Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Исправление ошибок по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST klava33 » 17 июн 2015, 13:40

alex88 писал(а):
klava33 писал(а):Помогите раскрутить вышеописанную ситуация с точки зрения покупателя. Мне поставщик выписал майскую НН с ошибкой. В деку мая эту НН не включала. В июне поставщик делает РК с "-" июньской датой и правильную НН майской датой(регистрация с нарушением сроков). Далее:
1. Делаю УР к деке мая, увеличиваю НК-показываю НН, которая была с ошибкой.
2. В июньской деке показываю минусовой РК и правильную НН (т.к. сроки регистрации нарушены-показываем в месяце регистрации).

Я бы, наверное, декларацию не исправляла (права на НК по неправильной НН не было), и соответственно не показывала РК. Правильную НН - в июнь.
(и почему УР? Еще 20 число не прошло)

До 20 у меня навряд ли документы будут-поэтому в уточненку.А если не показывать РК и неправ НН-будут расхождения с поставщиком.Это, наверное, тоже не хорошо.
klava33
 
Сообщений: 7
Зарегистрирован: 20 май 2015, 11:30
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Наталия@@ » 24 июн 2015, 14:17

Доброго дня!
У мене схожа ситуація як у ТатьянаЯ. 19 лютого було подано Уточнюючий розрахунок за грудень 2014 року, де було поставлено в р.20.2 суму 10896,00(зарахування від"ємного значення різниці поточного звітного (податкового періоду до складу податкового кредиту наступного (податкового) періоду). 19.03.2015 було подано декларацію по ПДВ за лютий з врахуванням цієї суми з уточнюючого - 10896,00 та суми 4775,00 перенесеної з р. 20.2 січневої декларації. Всого в р.20.1 декларації за лютий пішло 15671,00
В травні телефонує інспектор і сповіщає, що я невірно подала декларацію за лютий 2015. Цю суму із уточнюючого (10896,00) потрібно було включити в березневу декларацію. Відповідно мені зараз потрібно подати уточннюючий за лютий . З р,20 зняти цю суму (10896,00) і поставити в р. 29 та 31. А також подати Д2, де проставити в колонці 11 та 14 Таблиці 1 цю ж суму (10896,00)+ сплати нарахування+ 3%штрафу + пеня з 31,03,15 по 24.06.2015.
В мене уточнюючий був без р. 27,28,29,30,31, а сьогодні мені ще сповіщають, що 19.02.2015 був вже новий бланк з цими рядками. Хоча прийшло 2 квитанції без виявлених помилок.
Допоможіть будь ласка!
Наталия@@
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 24 июн 2015, 13:09
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Galla » 24 июн 2015, 14:37

Наталия@@ писал(а):Доброго дня!
У мене схожа ситуація як у ТатьянаЯ. 19 лютого було подано Уточнюючий розрахунок за грудень 2014 року, де було поставлено в р.20.2 суму 10896,00(зарахування від"ємного значення різниці поточного звітного (податкового періоду до складу податкового кредиту наступного (податкового) періоду). 19.03.2015 було подано декларацію по ПДВ за лютий з врахуванням цієї суми з уточнюючого - 10896,00 та суми 4775,00 перенесеної з р. 20.2 січневої декларації. Всого в р.20.1 декларації за лютий пішло 15671,00
В травні телефонує інспектор і сповіщає, що я невірно подала декларацію за лютий 2015. Цю суму із уточнюючого (10896,00) потрібно було включити в березневу декларацію. Відповідно мені зараз потрібно подати уточннюючий за лютий . З р,20 зняти цю суму (10896,00) і поставити в р. 29 та 31. А також подати Д2, де проставити в колонці 11 та 14 Таблиці 1 цю ж суму (10896,00)+ сплати нарахування+ 3%штрафу + пеня з 31,03,15 по 24.06.2015.
В мене уточнюючий був без р. 27,28,29,30,31, а сьогодні мені ще сповіщають, що 19.02.2015 був вже новий бланк з цими рядками. Хоча прийшло 2 квитанції без виявлених помилок.
Допоможіть будь ласка!


податкова права - ви мали суму з УР, який подали в лютому, засунути в Д2 декларації за лютий в т.1, графа 11
Galla
 
Сообщений: 756
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 599 раз.
Поблагодарили: 264 раз.

UNREAD_POST Наталка71 » 24 июн 2015, 16:51

Добрый день! Помогите, необходимо подать уточненный расчет НДС за январь 2014,февраль 2014 г.

