Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Сельхоз-НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST minibuh » 17 май 2016, 17:49

larisa_11 писал(а):Добрый день! Помогите,пожалуйста! Мы юридическое лицо на спец.режиме с НДС,передали по доверенности легковой автомобиль физическому лицу. Что с налоговым кредитом на балансовую стоимость?

У Вас автомобиль в хоз.деятельности не используется теперь ?
minibuh
 
Сообщений: 2247
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1246 раз.
Поблагодарили: 897 раз.

UNREAD_POST larisa_11 » 17 май 2016, 17:51

Да. Получается не используется, но на балансе стоит, так как нету договора купли-продажу.
larisa_11
 
Сообщений: 16
Зарегистрирован: 29 июн 2012, 12:28
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST налоговик » 08 июн 2016, 14:32

Зміна системи оподаткування агросектору не призвела поки що до збільшення сплати податків до бюджету. Про це повідомив голова ДФСУ Роман Насіров, відповідаючи на запитання AgroPolit.com.

Він нагадав, що перед зміною спецрежиму ПДВ для АПК, робилися розрахунки і Мінфін прогнозував, що агросектор буде платити 1 млрд грн у місяць і плюс така ж сума подаватиметься ним на відшкодування ПДВ.

«Що по факту? У січні у нас не було нічого, у лютому — 150 млн грн, березень — 300 млн грн, квітень 400-450 млн грн. Зі сплати податків АПК суттєво нижче, аніж очікувалося», — пояснив він.

З поверненням ПДВ ситуація наступна.

«Складно розділити на конкретного аграрія і не аграрія. Тут питання не завжди однозначне, бо експортом займають аграрії, трейдери… Останні 2-3 місяці заявки на відшкодування ПДВ в середньому становлять 7 млрд грн у місяць. Частка АПК — близько 2-2,5 млрд грн (від зерновиків до олійників)», — відмітив Роман Насіров.

При цьому він зазначив, що наразі АПК заявляє такі суми, бо з січня по квітень припадає пік продаж аграрниками, тому й суми такі.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST 7Roman » 09 июн 2016, 11:12

Добрий день. Ми займаємося вирощуванням печериць. Їх собівартість практично однакова протягом року . Ціна реалізації коливаеться протягом місяця дуже сильно. Якщо сьогодні ми продаємо одну партію та маємо прибуток(вище собівартості) а через 3 дні реалізуємо іншу партію з зі збитком(нижче собівартості), печериці не можуть зберігатись довго то мусимо продавати собі у збиток. Ціну диктує ринок. Як нам бути з ПДВ. Донараховувати до собівартості? Якщо так то в яку декларацію подавати,загальну чи спрощену . Податкова морозиться??????????????.Гаряча лінія мовчить.Дякую за відповівдь
7Roman
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 09 июн 2016, 10:50
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Apolinaria » 14 июн 2016, 16:34

7Roman писал(а):Добрий день. Ми займаємося вирощуванням печериць. Їх собівартість практично однакова протягом року . Ціна реалізації коливаеться протягом місяця дуже сильно. Якщо сьогодні ми продаємо одну партію та маємо прибуток(вище собівартості) а через 3 дні реалізуємо іншу партію з зі збитком(нижче собівартості), печериці не можуть зберігатись довго то мусимо продавати собі у збиток. Ціну диктує ринок. Як нам бути з ПДВ. Донараховувати до собівартості? Якщо так то в яку декларацію подавати,загальну чи спрощену . Податкова морозиться??????????????.Гаряча лінія мовчить.Дякую за відповівдь


с 01 января 2016 года уже НЕТ привязки к себестоимости - - изменен п. 188.1 НКУ.
теперь требование не ниже обычной/рыночной цены
Для обоснования колебания цен в течении месяца утверждайте прайсы или приказы
*****
Аватар пользователя
Apolinaria
 
Сообщений: 244
Зарегистрирован: 02 фев 2011, 17:41
Откуда: Седьмое небо
Благодарил (а): 126 раз.
Поблагодарили: 71 раз.

