Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Исправление ошибок по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST kollega » 29 апр 2012, 23:33

yur писал(а):День добрий!
Не хотів створювати нову тему, спитаю в цій:
Поставщик через помилку менеджера "влупив" дубль видаткової накладної. Їх бух все зробив правильно :) - продав двічі один і той самий товар, виписав податкові і т.д.
Тепер вони просять мене провести в себе ту помилкову накладну і оформити повернення. Я то наче і не проти, але це все було в березні, а за березень всі звіти відправлені...
Може мені взагалі нічого не відображати в себе?

Ваше право. Это же их ошибка. Иначе прийдется сдавать УР за березень. Или еще как вариант провести расходную накладную (дубль), а податкову провести апрелем как полученную с опозданием.

За это сообщение автора kollega поблагодарил:
yur
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST БиП » 04 май 2012, 13:54

Добрый день. Подали уточнёнку по ндс (уменьшали НК), в 1С сделала сторно по налоговому кредиту по 6442 и 6415 (Дт 6442 Кт 631 -и Дт 6415 Кт 6442 эти проводки с минусом) а потом списала НДС на убытки Дт 442 Кт 631. В 1С выдаёт ошибку-некорректная проводка. Подскажите пожалуйста как правильно сделать проводки в такой ситуации.
БиП
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 28 фев 2011, 23:11
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST yur » 04 май 2012, 16:29

а хіба не правильніше було б в 1с виправити помилкові документи і перерахувати підсумки?
yur
 
Сообщений: 255
Зарегистрирован: 05 май 2011, 09:35
Благодарил (а): 405 раз.
Поблагодарили: 39 раз.

UNREAD_POST БиП » 04 май 2012, 17:30

Так я и пытаюсь сделать исправления. Просто уточнёнку подали в январе за март 2011 г. и в учёте правильнее исправлять ошибку в январе, а не в марте. Дело в том, что когда списываешь ндс на затраты ( сч.949), т.е. Дт 949 Кт 631 - сумма НДСа, эта сумма автоматически попадает в декларацию по прибыли в расходы, а проводка Дт 442 Кт 631-некорректная. Тут я и запуталась(
БиП
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 28 фев 2011, 23:11
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST yur » 04 май 2012, 18:26

я непідтверджений ПДВ підвішую на рік до вияснення. Якщо приходять документи, провожу їх правильним періодом, але з відображенням в звітному періоді.
В 1с в документі "реєстрація вхідного податкового документа" внизу є відповідна галочка, в якому звітному періоді він "проявиться".
yur
 
Сообщений: 255
Зарегистрирован: 05 май 2011, 09:35
Благодарил (а): 405 раз.
Поблагодарили: 39 раз.

UNREAD_POST kollega » 04 май 2012, 19:59

БиП писал(а):Так я и пытаюсь сделать исправления. Просто уточнёнку подали в январе за март 2011 г. и в учёте правильнее исправлять ошибку в январе, а не в марте. Дело в том, что когда списываешь ндс на затраты ( сч.949), т.е. Дт 949 Кт 631 - сумма НДСа, эта сумма автоматически попадает в декларацию по прибыли в расходы, а проводка Дт 442 Кт 631-некорректная. Тут я и запуталась(

Программа ругается, потому что Вы по сути пытаетесь списать на убытки задолженность поставщика.
Чтоб сумма с 949сч не попадала в декларацию по прибыли, нужно сделать такой вид затрат, который не привязан к строкам декларации, например "НДС за счет собственных средств".
Я тут одного не пойму: если Вы хотите сторнировать НДС, то зачем затрагивать сч 631? Или Вам нужно сторнировать всю поставку?
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST vins » 09 май 2012, 08:19

ЕБНЗ

Яким чином виправити помилку, допущену при заповненні Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ та додаток 2 до податкової декларації з ПДВ (скороченої)/(переробного підприємства)/(спеціальної)), яка не вплинула на правильність визначення показників податкової декларації з ПДВ та, відповідно, підсумкових рядків Розшифровки?

