Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Расчет корректировки к налоговой накладной

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST dmn » 24 май 2016, 09:29

Сьогодні замітив що в березневій накладній вказав старий номер номер договору, коригувати?
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 264
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 109 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

UNREAD_POST minibuh » 24 май 2016, 09:45

dmn писал(а):Сьогодні замітив що в березневій накладній вказав старий номер номер договору, коригувати?

1)Зачем ? Договор с января 2016 не обязательный реквизит нн .
2) Как ? новая форма РК не предусматривает данные договора.
Оставляйте как есть.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
dmn
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST dmn » 24 май 2016, 09:56

В старій формі ПН ще був реквізит № договору до 01.04.2016
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 264
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 109 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

UNREAD_POST minibuh » 24 май 2016, 10:09

dmn писал(а):В старій формі ПН ще був реквізит № договору до 01.04.2016

Он не обязателен .С 01.01.2016 согласно ст 201 НКУ в нн нет такового реквизита,как договор http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/275 ... 5052#n5052

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
dmn
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST dmn » 24 май 2016, 18:05

Продаж по договору комісії. Комісійна винагорода 5%. Ми продаємо товар через комісіонера. Комісіонер дзвонить нам і каже що є гроші від покупця, ми перераховуємо 5 % від вартості товару і лише тоді комісіонер перераховує нам 100%. Але сталось так що в нас не було коштів, комісіонер перерахував нам 5%, ми повернули як би комісійна винагорода і тоді отримали решту 95%. Проблема в тому що ця подія розтягнулась на 2 доби. Я зареєстрував накладну на 100 %, як на партію товару коли ми отримали решту 95%. Тепер комісіонер вимагає щоб я робив РК і розбивав накладні на 2 штуки. Правомірно?
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 264
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 109 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

UNREAD_POST minibuh » 24 май 2016, 18:17

dmn писал(а):Продаж по договору комісії. Комісійна винагорода 5%. Ми продаємо товар через комісіонера. Комісіонер дзвонить нам і каже що є гроші від покупця, ми перераховуємо 5 % від вартості товару і лише тоді комісіонер перераховує нам 100%. Але сталось так що в нас не було коштів, комісіонер перерахував нам 5%, ми повернули як би комісійна винагорода і тоді отримали решту 95%. Проблема в тому що ця подія розтягнулась на 2 доби. Я зареєстрував накладну на 100 %, як на партію товару коли ми отримали решту 95%. Тепер комісіонер вимагає щоб я робив РК і розбивав накладні на 2 штуки. Правомірно?

Так. Розбивайте на дві ПН двома датами( за першою подією)
1 доба 5%- ПН№
2 доба - Можна виписати РК на суму 5% до ПН на 100% або можна повністю сторнувати ПН на 100% через РК и виписати нову ПН на 100%.Враховуючи,що в відємний РК реєструє покупець, то погоджуйте з ним на який обсяг операції Вам виписати РК.
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST dmn » 24 май 2016, 18:19

навіщо виписувати нову ПН на 100% якщо вона вже виписана?
Аватар пользователя
dmn
 
Сообщений: 264
Зарегистрирован: 11 авг 2015, 18:07
Благодарил (а): 109 раз.
Поблагодарили: 29 раз.

UNREAD_POST minibuh » 24 май 2016, 20:53

dmn писал(а):навіщо виписувати нову ПН на 100% якщо вона вже виписана?

:oops: друга ПН на 95%
3 годину сну на добу дають про себе знати :( .
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST налоговик » 26 май 2016, 11:54

Дата расчета корректировки

Якою датою складається розрахунок коригування до податкової накладної у випадку, коли відбувається наступний за постачанням перегляд цін: на дату здійснення перерахунку ціни чи на дату доплати/повернення коштів?

Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами і доповненнями, якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН).

Згідно із п. 21 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 N 1307, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 26.01.2016 за N 137/28267 (далі - Порядок N 1307), у разі здійснення коригування сум податкових зобов'язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, відповідно до ст. 192 розд. V ПКУ постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі - розрахунок коригування) за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.

Отже, у разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг розрахунок коригування складається на дату доплати/повернення коштів.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5776
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 835 раз.
Поблагодарили: 2639 раз.

UNREAD_POST minibuh » 26 май 2016, 12:58

налоговик писал(а):Дата расчета корректировки

Якою датою складається розрахунок коригування до податкової накладної у випадку, коли відбувається наступний за постачанням перегляд цін: на дату здійснення перерахунку ціни чи на дату доплати/повернення коштів?
.......
Отже, у разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг розрахунок коригування складається на дату доплати/повернення коштів.

хм.. А если у меня доплаты нет, возврата нет... К примеру, решил покупатель средства оставить как аванс ....исходя логики ответа ДФС мне корректировку вообще не нужно выписывать?...
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST vikakool » 26 май 2016, 16:34

Ага :lol:

Подозреваю, что доверчивым плательщикам такие "консультации" аукнутся :evil:
vikakool
 
Сообщений: 4189
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 910 раз.
Поблагодарили: 645 раз.

UNREAD_POST Агафья » 02 июн 2016, 10:58

minibuh писал(а):
lala555 писал(а):подскажите пож. по РК импортный товар
22.02 получили предоплату 320 000 - выписали НН №1 без кода УКТ
14.03. получили предоплату 500 000 - выписали НН №2 без кода УКТ
29.03 узнали код УКТ сделали РК нулевые с указанием кода УКТ

сделка отменяется
11.04. вернули предоплату 340 000 РК регистрирует покупатель
я выписываю РК с минусом к НН от 22.02 причина повернення коштив на сумму 320 000
я выписываю РК с минусом к НН от 14.03 причина повернення коштив на сумму 20 000?

:a_g_a: (незабываем в РК по возврату указывать уже известный нам код УКТЗЕД )


В таком случае у покупателя не будет проблем с НК по февральской накладной?

столкнулись с похожей ситуацией:
в декабре перечислена предоплата (НН без УКТ)
в мае - поставка товара (поставщик обнаружил, что код УКТ таки должен был быть)

Если составить нулевой РК маем, не будет у покупателя проблем с НК декабрьским?
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 391
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 173 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST minibuh » 02 июн 2016, 13:14

Агафья писал(а):
minibuh писал(а):
lala555 писал(а):подскажите пож. по РК импортный товар
22.02 получили предоплату 320 000 - выписали НН №1 без кода УКТ
14.03. получили предоплату 500 000 - выписали НН №2 без кода УКТ
29.03 узнали код УКТ сделали РК нулевые с указанием кода УКТ

сделка отменяется
11.04. вернули предоплату 340 000 РК регистрирует покупатель
я выписываю РК с минусом к НН от 22.02 причина повернення коштив на сумму 320 000
я выписываю РК с минусом к НН от 14.03 причина повернення коштив на сумму 20 000?

:a_g_a: (незабываем в РК по возврату указывать уже известный нам код УКТЗЕД )


В таком случае у покупателя не будет проблем с НК по февральской накладной?

столкнулись с похожей ситуацией:
в декабре перечислена предоплата (НН без УКТ)
в мае - поставка товара (поставщик обнаружил, что код УКТ таки должен был быть)

Если составить нулевой РК маем, не будет у покупателя проблем с НК декабрьским?

А почему должны быть проблемы ? Вы же не ошибку исправляете, у Вас номенклатура меняется. Да и они сами с момента введения кодов УКТВЕД предлагали решение данной проблемы таким образом.
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST Агафья » 02 июн 2016, 13:30

Вы же не ошибку исправляете, у Вас номенклатура меняется

т.е. можно оставить номенклатуру без изменений, но в причине написать "коригування номенклатури поставки" и указать верный УКТ?
по сути она ж ведь не меняется)
смущает то, что в декабре НК взят как бы по НН с ошибочным обязательным реквизитом. И ошибка исправлена только в мае
Вы так не считаете?
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 391
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 173 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST minibuh » 02 июн 2016, 14:17

Агафья писал(а):
Вы же не ошибку исправляете, у Вас номенклатура меняется

т.е. можно оставить номенклатуру без изменений, но в причине написать "коригування номенклатури поставки" и указать верный УКТ?
по сути она ж ведь не меняется)
смущает то, что в декабре НК взят как бы по НН с ошибочным обязательным реквизитом. И ошибка исправлена только в мае
Вы так не считаете?

Я считаю,что в Вашей ситуации это не ошибка.
Лучше так зміна номенклатуры наименование товара без кода с -
наименование товара с кодом +
Все держится на том, что эскимо "Зефирка яблочная" с кодом уктзед 111111111111 и эскимо "Зефирка яблочная" без кода уктзед - для ДФС это две разных номенклатурных единицы. И если на момент получения предоплаты вы еще не можете знать какая именно номенклатурная единица Вами будет отгружена, то в момент отгрузки вы уже знаете о товаре практически все и вы уже видите меняется у Вас номенклатура (импортный товар) или нет,так как Вы отгружаете отечественный.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Агафья
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, alex88, Gb, MR, Ya