UNREAD_POST 7Roman » 18 июн 2016, 11:31

Дякую.Тобто кожний день потрібно писати наказ на зміну відпускної ціни 15.06.2016-24.50грн/кг, 16.06.2016 - 21.20грн/кг
7Roman
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 09 июн 2016, 10:50
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST (Аль-Терра ООО) » 20 июн 2016, 10:01

Новейшая практика учета и налогообложения в сельском хозяйстве.

Цель мероприятия:
Ознакомиться с системой налогообложения и практикой учета операций в сельском хозяйстве.
1. 1. Налог на прибыль
Общая система налогообложения – как с ней работать:
· Основы ведение бухучета как залог правильного бухучета;
· Формирование и Расчет себестоимость – экономический анализ и влияние на налоговый учет;
· Затраты двойного назначения – выдача спец.одежды, инвентаря, транспортные затраты, питание и мобильная связь;
· Помощи, Кредиты, займы;
· Продажа ниже себестоимости и выдача продукции в счет паев.
2. 2. НДС
· Базы для начисления НДС – производство, реализация, выдача в счет паев, кражи, порчи, экспорт, импорт в т.ч. товаров и услуг;
· Первые Cпецифика электронного администрирования;
· Возвраты и корректировки цены – какие нюансы оформления РК;
· Как исправлять ошибки в заполнении налоговой. Аннуляция налоговой накладной;
· Нехозяйственная деятельность – начислять или не начислять НДС;
· Не зарегистрированная налоговая , «чужая», не правильно заполненная налоговая накладная– что будет с кредитом.
3. 3. ПДФО, ЕСВ и военный сбор
· Трудовые отношения и кадровый учет;
· Принятие на работу, договора ЦПХ и СПД – что нужно учесть для оптимизации налогообложения;
· Выплаты сотрудникам – отпуска, больничные. Чего следует опасаться с/г производителям ;
· Расчеты с паевщиками в т.ч. продукцией. Нюансы оформления и налогообложения.
4. Касса и авансы
· На что обращать внимание при заполнении;
· Где возникает угроза установки РРО;
· Стандартные нарушения.
5. Налог на не движимость, экологический сбор и налог на землю
· Проблемные вопросы 2016 года

Стоимость обучения:
850.00 грн.

Занятия проводятся в режиме вебинаров( в режиме онлайн) и запись данного мероприятия и весь раздаточный материал остается у Вас.
По всем возникшим вопросам звоните! Всегда будем рады Вам помочь!

Будем рады сотрудничать!!!
С Ув. " Аль-терра" и Ваш специалист по работе с клиентами Анастасия Клименко.
http://alterrafin.com/

Конт. тел.: +38(066)850-35-59
(Аль-Терра ООО)
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 20 июн 2016, 09:53
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Коловорот59 » 29 июн 2016, 09:35

Налоговая проверка единщика четвертой группы сельхозника.
Единщик предоставлял сельхозуслуги внесения удобрений.
Удобрения использовал свои.
Операция продажи этих сельхозуслуг включая в себестоимости удобрения отражена в спецдекларации по ндс.
Налоговики говорят, что стоимость удобрений нужно передавать заказчику отдельно и отражать в общей декларации как продажу удобрений.
А в спецрежимной декларации отражать только услуги, без учета стоимости удобрений.
Кто что скажет по этому вопросу?
Коловорот59
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 29 июн 2016, 09:02
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST p_o_d_a_t_k_u » 04 июл 2016, 16:06

Подскажите, нужно ли подавать 20-ОПП за арендуемые земли сельхозпредприятию. Если не подали - то что??? надо будет показывать обороты от продажи зерна, вырощеной на этой земле в общей деке????
p_o_d_a_t_k_u
 
Сообщений: 231
Зарегистрирован: 04 окт 2012, 10:55
Благодарил (а): 30 раз.
Поблагодарили: 22 раз.

