Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Исправление ошибок по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST voda.zp » 26 мар 2012, 09:45

Лена Санна писал(а):доброго утречка всем.

а подскажите такой вопрос - знакомым надо сдать уточненку к декларации (физособа плательщик ндс), в опз выбирать F217004 или F217102
спасибо!


документ с кодом 217004 - это "самостоятельный документ" и подается независимо от декларации по НДС
документ с кодом 217102 - это "додаток до декларації" и подается только с декларацией по НДС
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST Лена Санна » 26 мар 2012, 09:57

т.е. им можно сдать 217004 , верно?

спасибо!
Лена Санна
 
Сообщений: 16
Зарегистрирован: 28 фев 2011, 13:28
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 26 мар 2012, 10:23

Лена Санна писал(а):т.е. им можно сдать 217004 , верно?

спасибо!


Да.

За это сообщение автора voda.zp поблагодарил:
Лена Санна
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST sofa » 28 мар 2012, 19:13

Добрый вечер! Ситуация в следующем, в декларации завышен налоговый кредит (уточняются два периода подряд), подаю сейчас УР как самостоятельный документ, в котором 6 графа по строке 22 и 24 со знаком "минус". Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить приложение 2 и 3: а) со знаком минус только уточняемый период; б) по приложению 2 и 3 заполнить все показатели с учетом проведенных уточнение, т.е. данные прил. 2 и 3 (бюджетного возмещения нет) будут соответствовать графе 5УР)?
Смущает то, что при варианте а) программа медок ругается, что приложение не может быть заполнено с отрицательным значением, но при этом в ЕБЗ есть такое раз"яснение: "...Тобто, виправлення помилок проводиться шляхом подання уточнюючого розрахунку, до якого у разі заповнення даних у відповідних рядках додаються відповідні додатки з відміткою «уточнюючий». Зазначені додатки містять вартісні показники, які відображаються на суму уточнення (збільшення або зменшення) з відповідним знаком та відповідають даним з колонки 6 уточнюючого розрахунку...."
sofa
 
Сообщений: 47
Зарегистрирован: 27 июл 2011, 17:51
Благодарил (а): 27 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST kollega » 29 мар 2012, 15:49

sofa писал(а):Добрый вечер! Ситуация в следующем, в декларации завышен налоговый кредит (уточняются два периода подряд), подаю сейчас УР как самостоятельный документ, в котором 6 графа по строке 22 и 24 со знаком "минус". Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить приложение 2 и 3: а) со знаком минус только уточняемый период; б) по приложению 2 и 3 заполнить все показатели с учетом проведенных уточнение, т.е. данные прил. 2 и 3 (бюджетного возмещения нет) будут соответствовать графе 5УР)?
Смущает то, что при варианте а) программа медок ругается, что приложение не может быть заполнено с отрицательным значением, но при этом в ЕБЗ есть такое раз"яснение: "...Тобто, виправлення помилок проводиться шляхом подання уточнюючого розрахунку, до якого у разі заповнення даних у відповідних рядках додаються відповідні додатки з відміткою «уточнюючий». Зазначені додатки містять вартісні показники, які відображаються на суму уточнення (збільшення або зменшення) з відповідним знаком та відповідають даним з колонки 6 уточнюючого розрахунку...."

Добрый день!
Спасибо, хороший вопрос :)
У меня была похожая ситуация в феврале, я уточняла один период, по прил.2 показала правильную цифру только по уточняемому периоду. Т.е. эта цифра сходилась с колонкой 5.
Прил.3 не заполняла, т.к. бюджетное возмещение не заявляла.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST БиП » 30 мар 2012, 00:09

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста.У нас такая проблема- в январе был отгружен товар 31.01, но налоговую не выписали,(профунькали в общем- задним числом дали расходную) а выписали её в феврале. и естественно уже сдали декларацию за февраль. Получается в январе обязательства занизили, а в феврале завысили. Как правильно теперь исправить ситуацию? :?: :?: Нумерация налоговых у нас начинается каждый месяц с единицы. так что можем подать уточнёнку за январь, как будто не заметили эту налоговую, просто присвоить ей очередной номер.(я правильно рассуждаю :? :? ) А как быть с февральской налоговой, она выписана в середине месяца, если её убрать, полезет нумерация неправильная. В общем я в затруднении, не сплю вот, переживаю((, Помогите, плиз.
БиП
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 28 фев 2011, 23:11
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 30 мар 2012, 07:37

