Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Исправление ошибок по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST lutishka » 27 янв 2014, 19:01

Katya_79 писал(а):1.в самой УР я налог обяз не меняю, а просто переношу, а изменяю только налог.кредит.
:a_g_a:
Katya_79 писал(а):2. в дод5 нужно только вносить изменения в налог кредите со знаком минус?
:a_g_a: показываете только изменения
Katya_79 писал(а):3. нужно ли менять реестр НН?
декабрьский нет, отразите это в январском реестре как ПНПУ с минусом
Аватар пользователя
lutishka
 
Сообщений: 2300
Зарегистрирован: 24 ноя 2012, 11:47
Благодарил (а): 952 раз.
Поблагодарили: 1056 раз.

UNREAD_POST Franko » 27 янв 2014, 19:46

Добрый день. НН выписана 23 октября, а внесена в ЕР 28 октября(на 1 млн.грн) . Я же в реестре за октябрь записала как дата получения и дата выписки - 23 октября, а надо было дату получения записать как 28 октября. Меня вызывает аудит на вопрос этой ошибки . Я знаю что могу сейчас в реестре за январь сделать запись с минусом 23 октября и с плюсом 28 октября даже не подавая уточненки. Но хочу все-таки уточнить - чем еще мне чревата такая ошибка?

И второй вопрос - НН выписана поставщиком 25 ноября а зарег 5 декабря. Я включила эту НН в реестр за ноябрь. Вопрос - как я должна была сделать запись в реестре за ноябрь в столбике дата отримання? 5декабря?
Franko
 
Сообщений: 44
Зарегистрирован: 16 апр 2011, 19:00
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST lutishka » 27 янв 2014, 19:53

Franko писал(а):Я же в реестре за октябрь записала как дата получения и дата выписки - 23 октября, а надо было дату получения записать как 28 октября. Меня вызывает аудит на вопрос этой ошибки .

А откуда аудиту известна дата получения Вами этой НН?
Аватар пользователя
lutishka
 
Сообщений: 2300
Зарегистрирован: 24 ноя 2012, 11:47
Благодарил (а): 952 раз.
Поблагодарили: 1056 раз.

UNREAD_POST Franko » 28 янв 2014, 08:55

.Аудит говорит что в ЕР налоговая контрагента числится датой регистрации- 28.а у меня в реестре - датой выписки - 23 . Вот она типа висит как не зарегистрированная. Раз пять по этому вопросу звонили. Хотела узнать есть какое-то письмо НИ касательно даты выписки и даты регистрации? Обязательно дата регистрации должна попадать в реестр налоговых накладных?
Franko
 
Сообщений: 44
Зарегистрирован: 16 апр 2011, 19:00
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST minibuh » 28 янв 2014, 11:26

Franko писал(а):.Аудит говорит что в ЕР налоговая контрагента числится датой регистрации- 28.а у меня в реестре - датой выписки - 23 . Вот она типа висит как не зарегистрированная. Раз пять по этому вопросу звонили. Хотела узнать есть какое-то письмо НИ касательно даты выписки и даты регистрации? Обязательно дата регистрации должна попадать в реестр налоговых накладных?

Дата регистрации нн в ЕРНН на налоговый кредит не влияет.
Вы Запит в ЕРНН по налоговым накладным делали, может действительно эта нн не зарегистрирована?
minibuh
 
Сообщений: 2275
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1253 раз.
Поблагодарили: 904 раз.

