Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Исправление ошибок по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Galla » 21 сен 2012, 15:26

Сannella писал(а):Подскажите как исправить в расчете корректировки (додаток1)по НДС ,номер ИНН поставщика при возврате ему предоплаты. НК отражен с минусом, если сторнировать опять минус, а новую запись с правильным ИНН как внести,опять с минусом т.к. возврат?????



неправильний номер з плюсом, а правильний з мінусом

За это сообщение автора Galla поблагодарил:
Сannella
Galla
 
Сообщений: 760
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 599 раз.
Поблагодарили: 265 раз.

UNREAD_POST налог » 21 сен 2012, 15:48

Galla писал(а):
Сannella писал(а):Подскажите как исправить в расчете корректировки (додаток1)по НДС ,номер ИНН поставщика при возврате ему предоплаты. НК отражен с минусом, если сторнировать опять минус, а новую запись с правильным ИНН как внести,опять с минусом т.к. возврат?????



неправильний номер з плюсом, а правильний з мінусом


Запитання:
Яким чином виправити помилку, допущену платником ПДВ у Розрахунку коригування сум ПДВ (додаток Д1) до податкової декларації з ПДВ загальної/(скороченої)/(спеціальної)/(переробного підприємства), яка вплинула/не вплинула на вартісні показники податкової декларації?
Відповідь:
Повна:
Відповідно до п.50.1 ст.50 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст.102 ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Згідно з п.1 р.IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 25.11.2011 №1492 (далі – Порядок №1492), у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним декларації, він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої декларації за формою, встановленою на дату подання уточнюючого розрахунку.
У разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку чи декларації, до якої включені уточнені показники, повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників (п.3 р.IV Порядку №1492).
Формами додатків 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість» до податкової декларації з податку на додану вартість (загальної/(скороченої)/(спеціальної)/(переробного підприємства) передбачено подання «уточнюючого» додатка 1.
Розрахунок коригування сум ПДВ є складовою податкової декларації з ПДВ, та його подання є обов’язковим у разі заповнення рядка 8 та/або рядка 16 податкової декларації з ПДВ.
Враховуючи те, що подання уточнюючого розрахунку є одним із способів виправлення платником податку самостійно виявлених помилок у показниках раніше поданої податкової декларації з ПДВ та оскільки Розрахунок коригування сум ПДВ є складовою такої податкової декларації, то виправлення помилок, що виникли при його заповненні, здійснюється шляхом подання уточнюючого розрахунку разом з Розрахунком коригування сум ПДВ з відміткою «уточнюючий», в яких вартісні показники відображаються на суму уточнення (збільшення або зменшення) з відповідним знаком та відповідають даним з колонки 6 уточнюючого розрахунку.
При цьому, у разі якщо така помилка не вплинула на вартісні показники податкової декларації з ПДВ, то виправлення помилок у Розрахунку коригування сум ПДВ проводиться способом коригування.
Так, для виправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номеру отримувача/постачальника в уточнюючому Розрахунку коригування сум ПДВ:
1) повторюється помилковий запис індивідуального податкового номера, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком «–» (тобто сторнуються);
2) вказується правильний запис по операції з контрагентом за звітний (податковий) період, за який виправляються помилки повністю (включаючи вартісні показники);
3) вказується нульова сума у підсумковому рядку «Усього: рядки 8.1 та 8.1.1 (+ чи -)».

За это сообщение автора налог поблагодарил:
Сannella
налог
 
Сообщений: 357
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST ТатьянаД » 25 сен 2012, 15:59

Извините за глупый вопрос. Но не могу найти ответа. Если сейчас сдаю уточненку за август. Я ставлю отчетный период сентябрь или август?
ТатьянаД
 
Сообщений: 6
Зарегистрирован: 16 мар 2012, 14:47
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Crazy Greta » 25 сен 2012, 16:23

ТатьянаД писал(а):Извините за глупый вопрос. Но не могу найти ответа. Если сейчас сдаю уточненку за август. Я ставлю отчетный период сентябрь или август?

Сентябрь если уточненку подаете как самостоятельный документ.
Август - если вместе с декой за август.
Все понесете заслуженное наказание! Великий МЯА все видит! (с)
Аватар пользователя
Crazy Greta
 
Сообщений: 604
Зарегистрирован: 26 июл 2012, 18:24
Благодарил (а): 210 раз.
Поблагодарили: 99 раз.

UNREAD_POST ira2012 » 01 окт 2012, 18:32

Доброго дня!
Допоможіть будь-ласка.
В додатку 5 неправильно заповнила графу 3 - період виписки податкових накладних. Додаток 5 уточнюючий зробила, а як зробити уточнюючий розрахунок.
Дякую.
ira2012
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 18 июн 2012, 17:23
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Crazy Greta » 01 окт 2012, 18:47

В графу 4 и в графу 5 переносите показатели декларации, и так как они совпадают, то в графе 6 будут прочерки.
Все понесете заслуженное наказание! Великий МЯА все видит! (с)
Аватар пользователя
Crazy Greta
 
Сообщений: 604
Зарегистрирован: 26 июл 2012, 18:24
Благодарил (а): 210 раз.
Поблагодарили: 99 раз.

UNREAD_POST ira2012 » 02 окт 2012, 10:38

переносити тільки податковий кредит, бо помилка в податковому кредиті, в податковому зобовязанні все добре.....Я вже заплуталась
ira2012
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 18 июн 2012, 17:23
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 02 окт 2012, 10:43

ira2012 писал(а):переносити тільки податковий кредит, бо помилка в податковому кредиті, в податковому зобовязанні все добре.....Я вже заплуталась

Переносить нужно всё (и кредит и обязательства), результат деки не изменится. Изменится только дод.5
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST ira2012 » 02 окт 2012, 10:48

Дякую!!!
ira2012
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 18 июн 2012, 17:23
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST ira2012 » 02 окт 2012, 10:57

тобто продублювати декларацію з ПДВ за 4 квартал 2011р.
ira2012
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 18 июн 2012, 17:23
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 02 окт 2012, 11:35

ira2012 писал(а):тобто продублювати декларацію з ПДВ за 4 квартал 2011р.

:a_g_a:
Продублировать старые данные и новые (они одинаковые):
Crazy Greta
В графу 4 и в графу 5 переносите показатели декларации, и так как они совпадают, то в графе 6 будут прочерки.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST mamulyakatyakatya » 11 окт 2012, 13:09

Подскажите пожалуйста!
Уточняющим расчетом снимаю налоговый кредит, ранее зачтенный в строке 20.1, как отразить сумму уплаты в бюджет?.
напр. 19-ст.4-1000; ст.5-900; ст.6-(-100)
20.1-ст.4-1000; ст.5-900; ст.6-(-100)
mamulyakatyakatya
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 10 окт 2012, 13:28
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST len' » 13 окт 2012, 14:18

Сдаю УР в октябре по НДС за сентябрь. Иначе не получается, так как тянет за собой шлейф уточненок за предыдущие периоды из-за изменений в стр. 24. Подскажите, пожалуйста, можно ли налоговое обязательство перечислить в одной платежке со штрафом 3%? Реквизиты платежа как-будто те же. Пени нет так как срок оплаты еще не прошел. Может, в платежке следует отдельно указать сумму НДС и сумму штрафа?
len'
 
Сообщений: 192
Зарегистрирован: 13 окт 2012, 13:56
Благодарил (а): 50 раз.
Поблагодарили: 28 раз.

UNREAD_POST kollega » 13 окт 2012, 23:07

len' писал(а):Сдаю УР в октябре по НДС за сентябрь. Иначе не получается, так как тянет за собой шлейф уточненок за предыдущие периоды из-за изменений в стр. 24. Подскажите, пожалуйста, можно ли налоговое обязательство перечислить в одной платежке со штрафом 3%? Реквизиты платежа как-будто те же. Пени нет так как срок оплаты еще не прошел. Может, в платежке следует отдельно указать сумму НДС и сумму штрафа?

Можно. Только в назначении платежа распишите все отдельно.

mamulyakatyakatya писал(а):Подскажите пожалуйста!
Уточняющим расчетом снимаю налоговый кредит, ранее зачтенный в строке 20.1, как отразить сумму уплаты в бюджет?.
напр. 19-ст.4-1000; ст.5-900; ст.6-(-100)
20.1-ст.4-1000; ст.5-900; ст.6-(-100)

Ну все верно. Больше ничего отражать не нужно. По УРу сумма снимется с лицевого. Настоятельно рекомендую сделать после этого сверку в ГНИ.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST len' » 15 окт 2012, 13:55

Спасибо!
len'
 
Сообщений: 192
Зарегистрирован: 13 окт 2012, 13:56
Благодарил (а): 50 раз.
Поблагодарили: 28 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, MR, Ya