Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Исправление ошибок по НДС

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST minibuh » 29 сен 2015, 15:02

Sanna писал(а):Коллеги, добрый день!
Вопрос: в августе 2015 втянула в НК накладную от поставщика, зарегистрированную с нарушениями сроков (в сентябре). Понятно, что надо подавать УР за август, ставить эту НН в сентябрь и проч. Но: оплата по УР пойдет на старый счет (не электронный), и оплаченная сумма нигде в расчете лимита не добавиться? Обидно - ведь если бы я сделала все верно, оплата была бы за август живыми деньгами на эл/счет, и эта сумма в стр5 витяга участвовала бы в лимите. Нет шансов как то "впихнуть" эти деньги в лимит?

к сожалению нет .В лимит они не попадут, что б не платить живую денежку могу предложить вариант ,если у Вас нормальные отношения с инспектором и есть возможность потянуть время до 21 октября : вы этот нк не включаете в декларацию за сентябрь, после окончания срока подачи декларацию за сентябрь подаете УР за сентябрь в котором отражаете этот НК. После получения квитанции по этому Уру,можно отправить второй за август , где эта сумма НК снимается. Единственное надо будет заплатить самоштраф и пеню.
Но опять таки, надо спросить как оно сворачивается в карточке налогоплательщика, и будет ли сворачиваться.
Мне в июле такие танцы инспектор не советовал, и говорил ,что лучше платить деньгами :oops: якобы система не сворачивает данные.
Это была середина июля 2015 и система была не отлажена. Может сейчас уже все отрегулировали.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Sanna
minibuh
 
Сообщений: 2252
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1247 раз.
Поблагодарили: 897 раз.

UNREAD_POST Sanna » 29 сен 2015, 16:50

Как мне объяснили и в налоговой и на горячей линии ФНС - по любому все платежи по уточненкам идут живыми деньгами на бюджетный счет (старый). Так что видимо не получится спасти деньги (((
Sanna
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 29 сен 2015, 13:38
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Sanna » 30 сен 2015, 09:25

Сорри, поняла Вашу мысль! Спасибо!!
Sanna
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 29 сен 2015, 13:38
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST BUH2004 » 16 ноя 2015, 18:28

Посоветуйте как правильно поступить , сдали УР,добавляли НО,а деньги перечислили на эл. счет,как сделать УР на УР,т.е. "отмотать" все обратно?
BUH2004
 
Сообщений: 75
Зарегистрирован: 26 мар 2013, 13:07
Благодарил (а): 35 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST BUH2004 » 16 ноя 2015, 18:41

Эту операцию нужно проделать до след. отгрузки, НДС по которой заплатим на счет налоговой
BUH2004
 
Сообщений: 75
Зарегистрирован: 26 мар 2013, 13:07
Благодарил (а): 35 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST minibuh » 16 ноя 2015, 22:01

BUH2004 писал(а):Посоветуйте как правильно поступить , сдали УР,добавляли НО,а деньги перечислили на эл. счет,как сделать УР на УР,т.е. "отмотать" все обратно?

Подаете новый УР,в котором снимите НО по старому Уру. При заполнении Ура учитывайте,что уточняемые Вами данные это декларация+Ур, а данные после уточнения это данные поданной Вами декларации.
С Уром подаете Д5
minibuh
 
Сообщений: 2252
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1247 раз.
Поблагодарили: 897 раз.

UNREAD_POST налоговик » 17 ноя 2015, 11:39

Общее разъяснение от ГФСУ

Які рядки в уточнюючому розрахунку податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок потрібно заповнювати - усі чи тільки ті, якими виправляються помилки, допущені у раніше поданій декларації?

Відповідно до п. 1 розд. IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 N 966, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 04.10.2014 за N 1267/26044, із змінами і доповненнями (далі - Порядок N 966), у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами та доповненнями (далі - ПКУ)), платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації з ПДВ (далі - декларація), він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (далі - уточнюючий розрахунок) до такої декларації за формою, встановленою на дату подання уточнюючого розрахунку.

У графі 4 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, який виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється.

У графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення.

У графі 6 уточнюючого розрахунку відображається сума помилки (абсолютне значення).

У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці четвертому або п'ятому п. 50.1 ст. 50 ПКУ. Значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується при визначенні значень рядків 20.1 та 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.

У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23. Такі уточнюючі розрахунки можуть бути подані лише у спосіб, визначений в абзаці четвертому п. 50.1 ст. 50 ПКУ, оскільки форма декларації передбачає можливість подання уточнюючого розрахунку як додатка до неї лише за один звітний період, помилки якого виправляються.

У разі якщо виправлення значення рядка 24 у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці четвертому або п'ятому п. 50.1 ст. 50 ПКУ.

Платник податків, який самостійно виявляє факт заниження податкового зобов'язання минулих податкових періодів, зобов'язаний сплатити штраф, нарахований відповідно до п. 50.1 ст. 50 ПКУ. Сума нарахованого штрафу відображається у графі 6 рядка 25.3 уточнюючого розрахунку.

У разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

Враховуючи викладене, в уточнюючому розрахунку відображаються всі заповнені рядки декларації, що уточнюється. В графу 4 уточнюючого розрахунку переносяться показники декларації, що уточнюється; у графі 5 - відображаються всі показники декларації з урахуванням виправлених помилок; в графі 6 - відображається абсолютне значення помилки по всіх заповнених в уточнюючому розрахунку рядках з відповідним знаком (+/-), у разі якщо абсолютне значення дорівнює нулю, то відповідний рядок не заповнюється.

При цьому слід зазначити, що не заповнені рядки в декларації, в уточнюючому розрахунку залишаються не заповненими.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST BUH2004 » 23 фев 2016, 12:31

Уважаемые коллеги,хочу включить в НК через УР январскую ГТД, за январь вместе с декой подавала дод.1,2,5.
вопрос : какие дод. мне нужно подать с УР , если в НК включаю только сумму пропущенной ГТД? УР /звитный/,а додатки к нему сохранять, як уточнюючі?Еще вопрос, у меня был дод.2,в котором было отрицательное значение, теперь в дод.2 к УР нужно показывать отриц. сумму прежнюю,или уже уточненную,с учетом суммы ГТД, которую включаю в УР?
BUH2004
 
Сообщений: 75
Зарегистрирован: 26 мар 2013, 13:07
Благодарил (а): 35 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST BUH2004 » 23 фев 2016, 13:23

Поправьте меня, если я ошибаюсь

сдаю УР / звитный/ добавляю значение ГТД за январь в НК
т.к. с декой за январь подавался дод.2 / было отриц. значение/ , подаю и дод. 2/ уточнюючий/ с исправленной цифрой / значение будет больше на сумму ГТДшки/
BUH2004
 
Сообщений: 75
Зарегистрирован: 26 мар 2013, 13:07
Благодарил (а): 35 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST BUH2004 » 23 фев 2016, 13:28

Еще вопрос :
отриц. сумму,которая заявлена в УР за февраль, в какой стр. февральской деки нужно показать?
Эта сумма по УР будет учитываться на старом бюджетном счете, как переплата?
BUH2004
 
Сообщений: 75
Зарегистрирован: 26 мар 2013, 13:07
Благодарил (а): 35 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Sana » 12 мар 2016, 16:32

Податкова накладна виписана помилково на платника ПДВ та зареестрована. Звіт здан. В березні при формуванні РК до цієї НП не поставила галочку що її рєеструє покупець і вона пішла до ДФС. Хто знає що мені тепер робити.
Sana
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 10 апр 2012, 13:28
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST hydro » 18 май 2016, 16:13

Добрый день коллеги!
Вопрос старый как мир - но сходу не могу найти на него ответ. Нужно исправить код ИНН контрагента в додатке №5. В уточняющем расчете нужно
показывать (расшифрововать) только один исправляемый код (то есть по одному контрагенту)с + и -, или же заносить все ИНН-ы по остальных контрагентах
как в додатке №5 в первоначальном отчете.
Подскажите ПОЖАЛУЙСТА! :?
hydro
 
Сообщений: 26
Зарегистрирован: 27 янв 2014, 00:09
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST hydro » 18 май 2016, 16:26

В итого по 5 уточняющему додатку должен быть прочерк. Если только данные т.е. обороты с + и с - по исправленому ИНН-ну, то и в результете - прочерк.
hydro
 
Сообщений: 26
Зарегистрирован: 27 янв 2014, 00:09
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налог » 18 май 2016, 16:33

hydro писал(а):Добрый день коллеги!
Вопрос старый как мир - но сходу не могу найти на него ответ. Нужно исправить код ИНН контрагента в додатке №5. В уточняющем расчете нужно
показывать (расшифрововать) только один исправляемый код (то есть по одному контрагенту)с + и -, или же заносить все ИНН-ы по остальных контрагентах
как в додатке №5 в первоначальном отчете.
Подскажите ПОЖАЛУЙСТА! :?

по идее неправильную запись с "-", правильную с "+" (точнее без знака)
налог
 
Сообщений: 357
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST bur » 18 май 2016, 16:36

hydro писал(а):Добрый день коллеги!
Вопрос старый как мир - но сходу не могу найти на него ответ. Нужно исправить код ИНН контрагента в додатке №5. В уточняющем расчете нужно
показывать (расшифрововать) только один исправляемый код (то есть по одному контрагенту)с + и -, или же заносить все ИНН-ы по остальных контрагентах
как в додатке №5 в первоначальном отчете.
Подскажите ПОЖАЛУЙСТА! :?


Исправление ошибки в Д5
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, alex88, Gb, hela, Kamillfo, lutishka, minibuh, Ya