БиП писал(а):Добрый вечер! Помогите, пожалуйста.У нас такая проблема- в январе был отгружен товар 31.01, но налоговую не выписали,(профунькали в общем- задним числом дали расходную) а выписали её в феврале. и естественно уже сдали декларацию за февраль. Получается в январе обязательства занизили, а в феврале завысили. Как правильно теперь исправить ситуацию? :?: :?: Нумерация налоговых у нас начинается каждый месяц с единицы. так что можем подать уточнёнку за январь, как будто не заметили эту налоговую, просто присвоить ей очередной номер.(я правильно рассуждаю :? :? ) А как быть с февральской налоговой, она выписана в середине месяца, если её убрать, полезет нумерация неправильная. В общем я в затруднении, не сплю вот, переживаю((, Помогите, плиз.


Как вариант:

1. Выписываете НН 31.01 и сдаете уточненку за январь.12

2. февраль - если Ваш контрагент показал НН, которую Вы выписали в феврале, тогда мартом выписываете РК к февральской НН и включаете в дод.1 к декл. за март, и выдаете НН 31.01 покупателю;

если Ваш контрагент НЕ показал НН, которую Вы выписали в феврале, тогда в марте можно отобразить февр. НН методом "сторно" и сдать уточненку или выписать РК, + выдаете НН от 31.01 покупателю.

Наша налоговая с опаской относится с НН "сторно", поэтому мы выписываем РК.

За это сообщение автора voda.zp поблагодарил:
БиП
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST kollega » 30 мар 2012, 10:52

БиП писал(а):Добрый вечер! Помогите, пожалуйста.У нас такая проблема- в январе был отгружен товар 31.01, но налоговую не выписали,(профунькали в общем- задним числом дали расходную) а выписали её в феврале. и естественно уже сдали декларацию за февраль. Получается в январе обязательства занизили, а в феврале завысили. Как правильно теперь исправить ситуацию? :?: :?: Нумерация налоговых у нас начинается каждый месяц с единицы. так что можем подать уточнёнку за январь, как будто не заметили эту налоговую, просто присвоить ей очередной номер.(я правильно рассуждаю :? :? ) А как быть с февральской налоговой, она выписана в середине месяца, если её убрать, полезет нумерация неправильная. В общем я в затруднении, не сплю вот, переживаю((, Помогите, плиз.

ИМХО, тут нет оснований для РК по ст.192.
Прийдется здавать два УР за январь и февраль. А сбой нумерации у Вас будет вполне объяснимым - Вы исправляете ошибку, поэтому одна НН вылетает, ничего страшного, спите спокойно и не переживайте так сильно :)

За это сообщение автора kollega поблагодарил:
БиП
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Nadia_D » 30 мар 2012, 12:45

Добрый день. Помогите пожалуйста советом. В декабре месяце была выписана налоговая накладная на ошибочную сумму( вместо 7500 выписали на 20700), т.е. завысили себе обязательства. Выяснили это только сейчас и сразу выписали РК и зарегистрировали т.к. это импорт . Если сдавать УР по декабрю НДС полезет на возмещение, и получается придется сдавать УР еще и за январь и за февраль. Подскажите как лучше быть, либо откорректировать в декларации за март, либо сдать УР за декабрь и там же откорректировать и кредит по НДС, чтобы не вылезти в минус. Если по второму варианту нужно ли будет сдавать УР за январь, февраль?
Nadia_D
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 30 мар 2012, 12:38
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 30 мар 2012, 12:50

Nadia_D писал(а):Добрый день. Помогите пожалуйста советом. В декабре месяце была выписана налоговая накладная на ошибочную сумму( вместо 7500 выписали на 20700), т.е. завысили себе обязательства. Выяснили это только сейчас и сразу выписали РК и зарегистрировали т.к. это импорт . Если сдавать УР по декабрю НДС полезет на возмещение, и получается придется сдавать УР еще и за январь и за февраль. Подскажите как лучше быть, либо откорректировать в декларации за март, либо сдать УР за декабрь и там же откорректировать и кредит по НДС, чтобы не вылезти в минус. Если по второму варианту нужно ли будет сдавать УР за январь, февраль?

Я бы сдала с мартом, чтоб не морочить голову, ведь у Вас завышено НО, значит штраф все равно не грозит.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Nadia_D » 30 мар 2012, 13:07

А если сдавать мартом оно у меня пройдет просто по строке 8,1 и + приложение Д1 и все?
Nadia_D
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 30 мар 2012, 12:38
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 30 мар 2012, 13:31

Nadia_D писал(а):А если сдавать мартом оно у меня пройдет просто по строке 8,1 и + приложение Д1 и все?


да

За это сообщение автора voda.zp поблагодарил:
borovi4ok
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST vins » 30 мар 2012, 17:37

ЕБНЗ

Яким чином виправити помилку, допущену платником податку на додану вартість у Розрахунку коригування сум податку на додану вартість (додаток Д1) до податкової декларації з ПДВ загальної/(скороченої)/(спеціальної)/(переробного підприємства), яка вплинула/не вплинула на вартісні показники податкової декларації?
Відповідь:

Відповідно до п.50.1 ст.50 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст.102 ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Згідно з п.1 р.IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 25.11.2011 №1492 (далі – Порядок №1492), у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним декларації, він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої декларації за формою, встановленою на дату подання уточнюючого розрахунку.
У разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку чи декларації, до якої включені уточнені показники, повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників (п.3 р.IV Порядку №1492).
Формами додатків 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість» до податкової декларації з податку на додану вартість (загальної/(скороченої)/(спеціальної)/(переробного підприємства) передбачено подання «уточнюючого» додатка 1.
Розрахунок коригування сум ПДВ є складовою податкової декларації з ПДВ, та його подання є обов’язковим у разі заповнення рядка 8 та/або рядка 16 податкової декларації з ПДВ.
Враховуючи те, що подання уточнюючого розрахунку є одним із способів виправлення платником податку самостійно виявлених помилок у показниках раніше поданої податкової декларації з ПДВ та оскільки Розрахунок коригування сум ПДВ є складовою такої податкової декларації, то виправлення помилок, що виникли при його заповненні, здійснюється шляхом подання уточнюючого розрахунку разом з Розрахунком коригування сум ПДВ з відміткою «уточнюючий», в яких вартісні показники відображаються на суму уточнення (збільшення або зменшення) з відповідним знаком та відповідають даним з колонки 6 уточнюючого розрахунку.
При цьому, у разі якщо така помилка не вплинула на вартісні показники податкової декларації з ПДВ, то виправлення помилок у Розрахунку коригування сум ПДВ проводиться способом коригування.
Так, для виправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номеру отримувача/постачальника в уточнюючому Розрахунку коригування сум ПДВ:
1) повторюється помилковий запис індивідуального податкового номера, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком «–» (тобто сторнуються);
2) вказується правильний запис по операції з контрагентом за звітний (податковий) період, за який виправляються помилки повністю (включаючи вартісні показники);
3) вказується нульова сума у підсумковому рядку «Усього: рядки 8.1 та 8.1.1 (+ чи -)».
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Любознательная » 03 апр 2012, 18:27

Вопрос по Уточненке НДС
ПОдаем уточненку за октябрь 2011 года. Возникает значение по стр.20.2, которое следует учесть в НК следуюшего нал периода.
Вопрос: Подавать еще одну уточненку за ноябрь 2011 года и переносить значение возникшее в стр. 20.2 в стр. 21.1. уточненки за ноябрь 2011 года или это значение можно казать в Декларации за март 2012 г.?
Любознательная
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 03 апр 2012, 18:20
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 03 апр 2012, 23:28

Любознательная писал(а):Вопрос по Уточненке НДС
ПОдаем уточненку за октябрь 2011 года. Возникает значение по стр.20.2, которое следует учесть в НК следуюшего нал периода.
Вопрос: Подавать еще одну уточненку за ноябрь 2011 года и переносить значение возникшее в стр. 20.2 в стр. 21.1. уточненки за ноябрь 2011 года или это значение можно казать в Декларации за март 2012 г.?

Если у Вас постоянно идет отрицательное значение, то прийдется сдавать несколько УР. Почитайте на 1 странице темы Налоговик выкладывал 20 мая 2011г. хорошую статью из Баланса 39:
viewtopic.php?f=14&t=827#
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, MR, nattta, vikakool, Ya