UNREAD_POST lutishka » 28 янв 2014, 11:45

ЕБПЗ:
Категорія: 101. Податок на додану вартість
Підкатегорія: 101.16 порядок формування податкового кредиту
Запитання: Чи може податкова накладна, яка зареєстрована в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за місяцем її виписки, бути включена до податкового кредиту у місяці виписки податкових накладних?
Відповідь:
Коротка: Якщо податкова накладна зареєстрована в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за місяцем її виписки (але не пізніше ніж протягом п’ятнадцяти календарних днів з моменту їх виписки), то підприємство — покупець товарів/послуг повинен відобразити таку податкову накладну у складі податкового кредиту у звітному періоді її виписки та включити її до реєстру отриманих податкових накладних у звітному періоді виписки за умови дотримання інших вимог щодо формування податкового кредиту.
Повна:
Відповідно до п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку — продавець товарів/послуг зобов’язаний надати покупцю податкову накладну після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, яка здійснюється не пізніше п’ятнадцяти календарних днів, наступних за датою її складення.
Податкова накладна складається у день виникнення податкових зобов’язань продавця, видається таким продавцем товарів (послуг) на вимогу покупця та є підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту (п. 201.4 та п. 201.10 ст. 201 ПКУ).
Податковий кредит звітного періоду визначається виходячи з договірної (контрактної) вартості товарів/послуг (у разі здійснення контрольованих операцій - не вище рівня звичайних цін, визначених відповідно до ст. 39 ПКУ) та складається з сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку за ставкою, встановленою п. 193.1 ст. 193 ПКУ, протягом такого звітного періоду у зв’язку з придбанням або виготовленням товарів (у тому числі при їх імпорті) та послуг з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку (п. 198.3 ст. 198 ПКУ).
Згідно із п. 198.2 ст. 198 ПКУ датою виникнення права платника податку на віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата тієї події, що відбулася раніше:
дата списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг;
дата отримання платником податку товарів/послуг, що підтверджено податковою накладною.
Крім того, податкова накладна є податковим документом і одночасно відображається у податкових зобов’язаннях і реєстрі виданих податкових накладних продавця та реєстрі отриманих податкових накладних покупця (п. 201.6 ст. 201 ПКУ).
Пунктом 1.1 р. ІІІ Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 № 1340, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 01.02.2013 за № 201/22733, визначено, що Облік виданих податкових накладних проводиться у день виникнення податкових зобов’язань, дата виникнення яких визначається відповідно до вимог ст. 187 р. V ПКУ.
Отже, якщо податкова накладна зареєстрована в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за місяцем її виписки (але не пізніше ніж протягом п’ятнадцяти календарних днів з моменту їх виписки), то підприємство - покупець товарів/послуг повинен відобразити таку податкову накладну у складі податкового кредиту у звітному періоді її виписки та включити її до реєстру отриманих податкових накладних у звітному періоді виписки за умови дотримання інших вимог щодо формування податкового кредиту, встановлених ПКУ.

Т.е. в разделе II Реестра в графе 2 «дата получения» следует указывать фактическую дату получения налоговой накладной (даже если она получена в следующем месяце) http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=62330
Аватар пользователя
lutishka
 
Сообщений: 2300
Зарегистрирован: 24 ноя 2012, 11:47
Благодарил (а): 952 раз.
Поблагодарили: 1056 раз.

UNREAD_POST VOA » 28 янв 2014, 16:42

+ 1, подобные ответы изложены и в ОНР в вопросах 3 и 9 (приказ ГНАУ 127 от 16.02.12 http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Prik ... 59947.aspx). Хотя с тех пор изменился текст ст.201.10 НКУ в части выписки н/н - теперь там вместо "выдать после регистрации" есть слова "выписать и зарегистрировать в ЕРНН" - в любой последовательности.
Т.е. получила по факту в день выписки, хоть она и зарегистрирована позднее, я заполняю колонку выписана и отримана - одинаково, если в одном месяце. Независимо от даты регистрации. Это 1С 7.7, когда указываешь дату регистрации в ЕРНН, ставит в реестре дату отримання = дате регистрации. Но в реестре это вручную исправляется.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5233
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1809 раз.
Поблагодарили: 2040 раз.

UNREAD_POST 194300 » 29 янв 2014, 23:01

Юр. лицо на 5% группе неплательщик НДС при формировании себестоимости построенного здания, мне сумму расходов учитывать с НДС или без НДС?
194300
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 08 мар 2013, 00:45
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 31 янв 2014, 15:40

Форму представления уточняющего расчета по НДС изменено с 1-го февраля

Уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок по новой форме подается, начиная с 01.02.2014 года

Якщо в результаті запровадження нового податку або зміни правил оподаткування змінюються форми податкової звітності, центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує, державну податкову і митну політику, який затвердив такі форми, зобов’язаний оприлюднити нові форми звітності.
До визначення нових форм декларацій (розрахунків), які набирають чинності для складання звітності за податковий період, що настає за податковим періодом, у якому відбулося їх оприлюднення, є діючими форми декларацій (розрахунків), чинні до такого визначення (п. 46.6 ст. 46 Податкового кодексу України).
30.12.2013 року набрав чинності наказ Міністерства доходів та зборів України від 13.11.2013 № 678 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість».
Нові форми звітності з ПДВ запроваджуються для звітності, поданої з 01.02.2014 року. Тобто, уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок за новою формою подається, починаючи з 01.02.2014 року.