UNREAD_POST osnova2000 » 07 июл 2016, 11:48

Уважаемые бухгалтера, расскажите пожалуйста, как проходит отгрузка на с/х предприятие, с последующей оплатой, например, 1 тонны удобрений стоимостью 1200грн с НДС.
Опишите какой путь проходит НДС от выписки поставщиком удобрений налоговой накладной для с/х предприятия до размещения НДС на электронном счете с/х предприятия.
Первый раз сталкиваюсь с учетом на с/х предприяти.
Прошу вашей помощи.
osnova2000
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 05 апр 2015, 11:33
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Гасюк » 10 авг 2016, 09:53

Коловорот59 писал(а):Налоговая проверка единщика четвертой группы сельхозника.
Единщик предоставлял сельхозуслуги внесения удобрений.
Удобрения использовал свои.
Операция продажи этих сельхозуслуг включая в себестоимости удобрения отражена в спецдекларации по ндс.
Налоговики говорят, что стоимость удобрений нужно передавать заказчику отдельно и отражать в общей декларации как продажу удобрений.
А в спецрежимной декларации отражать только услуги, без учета стоимости удобрений.
Кто что скажет по этому вопросу?

сложно однозначно ответить
с одной стороны, налоговики вроде бы правы, с другой- по их логике надо и ДТ, которое использует трактор при внесении удобрений, тоже отдельно продать заказчику услуг...
Гасюк
 
Сообщений: 65
Зарегистрирован: 22 мар 2012, 10:15
Благодарил (а): 24 раз.
Поблагодарили: 8 раз.

UNREAD_POST Nata_Sh » 22 авг 2016, 16:47

Добрый день, уважаемые эксперты. Очень, нужна ваша помощь новичку в учёте сельхоз-НДС. Просмотрела много информации налогообложении сельхоз предприятий, но в основном информация относятся к юридическим лицам спецрежимникам.
У меня знакомый ФЛП плательщик единого налога 3 группа и НДС, подаёт общую Декларацию по НДС (занимается выращиванием и продажей кукурузы и подсолнуха), попросил помочь с учётом, но так как у меня нет опыта, помогите, пожалуйста, разобраться мне со следующими вопросами, что бы по незнанию своему не подставить человека:
1) Правомерно ли ФЛП на протяжении 2014-2015 г. продавал подсолнух и кукурузу без НДС ссылаясь на « пункт 152 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ... від оподаткування ПДВ звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001 – 1008 згідно з УКТ ЗЕД та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 00 згідно з УКТ ЗЕД…»?
2) В связи с отменой льготы на которую ссылался мой ФЛП (пункт 152 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ) в 2016 году ФЛП плательщик единого налога 3 группа и НДС, будет продавать свою c/г продукцию (подсолнух) с НДС?
3) В Декларации по НДС накапливается налоговый кредит, имеет ли он право использовать этот налоговый кредит или он должен распределятся (за 2015 год все операции по продаже были без НДС, в 2014 с НДС и без)?
Буду благодарна за любой ответ или ссылку.
Nata_Sh
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 18 авг 2016, 11:05
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST tovtovarish » 08 сен 2016, 13:57

Коллеги, есть ли смельчаки, у которых в прошлых годах были продажи ниже себестоимости и которые декларировали разницу в специальной декларации по НДС, а не в общей. Были ли у кого-то проверки и суды по этой теме? Спасибо!
tovtovarish
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 28 янв 2015, 17:09
Благодарил (а): 7 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Marin_a » 15 ноя 2016, 19:20

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, новичку по учету НДС.
Мы пополнили НДС счет (не по итогу декларации) - половина денег вернулась на спец счет - мы их сразу же и использовали. Когда отражать доход от использования денег со спецсчета (Д 48 К71), сразу после их использования или после начисления НДС по итогу декларации (Д 6412 К48)?
Заранее спасибо большое за любую помощь.
Не знаю, понятно ли написала.
Marin_a
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 14 ноя 2016, 23:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 12 янв 2017, 19:06

Изображение
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Kamillfo, lutishka, MR, Ya