Виправлення помилок проводиться шляхом подання Уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок (далі - Уточнюючий розрахунок), за формою затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 №1492 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», до якого додається Розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ та додаток 2 до податкової декларації з ПДВ (скороченої)/(переробного підприємства)/(спеціальної)) (далі - Розшифровка) з відміткою «уточнюючий».
При цьому, при заповненні Уточнюючого розрахунку до графи 4 переносяться показники податкової декларації з ПДВ, додаток 5 (Д5) до якої уточнюється, до графи 5 - всі відповідні показники декларації з урахуванням виправлених помилок (в даному випадку вони відповідають показникам з графи 4), а в графі 6 відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або вона не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Виправлення помилок у записах контрагентів у Розшифровках проводиться способом коригування:
Приклад 1. Для виправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номеру контрагента (покупця або постачальника) в уточнюючій Розшифровці:
1) повторюється помилковий запис індивідуального податкового номера, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком мінус (тобто сторнуються);
2) вказується правильний запис по операціях з контрагентом за звітний (податковий) період, за який виправляються помилки повністю (включаючи вартісні показники);
3) у підсумковому рядку «Усього за місяць» відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Приклад 2. У разі необхідності зменшити/збільшити обсяг поставки та суму ПДВ, задекларованих по операціях з одним контрагентом, та відповідно, збільшити/зменшити їх по операціях з іншим контрагентом, в уточнюючій Розшифровці:
1) відображаються суми уточнення у розрізі контрагентів (зі знаком плюс відображаються не в повній мірі задекларовані суми по операціях з контрагентом, зі знаком мінус – зайво задекларовані суми по операціях з контрагентом);
2) у підсумковому рядку «Усього за місяць» відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Приклад 3. У разі необхідності зменшити обсяг поставки та суму ПДВ по рядку «Інші» та доповнити, у зв’язку з цим, Розшифровку новим записом по визначеному платнику податку - покупцю в уточнюючій Розшифровці:
1) операції з платником податку-покупцем за звітний період записуються повністю (включаючи вартісні показники);
2) в рядку «Інші» обсяг поставки та сума ПДВ зменшується, сума уточнення зазначається зі знаком мінус (сторнується);
3) у підсумковому рядку «Усього за місяць» відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).
Приклад 4. У разі необхідності скоригувати обсяг поставки та суму ПДВ по рядку «Інші» та доповнити не в повній мірі відображені (зайво вказані) суми по операціях по визначеному платнику податку-покупцю в уточнюючій Розшифровці:
1) зазначається сума уточнення збільшення або зменшення обсягу поставки та суми ПДВ по операціях з платником податку-покупцем зі знаком плюс або мінус;
2) в рядку «Інші» обсяг поставки та сума ПДВ уточнюється (збільшується або зменшується) зі знаком плюс або мінус;
3) у підсумковому рядку «Усього за місяць» відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).


+ такое
Як виправити помилку, яка міститься у рядках 8.1, 8.4, 16.1, 16.4 податкової декларації з ПДВ, форма якої затверджена наказом ДПА України від 30.05.97 №166?
Відповідно до п.50.1 ст.50 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст.102 ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Платник податків має право не подавати такий розрахунок, якщо відповідні уточнені показники зазначаються ним у складі податкової декларації за будь-який наступний податковий період, протягом якого такі помилки були самостійно виявлені.
Податковою декларацією з ПДВ та уточнюючим розрахунком, форми яких затверджені наказом Міністерства фінансів України від 25.11.11 №1492, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.12.11 за №1490/20228, не передбачені рядки, що відповідають змісту (назві) відповідних рядків 8.1, 8.4, 16.1 та 16.4 податкової декларації з ПДВ, форма якої затверджена наказом ДПА України від 30.05.97 №166.
Враховуючи зазначене, якщо платник податків самостійно виявляє помилку, яка міститься в рядках 8.1, 8.4, 16.1, 16.4 податкової декларації з ПДВ, що була раніше ним подана за формою, затвердженою наказом ДПА України від 30.05.97 №166, то такий платник має право її виправити (з урахуванням строків давності) шляхом подання уточнюючого розрахунку за формою, яка діє на дату його подання. При цьому, виправлення показників рядків 8.1 та/або 16.1 такої декларації слід здійснювати за правилами, визначеними для виправлення помилок, допущених в уточнюючих розрахунках.
Що стосується виправлення показників рядків 8.4 та 16.4 такої декларації, то при їх коригуванні слід виходити із суті операції та використовувати для проведення коригування ті рядки уточнюючого розрахунку, які відповідають суті операції.
Разом з тим, враховуючи те, що в багатьох випадках консультація щодо виправлення помилок, допущених в цих рядках, може бути надана виключно виходячи із розгляду конкретних обставин справи, рекомендуємо для отримання податкової консультації щодо можливості виправлення помилки та правильності відображення такого виправлення в уточнюючому розрахунку звертатися до органу ДПС за місцем податкової реєстрації з наданням копій відповідних первинних документів.

За это сообщение автора vins поблагодарил:
Юльсен
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Corby » 10 май 2012, 12:13

Мне пришла по почте рекламная рассылка с приглашением на семинар при участии Бондаревой. Слышала про этого лектора из Днепра, что хорошо говорит, что опыт большой. Тема семинара "Исправление ошибок". Как думаете - стоит пойти? И не дорого.. и тема животрепещущая. Если кому интересно - могу в ЛС написать, где и когда семинар будет
Corby
 
Сообщений: 30
Зарегистрирован: 17 окт 2011, 11:12
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST vins » 16 май 2012, 21:01

ЕБНЗ

Яка сума податкових зобов’язань підлягає сплаті до бюджету при поданні платником ПДВ уточнюючого розрахунку, яким зменшено податкові зобов’язання з ПДВ, задекларовані в податковій декларації за звітний (податковий) період, якщо такий уточнюючий розрахунок подавався платником податку після граничного терміну подання податкової звітності, але до граничного терміну сплати податкових зобов’язань?