Источник: Миндоходов в Тернопольской области

Значит сегодня еще старый :?: :?
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST ОляЛьвів » 31 янв 2014, 15:43

фіг то правда: мені сьогодні по медку не пройшов, каже, завтра, об етом подумай завтра!
And I think to myself.... what a wonderful world
ОляЛьвів
 
Сообщений: 290
Зарегистрирован: 12 окт 2012, 09:10
Благодарил (а): 128 раз.
Поблагодарили: 180 раз.

UNREAD_POST kollega » 31 янв 2014, 15:56

Kirova писал(а):Спасибо за ответ!!! Вчера, вроде, все отправилось, но сегодня пришли 2 квитанции- НИЧЕГО не принято!!!
Нарушена целостность пакета! Ну как такое может быть?? Открываю- все на месте и дека, и додаток в пакете.

Может быть поэтому были проблемы у коллеги Kirova?
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Nat.buh » 04 фев 2014, 17:28

Добрый день! Подскажите, как быть, в октябре 2013 недопоказала НО на сумму 1200 грн (в т.ч. НДС 200 грн)
Мои действия:
1. Подать УР (самостоятельный док-т), налоговый период- 02.2014, период за который исправляются ошибки - 10.2013
В результате получаем (6 колонка УР):
18 стр. "+200"
22 стр. "-200"
24 стр. "-200"
2. +Дод. 5; +Дод.2; +Дод.3 Уточняющие
Исправление значения строки 24 декларации в будущих отчетных периодах не повлияло на значение строк 25 или 23.
НО, в декабре 2013 был подан Додаток 7, следовательно я должна уточнить и его показатели. (значение ЧВ без изменений)
В связи с этим не могу определиться, в УР за декабрь строку 24 показывать с показателями без учета уточненки за октябрь(24 стр. "-200")? Или лучше уточнить и октябрь, и ноябрь , и декабрь и январь2014 (в будущем?)

ИЛИ

следует поступить так :
1.Подать УР (самостоятельный док-т), налоговый период- 02.2014, период за который исправляются ошибки - 10.2013
+Дод. 5; +Дод.2; +Дод.3 Уточняющие

2. Подать УР (самостоятельный док-т), налоговый период- 02.2014, период за который исправляются ошибки - 12.2013
В самой уточненке оставить старые показатели (без учета измененных данных за октябрь 2013 (24 строка)). Исправить только Додаток 7.

3. Подать декларацию за январь 2014 без учета измененных данных данных за октябрь 2013 (24 строка)

4. Подать декларацию за февраль 2014, где 24 строка уменьшится (в моем случае "-200")

Помогите пожалуйста решить эту задачу!
Nat.buh
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 04 фев 2014, 17:24
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST iralis » 13 фев 2014, 16:44

Подскажите, налоговая выявила ошибку в Дод1 Декларации НДС за август 2012г.,(пропущена цифра в ИНН), можно ли в феврале 2014г. откорректировать Дод1 Декларации НДС за август 2012г.: неправильный ИНН заменить на правильный???
iralis
 
Сообщений: 27
Зарегистрирован: 16 сен 2013, 21:52
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 13 фев 2014, 17:03

iralis писал(а):Подскажите, налоговая выявила ошибку в Дод1 Декларации НДС за август 2012г.,(пропущена цифра в ИНН), можно ли в феврале 2014г. откорректировать Дод1 Декларации НДС за август 2012г.: неправильный ИНН заменить на правильный???

Если есть возможность, подайте уточненку и с ней дод.1с уточнением данных
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST iralis » 13 фев 2014, 19:56

Хочу уточнить ситуацию: был запрос "про надання інформації(зустрічна звірка)" предприятие дало ответ и копии документов. в результате инспектор выявил ошибку в ИНН в Дод1 Деке за август 2012г. Теперь Налоговая хочет уменьшить кредит на сумму, якобы не включенных РК, но кредит-то был снят. Скажите есть ли у ГНИ право на снятие на данном этапе(получится двойное) и у предприятия право откорректировать кредит( путем сторно неправильного ИНН на правильный)в феврале2014г. самостоятельной уточненнкой???
iralis
 
Сообщений: 27
Зарегистрирован: 16 сен 2013, 21:52
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya