Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Железнодорожные (ЖД) билеты в реестре НН

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Таня Михайлова » 24 мар 2011, 13:19

Подскажите, пожалуйста,как заполнить гр.6 (наименование поставщика)и 7(ИНН поставщика) раздела полученных НН для ЖД билетов? Билеты вообще то продает "Укрзализниця", значит надо указать ее ИНН. А на билете в верхнем углу написано АСУ "Экспресс"- как подразделение Укрзализницы - какой здесь ИНН? Теперь сам билет: общая стоимость = часть стоимости, облагаемая НДС + необлагаемая часть. Как записать в реестр? У кого есть опыт сдачи таких реестров, поделитесь. Спасибо!
Таня Михайлова
 
Сообщений: 27
Зарегистрирован: 24 мар 2011, 12:50
Благодарил (а): 16 раз.
Поблагодарили: 18 раз.

UNREAD_POST nikki » 24 мар 2011, 13:40

Пока по названию.

Я бы сделал так:
1. взял номер
2. вбил бы его сюда: http://www.sta.gov.ua/control/vat/search
3. переписал бы высветившееся название поставщика.

Дело в том, что АСУ "Экспресс" это ИМХО не поставщик.

За это сообщение автора nikki поблагодарил:
Таня Михайлова
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 376 раз.

UNREAD_POST Heloise » 24 мар 2011, 13:54

nikki писал(а):Пока по названию.
...
2. вбил бы его сюда: http://www.sta.gov.ua/control/vat/search
3. переписал бы высветившееся название поставщика.
...

+1 :) Частенько выручает база
Таня Михайлова писал(а):Теперь сам билет: общая стоимость = часть стоимости, облагаемая НДС + необлагаемая часть. Как записать в реестр?

гр. 8 – «общая стоимость»
далее «часть стоимости, облагаемая НДС» попадает в
гр. 9 – стоимость без НДС
гр. 10 – НДС
кусочек «необлагаемая часть» попадет в
гр. 11 – стоимость необлагаемая
гр. 12 – 0

За это сообщение автора Heloise поблагодарили: 2
nikki, Таня Михайлова
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Таня Михайлова » 24 мар 2011, 14:12

Спасибо за ответы! Я так поняла, что в данном случае поставщик все-таки Укрзализниця? И ИНН надо указывать именно ее?
Таня Михайлова
 
Сообщений: 27
Зарегистрирован: 24 мар 2011, 12:50
Благодарил (а): 16 раз.
Поблагодарили: 18 раз.

UNREAD_POST Heloise » 24 мар 2011, 14:28

Теоретически поставщик тот, чей ИНН указан на билете. АСУ "Экспресс" – скорее всего посредник, который плюсует в билет свои необлагаемые НДС-ом суммы, и соответственно свой ИНН не светит, либо его вообще не имеет.

А теперь родилось сомнение, правильно же ли заносить на ИНН Залізниці и суммы Экспресс. Логично указать условный ИНН 100000000000, ТК и по факту указанное название поставщика на билете.
Тогда не будет расхождений в реестре Залізниці и покупателя. И там и там всё пройдет под условными номерами. А так может прийти запрос на сверку – Залізниця же ИНН Тани Михайловой в своем реестре не покажет, а Таня Михайлова – Залізницю засветит.

Единственный минус – на билете стоит ИНН. Сейчас пороюсь в разъяснениях по реестру.

За это сообщение автора Heloise поблагодарил:
Таня Михайлова
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Heloise » 24 мар 2011, 14:52

Нашла симпатичное разъяснение в ЕБНЗ.
Упустили ж из виду "збір на обов’язкове страхування від нещасних випадків на транспорті"

Який порядок відображення в Реєстрі отриманих та виданих податкових накладних та податковій декларації з ПДВ отриманих проїзних документів, в яких збір на обов’язкове страхування від нещасних випадків на транспорті не включається до бази оподаткування ПДВ?

Коротка відповідь : Так як відповідно до п.11.7 Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних у графі 8 розділу ІІ Реєстру вказується загальна сума, включаючи ПДВ, то в цій графі слід відображати вартість придбаних транспортних послуг, вказаних в квитку з урахуванням ПДВ, у графі 9 вказується частина вартості транспортного квитка (без збору на обов’язкове страхування від нещасних випадків на транспорті та без ПДВ), що підлягає оподаткуванню ПДВ, в графі 10 - ПДВ з цієї частини, при цьому в графі 5 вказується "ТК", а сума збору на обов'язкове страхування від нещасних випадків на транспорті вказується в графі 9 окремим рядком, в графах 5, 10 – позначка "0". Тобто, транспортний квиток відображається в Реєстрі двома рядками. При цьому частина вартості, транспортного квитка, що підлягає оподаткуванню ПДВ підлягає відображенню в рядку 10.1 розділу ІІ податкової декларації з ПДВ, а сума збору на обов'язкове страхування від нещасних випадків на транспорті – в рядку 11.1 розділу ІІ такої податкової декларації.
Скрытый текст: показать
Повна відповідь : Відповідно до ст. 188 р.V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) база оподаткування ПДВ операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче звичайних цін, визначених відповідно до ст. 39 ПКУ, з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий). До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв'язку з компенсацією вартості товарів/послуг. На підставі пп.196.1.3 п.196.1 ст.196 р.V ПКУ збір на обов’язкове страхування від нещасних випадків на транспорті, одержаний від пасажирів перевізниками на підставі агентського договору зі страховою компанією, не є об'єктом обкладання ПДВ. Таким чином, збір на обов'язкове страхування від нещасних випадків на транспорті не включається до бази оподаткування ПДВ, але входить до загальної вартості проїзного документу (транспортного квитка). Пунктом 201.11 ст.201 р.V ПКУ передбачено, що підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту без отримання податкової накладної, зокрема також є транспортний квиток, що містять загальну суму платежу, суму податку та податковий номер продавця, крім тих, форма яких встановлена міжнародними стандартами.Згідно із п.10 Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.2010 №1002, (далі – Порядок №1002) у розділі II реєстру відображаються отримані податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (додаток 2 до податкової накладної), ВМД, а також інші документи, на підставі яких здійснюється облік операцій з придбання товарів/послуг (згідно з пп.201.10, 201.11 ст.201 р.V ПКУ). Так як відповідно до п.11.7 Порядку №1002 у графі 8 розділу ІІ Реєстру вказується загальна сума, включаючи ПДВ, то в цій графі слід відображати вартість придбаних транспортних послуг, вказаних в квитку з урахуванням ПДВ, у графі 9 вказується частина вартості транспортного квитка (без збору на обов’язкове страхування від нещасних випадків на транспорті та без ПДВ), що підлягає оподаткуванню ПДВ, в графі 10 - ПДВ з цієї частини, при цьому в графі 5 вказується "ТК", а сума збору на обов'язкове страхування від нещасних випадків на транспорті вказується в графі 9 окремим рядком, в графах 5, 10 – позначка "0". Тобто, транспортний квиток відображається в Реєстрі двома рядками. При цьому частина вартості, транспортного квитка, що підлягає оподаткуванню ПДВ підлягає відображенню в рядку 10.1 розділу ІІ податкової декларації з ПДВ, а сума збору на обов'язкове страхування від нещасних випадків на транспорті – в рядку 11.1 розділу ІІ такої податкової декларації.

За это сообщение автора Heloise поблагодарил:
Таня Михайлова
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST nikki » 24 мар 2011, 15:32

Heloise писал(а):Теоретически поставщик тот, чей ИНН указан на билете. АСУ "Экспресс" – скорее всего посредник, который плюсует в билет свои необлагаемые НДС-ом суммы, и соответственно свой ИНН не светит, либо его вообще не имеет.

А теперь родилось сомнение, правильно же ли заносить на ИНН Залізниці и суммы Экспресс. Логично указать условный ИНН 100000000000, ТК и по факту указанное название поставщика на билете.
Тогда не будет расхождений в реестре Залізниці и покупателя. И там и там всё пройдет под условными номерами. А так может прийти запрос на сверку – Залізниця же ИНН Тани Михайловой в своем реестре не покажет, а Таня Михайлова – Залізницю засветит.

Единственный минус – на билете стоит ИНН. Сейчас пороюсь в разъяснениях по реестру.


Я думаю, что поставщик все-таки Південна, Південно-Західна или иная железная дорога.
Таня Михайлова, а что дает пробивка по номеру?

Экспресс ИМХО это не посредник, а просто система управления продажами билетов.
Иначе по комиссионным правилам (одобренным Министром финансов в отношении билетов на концерты) такой посредник должен был бы начислять НДС сам и нужно было бы отражать его в качестве поставщика.

За это сообщение автора nikki поблагодарили: 2
Heloise, Таня Михайлова
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 376 раз.

UNREAD_POST Таня Михайлова » 24 мар 2011, 15:51

Heloise, большое спасибо за ответы, особенно за разъяснение из ЕБНЗ. Но меня смущает то обстоятельство, что на билетах не указан ИНН( это стандартные билеты на поезд, купленные для сотрудников в жд кассе на вокзале для поездки в командировку) за наличный расчет. И не понятно международного они образца или нет, как сказано в п.10 Порядка ведения реестра. И условный код 100000000000 в новом порядке не упоминается. Как же все-таки заполнить реестр?
Таня Михайлова
 
Сообщений: 27
Зарегистрирован: 24 мар 2011, 12:50
Благодарил (а): 16 раз.
Поблагодарили: 18 раз.

UNREAD_POST nikki » 24 мар 2011, 15:58

Как это не указаны ? :?
Смотрим внимательнее.
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 376 раз.

UNREAD_POST Таня Михайлова » 24 мар 2011, 17:40

nikki, билет выписан АСУ "Экспресс" (распечатан на компьютере), фискального чека, в котором может быть ИНН, нет. Попробую узнать ИНН Донецкой и Пивденной дорог, ибо билеты их. Спасибо Вам!
Таня Михайлова
 
Сообщений: 27
Зарегистрирован: 24 мар 2011, 12:50
Благодарил (а): 16 раз.
Поблагодарили: 18 раз.

UNREAD_POST nikki » 24 мар 2011, 17:53

Если у вас обычный ж/д билет, то:

1. Берем его в руки.
2. Из нижнего правого угла отмеряем три сантиметра вверх и натыкаемся на 12 цифр ИНН :)

Например, если у вас ЮЖД - то там стоят цифры 010726020392

За это сообщение автора nikki поблагодарил:
Таня Михайлова
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 376 раз.

UNREAD_POST Heloise » 24 мар 2011, 23:20

Называется и «снова здравствуйте».
Вразумительного ответа пока нигде не нашлось. Но не дает мне покоя «розбіжності», которые вылезут, если указать ТК с ИНН. У Залізниці билет пройдет по НН «за щоденними підсумками», в реестре покажется через ИНН – 0 (ноль), чтоб «срослось», нам тоже нужно показать ТК с ИНН «0». Но у нас № ИНН есть, ТК показываем отдельно, значит ноль – может не пройти.
Собственно логично поступить так:
Если есть ИНН (верю, что Вы его найдете), билетик вносим в реестр как: ТК, показ. ИНН, наименование берем из базы (по ссылке, любезно предоставленной nikki), суммы разносим как решили.
Порядок ведения реестра соблюден.
Если вылезет «розбіжність», могут попросить принести уточненку, т.е. снять с ИНН Залізниці и поставить на 0 (ноль), он же секретный код 100000000000, который в реестре просто указали 0. Помнится такое практиковали в конце того года с чеками, снимали с реальных номеров и переводили на 0.

За это сообщение автора Heloise поблагодарил:
Таня Михайлова
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Таня Михайлова » 25 мар 2011, 11:58

Изучив почти что под микроскопом эти злополучные билеты, нашла таки ИНН. Сейчас пробью по базе, чтобы найти наименование. И со спокойной совестью начну заполнять реестр по рекомендациям Heloise. Кстати, фискальные чеки я провожу с реальными ИНН и вопросов никогда не возникало. Большое всем спасибо!

За это сообщение автора Таня Михайлова поблагодарил:
Heloise
Таня Михайлова
 
Сообщений: 27
Зарегистрирован: 24 мар 2011, 12:50
Благодарил (а): 16 раз.
Поблагодарили: 18 раз.

UNREAD_POST Heloise » 25 мар 2011, 12:26

Поздравляю с найденным ИНН, в Вас явно есть ген Шерлока Холмса. :D
Спасибо и Вам, благодаря вопросу «откопали» хорошее разъяснение из ЕБНЗ и уяснили для себя и, надеюсь интересующихся, как быть.
Оставайтесь «жить» на форуме – «гуртом і батька легше бить»
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Читатель 1 » 23 ноя 2012, 17:01

Для тех кто не разобрался хочу пояснить:
- "Укрзализниця" билеты не продает и никогда не продавала поэтому ее ИНН указывать нельзя;
- на билете в верхнем углу написано АСУ "Экспресс"- это не подразделение Укрзализницы. АСУ Экспресс это автоматизированная система управления с помощью которой все железные дороги Украины продают билеты. Создана для единого подхода к формированию стоимости билета. Поэтому ИНН АСУ Экспресс можете не искать, его просто не существует;
- продавцом железнодорожных билетов может быть Днецкая, Львовская, Одесская, Приднипровская, Юго-Западная, Южная железные дороги и скоростная компания (продает билеты на поезда Хундай и Шкоду).
Определить кто продал вам билет легко: либо по ИНН, который указан в билете, либо если не можете его найти то вы всегда можете узнать у своего работника на какой станции или если приобретался билет у турагента то всегда при покупке можно спросить с какой железной дорогой у него (турагента)договор на продажу ж.д. билетов.
По поводу международных билетов:
для стран СНГ билеты такие как и для Украины.
для дальнего зарубежья Германия, Франция, Италия и т.д. - предусморены бланки международного образца.
Читатель 1
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 23 ноя 2012, 16:16
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

След.

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya

cron