Відповідно до п.50.1 ст.50 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених статтею 102 цього ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Платник податків має право не подавати такий розрахунок, якщо відповідні уточнені показники зазначаються ним у складі податкової декларації за будь-який наступний податковий період, протягом якого такі помилки були самостійно виявлені.
Відповідно до п.4.3 р.4 Інструкції про порядок ведення органами державної податкової служби оперативного обліку платежів до бюджету, контроль за справлянням яких здійснюється органами державної податкової служби України, затвердженої наказом ДПА України від 18.07.05 №276, нарахування платежів до бюджету в особових рахунках платників податків здійснюються відповідно до порядків адміністрування відповідних податків, розроблених на підставі чинного законодавства.
Нарахування узгоджених податкових зобов’язань у картках особових рахунків платників здійснюється датою граничного терміну сплати зазначених зобов’язань.
При поданні уточнюючого розрахунку, що збільшує або зменшує податкові зобов’язання минулих податкових періодів платника, нарахування в особовому рахунку платника проводиться датою його подання.
Таким чином, оскільки нарахування за уточнюючим розрахунком у картці особового рахунка платника податків провадяться за датою фактичного його подання до податкового органу, то якщо уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань з податку на додану вартість, яким зменшено податкові зобов’язання з ПДВ, задекларовані в податковій декларації з ПДВ за звітний (податковий) період, подається після граничного терміну подання податкової звітності, але до граничного терміну сплати податкових зобов’язань, платник податку має право перерахувати до бюджету податкові зобов’язання з урахуванням показників поданого уточнюючого розрахунку.

За это сообщение автора vins поблагодарил:
Люба П
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST YuraKo74 » 17 май 2012, 22:58

При поданні звітності з ПДВ за січень 2012 року не було включено до податкових зобов'язань одна податкова накладна на 1200 грн..
В травні подаємо уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.
Питання:
1. Чи необхідно разом з цим Розрахунком подавати реєстр отриманих та виданих податкових накладних?
2. Чи необхідно разом з цим Розрахунком подавати розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5)?
YuraKo74
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 16 май 2012, 10:26
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Mecano » 18 май 2012, 12:37

Добрый день всем! Срочно нужна ваша помощь в такой ситуации: в начале апреля поступила оплата и был отгружен товар, НН зарегистрирована в базе, отчет по НДС уже сдан, а сегодня выясняется, что оплатили на одну гривну больше, чем в документах. Вопрос что делать?
Mecano
 
Сообщений: 126
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 10:41
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 25 раз.

UNREAD_POST Mecano » 18 май 2012, 14:18

Mecano писал(а):Добрый день всем! Срочно нужна ваша помощь в такой ситуации: в начале апреля поступила оплата и был отгружен товар, НН зарегистрирована в базе, отчет по НДС уже сдан, а сегодня выясняется, что оплатили на одну гривну больше, чем в документах. Вопрос что делать?

Нашла такой выход: делаю расчет корректировки к НН 28.04.12 и регистрирую его в базе ЕРНН (слава высшим силам как раз двадцатый день, успеваю) и заново отправляю декларацию с реестром и Додаток 1.
В итоге сумма НДСа к оплате у меня не меняется, а заморочек целая куча
Mecano
 
Сообщений: 126
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 10:41
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 25 раз.

UNREAD_POST OLGA_SOK » 18 май 2012, 20:40

Подскажите, пожалуйста, что можно сделать в такой ситуации. Наш поставщик не зарегистрировал налоговую накладную в ЕР, а мы включили её в декларацию, но забыли включить её в соответствующий додаток и не подали жалобу на этого контрагента.
Можно ли что-нибудь ещё сделать в этой ситуации???
OLGA_SOK
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 18 май 2012, 20:37
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Юльсен » 22 май 2012, 14:59

Добрый день.
Покупатель оплатил заказной товар, выписали налоговую накладную, зарегистрировали, а через месяц отгрузили другую номенклатуру (товар тот, но по другому обозвали). Нужно ли было делать корректировки номенклатуры, если отчеты уже сданы?
Юльсен
 
Сообщений: 49
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 18:07
Благодарил (а): 28 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 22 май 2012, 15:06

Юльсен писал(а):Добрый день.
Покупатель оплатил заказной товар, выписали налоговую накладную, зарегистрировали, а через месяц отгрузили другую номенклатуру (товар тот, но по другому обозвали). Нужно ли было делать корректировки номенклатуры, если отчеты уже сданы?

Добрый!
Налоговая говорит, что нужно. НДС не изменится, но прийдется возиться с регистрацией корр-ки и НН с новой номенклатурой.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, iryna11, Ya