі уточнюючого розрахунку (якщо це можливо у новій формі)?


а що все таки заважає показати цю суму до БВ через табл. 2 Д2, адже з листа від 06.03 -
Залишки від'ємного значення, які виникли (були задекларовані) в звітних (податкових) періодах до 1 лютого 2015 року, за винятком непогашеного залишку сум податку на додану вартість, що був заявлений за звітні (податкові) періоди до 1 лютого 2015 року до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку, та суми, що була включена до графи 20.1 декларації за лютий 2015 року, повинні бути повністю перенесені до граф 2 - 4 таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації за лютий 2015 року. Ці суми надалі можуть бути спрямовані або для врахування у збільшення реєстраційної суми (підпункт "а" пункту 33 підрозділу 2 розділу XX Кодексу) або задекларовані до повернення платнику на поточний рахунок у порядку, що діяв у 2014 році (підпункт "б" пункту 33 підрозділу 2 розділу XX Кодексу).
Galla
 
Сообщений: 709
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 552 раз.
Поблагодарили: 246 раз.

UNREAD_POST Gaybey » 19 мар 2015, 16:59

Подскажите , пожалуйста , в Д2 таблица 1 графа 1 01.2015 - правильно ??? Мне айфин выдает ошибку НЕВЕРНЫЙ ФОРМАТ . И еще реестр нн за февраль сдается или нет ? У меня он не принимается . Этот отчет отменили или бланк старый ?
Gaybey
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 19 мар 2015, 00:29
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Galla » 19 мар 2015, 17:36

Gaybey писал(а):Подскажите , пожалуйста , в Д2 таблица 1 графа 1 01.2015 - правильно ??? Мне айфин выдает ошибку НЕВЕРНЫЙ ФОРМАТ . И еще реестр нн за февраль сдается или нет ? У меня он не принимается . Этот отчет отменили или бланк старый ?


формат вірний
реєстр ПН з 01.01 не здається
Galla
 
Сообщений: 709
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 552 раз.
Поблагодарили: 246 раз.

UNREAD_POST Galla » 19 мар 2015, 17:38

питання до фахівців, як на вашу думку, чи можемо ми заявляти до БВ суми, які оплатили в лютому, ПК - лютого, мінус - лютого, але ми їх в лютому покажемо до 23.3, а вже в березні - покажемо до 23.2?
Galla
 
Сообщений: 709
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 552 раз.
Поблагодарили: 246 раз.

UNREAD_POST Я не волшебник » 20 мар 2015, 12:28

Добрый день! Подскажите, пож., как на данный момент отображать чеки до 240 и проездные билеты? Реестры то отменили!?
Я не волшебник
 
Сообщений: 19
Зарегистрирован: 21 ноя 2011, 16:20
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Galla » 20 мар 2015, 13:25

Я не волшебник писал(а):Добрый день! Подскажите, пож., как на данный момент отображать чеки до 240 и проездные билеты? Реестры то отменили!?


для таких документів - реєстр залишили
Galla
 
Сообщений: 709
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 552 раз.
Поблагодарили: 246 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya

cron