В каких строках новой формы уточняющего расчета отражать значение строк 20.2; 21; 21.1; 22; 23.1

Январь 2014
Стр.19 = 453 263 ( надо 448 317 ) разница = - 4 946
Стр.20.2 = 453 263 ( надо 448 317 ) разница = - 4 946
Стр.21 = 896 595
Стр.21.1 = 896 595
Стр.22 = 896 595
Стр.23 = стр 23.1 = 896 595
Сумма 896 595 возмещена на р/счет

Февраль 2014
Стр.19 = 262 589 ( надо 257 089 ) разница = -5 500
Стр.20.2 = 262 589 ( надо 257 089 0 разница = -5 500
Стр. 21 =21.1 = 453 263 ( надо 448 317 ) разница = - 4 946
Стр.22= 453 263 ( надо 448 317 ) разница = - 4 946
Стр.23.1 = = 453 263 ( надо 448 317 ) разница = - 4 946
Сумма 453 263 возмещена на р/счет

Март 2014
Стр.19 = 109 119
Стр.20.2 = 109 119
Стр. 21 =21.1 = 263 589 ( надо 257 089) разница = - 5 500
Стр.22= 263 589 ( надо 257 089) разница = - 5 500
Стр.23 = 23.1 = 252 589 ( надо 252 589)
Стр. 24 = 10 000
Сумма 252 589 возмещена на р/счет
Наталка71
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 24 июн 2015, 16:32
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vikakool » 20 июл 2015, 11:51

Коллеги, а если я в июне подала УР к декларации за февраль - увеличила НК по стр.20 и 24 - в какой строке декларации мне отражать сие увеличение? в стр.20.1?

Просто в Порядке говорится о строчке, которой таперича в деке нетути :(

5. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці четвертому або п'ятому пункту 50.1 статті 50 розділу II Кодексу. Значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується при визначенні значень рядків 21.1 та 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.
vikakool
 
Сообщений: 4178
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 908 раз.
Поблагодарили: 644 раз.

UNREAD_POST LeНочка » 20 июл 2015, 14:07

Всем привет, срочно нужна помощь. Сегодня обнаружила налоговую накладную за июнь , где указана неправильная цена, занижена. Нужно сделать корректировку покупателю, срок регистрации прошел. Как выйти из данной ситуации.
LeНочка
 
Сообщений: 29
Зарегистрирован: 22 окт 2012, 16:31
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST minibuh » 20 июл 2015, 15:01

LeНочка писал(а):Всем привет, срочно нужна помощь. Сегодня обнаружила налоговую накладную за июнь , где указана неправильная цена, занижена. Нужно сделать корректировку покупателю, срок регистрации прошел. Как выйти из данной ситуации.

Вам сюда Налоговая накладная
и почитайте ветку.Уйма примеров как выйти из ситуации.
minibuh
 
Сообщений: 2351
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1267 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST valeriyq » 20 июл 2015, 18:57

Підкажіть будь-ласка по такій ситуації:
Часткова оплата була 29.04 20000 грн, товар відвантажили 26.05 на суму 40000 гривень, податкову виписали 26.05 на суму 40000 грн. В декларацію податкова накладна включена, ПДВ заплачено.
Які наслідки для продавця, якщо податкова зареєстрована не по першій події?
Чи потрібно виписувати і реєструвати податкову накладну 29.04 на суму 20000 грн із порушенням строків реєстрації і штрафом у 40%, а також робити коригування податкової від 26.05 із порушенням строків реєстраціїї і штрафом у 40%?
Як взагалі поступити в такій ситуаціїї, щоб підприємство понесло найменші збитки?
Завчасно дякую!!!!
valeriyq
 
Сообщений: 33
Зарегистрирован: 02 мар 2013, 13:37
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST minibuh » 20 июл 2015, 19:55

valeriyq писал(а):Підкажіть будь-ласка по такій ситуації:
Часткова оплата була 29.04 20000 грн, товар відвантажили 26.05 на суму 40000 гривень, податкову виписали 26.05 на суму 40000 грн. В декларацію податкова накладна включена, ПДВ заплачено.
Які наслідки для продавця, якщо податкова зареєстрована не по першій події?
Чи потрібно виписувати і реєструвати податкову накладну 29.04 на суму 20000 грн із порушенням строків реєстрації і штрафом у 40%, а також робити коригування податкової від 26.05 із порушенням строків реєстраціїї і штрафом у 40%?
Як взагалі поступити в такій ситуаціїї, щоб підприємство понесло найменші збитки?
Завчасно дякую!!!!

У Вас занижены налоговые обязательства апреля. Апрель надо уточнять, так как при проверке вас оштрафуют на 25%.В мае у Вас завышены налоговые обязательства.
По апрелю вам надо составить налоговую накладную от 29.04.2015 и включить ее в декларацию. По маю-вам надо сделать РК и в июле включить его в декларацию(по маю штрафов при регистрации не будет так, как корректировку вы выпишите текущей датой июля.)
Поповоду регистрации апрельской нн говорить сложно- так как Вы не пишите покупатель плательщик НДС или неплательщик, нужен ли покупателю это НК за апрель.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
valeriyq
minibuh
 
Сообщений: 2351
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1267 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST valeriyq » 20 июл 2015, 20:29

minibuh писал(а):
valeriyq писал(а):Підкажіть будь-ласка по такій ситуації:
Часткова оплата була 29.04 20000 грн, товар відвантажили 26.05 на суму 40000 гривень, податкову виписали 26.05 на суму 40000 грн. В декларацію податкова накладна включена, ПДВ заплачено.
Які наслідки для продавця, якщо податкова зареєстрована не по першій події?
Чи потрібно виписувати і реєструвати податкову накладну 29.04 на суму 20000 грн із порушенням строків реєстрації і штрафом у 40%, а також робити коригування податкової від 26.05 із порушенням строків реєстраціїї і штрафом у 40%?
Як взагалі поступити в такій ситуаціїї, щоб підприємство понесло найменші збитки?
Завчасно дякую!!!!

У Вас занижены налоговые обязательства апреля. Апрель надо уточнять, так как при проверке вас оштрафуют на 25%.В мае у Вас завышены налоговые обязательства.
По апрелю вам надо составить налоговую накладную от 29.04.2015 и включить ее в декларацию. По маю-вам надо сделать РК и в июле включить его в декларацию(по маю штрафов при регистрации не будет так, как корректировку вы выпишите текущей датой июля.)
Поповоду регистрации апрельской нн говорить сложно- так как Вы не пишите покупатель плательщик НДС или неплательщик, нужен ли покупателю это НК за апрель.

Покупець платник ПДВ. Ще питання, а РК до податкової накладної від 29.04.2015 потрібно виписувати не по даті відвантаження товару? тобто тій самій даті наскільки я Вас зрозумів то рк потрібно виписати будь-якою датою липня, але на підставі чого?
Виходить що штраф за заниження зобов'язання у квітні менший ніж штраф, за прострочку реєстрації ПН, виходить що краще не реєструвати квітневу податкову на 20000 і не робити РК, так будуть менші штрафи?
valeriyq
 
Сообщений: 33
Зарегистрирован: 02 мар 2013, 13:37
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST minibuh » 21 июл 2015, 00:58

valeriyq писал(а):
minibuh писал(а):
valeriyq писал(а):Підкажіть будь-ласка по такій ситуації:
Часткова оплата була 29.04 20000 грн, товар відвантажили 26.05 на суму 40000 гривень, податкову виписали 26.05 на суму 40000 грн. В декларацію податкова накладна включена, ПДВ заплачено.
Які наслідки для продавця, якщо податкова зареєстрована не по першій події?
Чи потрібно виписувати і реєструвати податкову накладну 29.04 на суму 20000 грн із порушенням строків реєстрації і штрафом у 40%, а також робити коригування податкової від 26.05 із порушенням строків реєстраціїї і штрафом у 40%?
Як взагалі поступити в такій ситуаціїї, щоб підприємство понесло найменші збитки?
Завчасно дякую!!!!

У Вас занижены налоговые обязательства апреля. Апрель надо уточнять, так как при проверке вас оштрафуют на 25%.В мае у Вас завышены налоговые обязательства.
По апрелю вам надо составить налоговую накладную от 29.04.2015 и включить ее в декларацию. По маю-вам надо сделать РК и в июле включить его в декларацию(по маю штрафов при регистрации не будет так, как корректировку вы выпишите текущей датой июля.)
Поповоду регистрации апрельской нн говорить сложно- так как Вы не пишите покупатель плательщик НДС или неплательщик, нужен ли покупателю это НК за апрель.

Покупець платник ПДВ. Ще питання, а РК до податкової накладної від 29.04.2015 потрібно виписувати не по даті відвантаження товару? тобто тій самій даті наскільки я Вас зрозумів то рк потрібно виписати будь-якою датою липня, але на підставі чого?
Виходить що штраф за заниження зобов'язання у квітні менший ніж штраф, за прострочку реєстрації ПН, виходить що краще не реєструвати квітневу податкову на 20000 і не робити РК, так будуть менші штрафи?

РК ви складаєте до травневої накладної, підстава виправлення помилки.Дата складання РК не прив'язана до дати виписки податкової накладної. Дата виписки РК- окрема подія податкового обліку(повернення товару,зміна номенклатури, зміна ціни, повернення коштів сплачених як аванс,виправлення помилки.) В вашому випадку дата виписки РК=дата виправлення помилки.Виправляти ви її будете в липні-дата виписки липень.
Враховуючи, що у Вас були операції були з платником ПДВ, то податкову накладну за квітень Вам потрібно реєструвати. Зверніть увагу на штраф передбачений наступною статею :
120-1.2. Відсутність з вини платника реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних протягом 180 календарних днів з дати їх складання тягне за собою накладення штрафу в розмірі 50 відсотків від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податковій накладній/розрахунку коригування.

Тепер сумуємо при перевірці: штраф 25 % від суми ПДВ за заниження ПЗ в квітні + 50% від суми ПДВ за не реєстрацію податкової накладної= 75% від суми ПДВ в накладній за квітень + Пеня.
Якщо виправимось і зареєструємо накладну за квітень,то маємо 40% від суми ПДВ за квітень+ 5% від суми виправлення ПЗ +пеня= 45%+пеня.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
valeriyq
minibuh
 
Сообщений: 2351
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1267 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST vikakool » 21 июл 2015, 15:28

vikakool писал(а):Коллеги, а если я в июне подала УР к декларации за февраль - увеличила НК по стр.20 и 24 - в какой строке декларации мне отражать сие увеличение? в стр.20.1?

Просто в Порядке говорится о строчке, которой таперича в деке нетути :(

5. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці четвертому або п'ятому пункту 50.1 статті 50 розділу II Кодексу. Значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується при визначенні значень рядків 21.1 та 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.


Коллеги, откликнитесь, плиз!
vikakool
 
Сообщений: 4178
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 908 раз.
Поблагодарили: 644 раз.

UNREAD_POST VOA » 30 июл 2015, 22:25

Коллеги, а вы всегда исправляете методологические ошибки раздела III, если они не привели к занижению/завышению строки 24, а сроки для акта камеральной проверки прошли три (или даже четыре) раза?
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5376
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1850 раз.
Поблагодарили: 2100 раз.

UNREAD_POST cooper » 17 сен 2015, 16:49

Уточнений розрахунок (УР) за 07.2015р., здано 03.09.2015р.; збільшено р.24 (від’ємне значення).
Дека за 08.2015р., без врахування УР, дає суму до сплати (25 рядок). Відповідно, він має змінитися, якщо врахувати коригування (збільшення) р.24.
Згідно Порядку (пп.6,7) "У разі якщо виправлення значення рядка 24 у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23." У декларації за 08.2015р. "впливає". Але вона, нібито, ще не "майбутня".
Що правильно? Відобразити р.24 з УР в деці за 08.2015р., чи дека здається з р.24 з попередньої деки (неуточненої) за 07.2015р. і відразу уточнювати деку за 08.2015р.?
Як на мене, дека за 08.2015р. повинна подаватися з врахуванням уточнення, адже УР був поданий до її подачі. Гинспекторша наполягає на протилежному...
cooper
 
Сообщений: 9
Зарегистрирован: 23 фев 2012, 16:01
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Sanna » 29 сен 2015, 14:45

Коллеги, добрый день!
Вопрос: в августе 2015 втянула в НК накладную от поставщика, зарегистрированную с нарушениями сроков (в сентябре). Понятно, что надо подавать УР за август, ставить эту НН в сентябрь и проч. Но: оплата по УР пойдет на старый счет (не электронный), и оплаченная сумма нигде в расчете лимита не добавиться? Обидно - ведь если бы я сделала все верно, оплата была бы за август живыми деньгами на эл/счет, и эта сумма в стр5 витяга участвовала бы в лимите. Нет шансов как то "впихнуть" эти деньги в лимит?
Sanna
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 29 сен 2015, 13:38
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya