Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Регистрация НДС с середины месяца (реестр, накладные, счета)

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST форумчанка » 19 апр 2012, 12:33

Здравствуйте. Прошу помочь разобраться в моей ситуации. 30.11.2011 достигли 300 тысячного порога, по полученному от заказчика авансу в размере 6 млн.грн. Получили св-во НДС 16.03.2012г. За период с даты получения аванса (достижения 300тыс. порога) и до регистрации НДС-ником закрыли оплату актами выполненных работ на сумму не превышающую аванс. На момент регистрации (т.е на 16.03.2012) имеем кредиторскую задолженность с заказчиком в размере 1 млн.грн. В марте после регистрации (20.03.2012) снова получили аванс 1,5млн. грн. и в конце месяца 31.03.2012 подписали акт на 1,7млн. грн.
Правильно ли я понимаю:
- до регистрации НДС-ником по всем проведенным операциям (событиям) -налоговых не выписываем.
- после регистрации за период марта месяца выписываем налоговые накладные на первое событие (уже первое по дате месяца марта) оплату на 1,5млн.грн.
и на превышения по акту выполненных работ за март на 0,2млн.грн. (сумма акта 1,7-оплата 1,5).
На кредиторскую задолженность в 1,0млн.грн. до момента регистрации не смотрим. Значит закрывать первую ВСЮ сумму оплаты актами без НДС НЕ НУЖНО???
БОЛЬШАЯ ПРОСЬБА ОТКЛИКНУТЬСЯ. Нужно закрывать 903 и 703 счета для формирования баланса.
форумчанка
 
Сообщений: 6
Зарегистрирован: 19 апр 2012, 12:08
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 19 апр 2012, 13:56

форумчанка писал(а):Правильно ли я понимаю:
- до регистрации НДС-ником по всем проведенным операциям (событиям) -налоговых не выписываем.
- после регистрации за период марта месяца выписываем налоговые накладные на первое событие (уже первое по дате месяца марта) оплату на 1,5млн.грн.
и на превышения по акту выполненных работ за март на 0,2млн.грн. (сумма акта 1,7-оплата 1,5).
На кредиторскую задолженность в 1,0млн.грн. до момента регистрации не смотрим. Значит закрывать первую ВСЮ сумму оплаты актами без НДС НЕ НУЖНО???
БОЛЬШАЯ ПРОСЬБА ОТКЛИКНУТЬСЯ. Нужно закрывать 903 и 703 счета для формирования баланса.


Да. С учетом того, что

183.10. Будь-яка особа, яка підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку, і у випадках та в порядку, передбачених цією статтею, не подала до органу державної податкової служби реєстраційну заяву, несе відповідальність за ненарахування або несплату цього податку на рівні зареєстрованого платника без права нарахування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування.


После регистрации смотрим первое событие (прошедшие оплаты закрываем без НДС).

Но вообще это в тему: Регистрация плательщиков НДС
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST форумчанка » 19 апр 2012, 14:31

Уважаемый налоговичок. Оставляем без НДС не только прошедшие оплаты а и прошедшие акты выполненных работ по закрытию этого первого аванса.
форумчанка
 
Сообщений: 6
Зарегистрирован: 19 апр 2012, 12:08
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 19 апр 2012, 14:35

Конечно, любое первое событие: акты, оплаты. Не важно.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST форумчанка » 15 май 2012, 15:03

Здравствуйте. Откликнитесь пожалуйста те, кто сдавал самую первую декларацию по НДС сразу после регистрации плательщиком НДС. Интересует сам механизм заполнения декларации. Декларацию составляем с учетом данных по НДС за неполный месяц март (например нас зарегистрировали 16.03.2012) и за полный месяц апрель. Как я понимаю к декларации идут два реестра налоговых накладных - за март и за апрель 2012. Данные по контрагентам на основании реестров за 2 месяца отображаем в додатке №5 к декларации за АПРЕЛЬ. Если была получена или выписана налоговая накладная от одного и того же контрагента в двух месяцах -марте и апреле, то в дод.№5 суммируются данные за два месяца -и проставляется одна общая сумма по такому контрагенту. Т.е.в декларации за апрель идут данные за 2месяца? В моей ситуации хочется пораньше отчитаться, если возникнут при сдаче отчета "интересные" моменты, нужно время на их устранение. Подскажите, ЕСЛИ КТО-ТО УЖЕ ЭТО ДЕЛАЛ.
форумчанка
 
Сообщений: 6
Зарегистрирован: 19 апр 2012, 12:08
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vikakool » 31 май 2013, 16:09

Возник забавный вопрос.

Регистрация плат-ком НДС - 21.05.2013г. Фирма берет в аренду помещения и сдает их в субаренду. Так же перевыставляются и коммун.услуги.

И вот: арендодатель выставляет акт за май 31-м числом и дает к нему НН на всю сумму аренды. Аналогично с коммун.услугами.

То, что мы 31.05 перевыставляем сие субарендатору, начисляя НО на всю сумму, логично.

А вот как быть с НК? с одной стороны, НН выписана после 21.05, т.е. право на НК у нас есть. С другой - НН на сумму за весь месяц, а мы - плат-ки НДС только 11 дней.

Или я уже переработалась?...
vikakool
 
Сообщений: 4073
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 879 раз.
Поблагодарили: 615 раз.

UNREAD_POST vikakool » 31 май 2013, 16:20

По идее, фирме нужно:

1) выставить субарендатору сумму 2-мя актами. 1-й с 1.05 по 20.05 без НДС, 2-й с 21.05. по 31.05 с НДС и с НН.
2) аналогично потребовать от арендателя того же.

Правильно?
vikakool
 
Сообщений: 4073
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 879 раз.
Поблагодарили: 615 раз.

UNREAD_POST vikakool » 01 июн 2013, 10:38

Или все-таки все по полной программе - и входящий НК, и исходящие НО?
vikakool
 
Сообщений: 4073
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 879 раз.
Поблагодарили: 615 раз.

UNREAD_POST VOA » 01 июн 2013, 16:00

Вот ответ Печкина букашке Регистрация НДС с середины месяца (реестр, накладные, счета) на предыдущей странице (чуть выше и Вам ответ Печкина).
Чем он Вам не нравится? ;)
ИМХО В любом случае можно нарваться на нарушение при таких срединномесячных регистрациях по длящимся операциям. Я лично разбила бы по факту и тогда бы и с входящим НК поступила бы так же. Но ситуация не прописана в НКУ однозначно, чтобы можно было уверенно отстаивать свою точку зрения. Сделать на всю поставку в последний день месяца НО - занижение прибыли (или ЕН). Разбить по факту получения свидетельства - занизите НО по НДС. Если у Вас ситуация так часто повторяется с регистрацией внутри месяца, то уж лучше написать запрос и работать по ИНК (тем более Ваша первая дека не скоро - успеете подкорректироваться в ту, или другую сторону).
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5202
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1799 раз.
Поблагодарили: 2027 раз.

UNREAD_POST vikakool » 01 июн 2013, 18:37

Дык...я его видела....в том-то и дело, что ситуация неоднозначная...
Вот и думаю, как лучше сделать
vikakool
 
Сообщений: 4073
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 879 раз.
Поблагодарили: 615 раз.

UNREAD_POST VOA » 03 июн 2013, 00:05

Так потому ж и предлагаю: запрос на ИНК сделать. ;)
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5202
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1799 раз.
Поблагодарили: 2027 раз.

UNREAD_POST vikakool » 03 июн 2013, 11:47

Уже не успели :(
vikakool
 
Сообщений: 4073
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 879 раз.
Поблагодарили: 615 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 03 июн 2013, 11:51

Интересно, а можно оформить ИНК текущей датой с оглядкой на прошлые деяния? То-есть обязательно ли ИНК должна передовать без/действиям, которые она нам не/позволяет?
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4803
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1196 раз.

UNREAD_POST VOA » 03 июн 2013, 12:26

vikakool, почему не успели с запросом? Ваша первая дека по НДС будет за период с 21.05.13 по 30.06.13 и подаваться будет в срок до 20.07.13. До 20.07.13 получите ответ. Не говоря уже о прибыли, которая скорее всего у Вас вообще теперь годовая.

Слава, недавно было обсуждение того, что задавать ГНИ вопрос ДО осуществления хозоперации - некорректно (по мнению той же ГНС). Сейчас попробую найти.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.

За это сообщение автора VOA поблагодарил:
vikakool
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5202
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1799 раз.
Поблагодарили: 2027 раз.

UNREAD_POST vikakool » 03 июн 2013, 12:30

Так-то оно так...дык арендодатель уже ж выписал одну НН за весь месяц 31-м мая...Как его таперича заставить выписать 2 НН - одну 20.05 как неплательщику и вторую 31.05 как плательщику?... :(
vikakool
 
Сообщений: 4073
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 879 раз.
Поблагодарили: 615 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al, Gb, Julia_E, nataliYaaaaa, strelez70, Ya