Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Расчет корректировки к налоговой накладной

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Агафья » 02 июн 2016, 14:52

еще по пристаю:
вышеуказанную корректировку номенклатуры и цены можно оформить в одном РК? указав причину через запятую
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 391
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 173 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST minibuh » 02 июн 2016, 15:12

Агафья писал(а):еще по пристаю:
вышеуказанную корректировку номенклатуры и цены можно оформить в одном РК? указав причину через запятую

А у Вас и цена на товар меняется?
Мой вариант- без смены цены, у вас номенклатура по количеству минусуется и соответственно объем поставки без кода сторнируется(удаляется из накладной)
а новой строкой просто вводиться нужная позиция номенклатури в нужном количестве и цене.
Только если у Вас и номенклатура и цена на нее меняется, то лучше уже написать коригування кількості та вартості .

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Агафья
minibuh
 
Сообщений: 2350
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1267 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST Агафья » 02 июн 2016, 15:17

minibuh писал(а):
Агафья писал(а):еще по пристаю:
вышеуказанную корректировку номенклатуры и цены можно оформить в одном РК? указав причину через запятую

А у Вас и цена на товар меняется?
Мой вариант- без смены цены, у вас номенклатура по количеству минусуется и соответственно объем поставки без кода сторнируется(удаляется из накладной)
а новой строкой просто вводиться нужная позиция номенклатури в нужном количестве и цене.
Только если у Вас и номенклатура и цена на нее меняется, то лучше уже написать коригування кількості та вартості .

ага, только что узнали что руководители согласовали корректировку цены по курсу
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 391
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 173 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST minibuh » 02 июн 2016, 15:31

Агафья писал(а):
minibuh писал(а):
Агафья писал(а):еще по пристаю:
вышеуказанную корректировку номенклатуры и цены можно оформить в одном РК? указав причину через запятую

А у Вас и цена на товар меняется?
Мой вариант- без смены цены, у вас номенклатура по количеству минусуется и соответственно объем поставки без кода сторнируется(удаляется из накладной)
а новой строкой просто вводиться нужная позиция номенклатури в нужном количестве и цене.
Только если у Вас и номенклатура и цена на нее меняется, то лучше уже написать коригування кількості та вартості .

ага, только что узнали что руководители согласовали корректировку цены по курсу

Хм ..ну да вы сторниреуте номенклатуру по предоплате в полном объеме и в этой же РК указываете верную номенклатуру с нужными кодами в количестве и по новой согласованной цене(главное выйти на сумму предоплаты в корректировке). А там потом или еще один РК (на возврат остатка предоплаты) или НН по отгрузке.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Агафья
minibuh
 
Сообщений: 2350
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1267 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST Катерина1985 » 06 июл 2016, 11:06

Подскажите пожалуйста)) Допустили ошибку в названии предприятия)) Покупатель требует составить РК)) Делаю РК с правильным названием, в графе причина ставлю "виправлення помилки" , все остальное в разделе Б убираю)) А налоговая не хочет принимать, пишет поставте номенклатуру, цену и т.д.)) Может ячто-то неправильно делаю))
Катерина1985
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 06 июл 2016, 11:00
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST minibuh » 06 июл 2016, 11:40

Катерина1985 писал(а):Подскажите пожалуйста)) Допустили ошибку в названии предприятия)) Покупатель требует составить РК)) Делаю РК с правильным названием, в графе причина ставлю "виправлення помилки" , все остальное в разделе Б убираю)) А налоговая не хочет принимать, пишет поставте номенклатуру, цену и т.д.)) Может ячто-то неправильно делаю))

табличная часть полностью пустая- вы в разделе Б ничего не указываете вообще.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Катерина1985
minibuh
 
Сообщений: 2350
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1267 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST Катерина1985 » 06 июл 2016, 15:22

minibuh писал(а):
Катерина1985 писал(а):Подскажите пожалуйста)) Допустили ошибку в названии предприятия)) Покупатель требует составить РК)) Делаю РК с правильным названием, в графе причина ставлю "виправлення помилки" , все остальное в разделе Б убираю)) А налоговая не хочет принимать, пишет поставте номенклатуру, цену и т.д.)) Может ячто-то неправильно делаю))

табличная часть полностью пустая- вы в разделе Б ничего не указываете вообще.

Спасибо огромное)) А я ведь все как в журнале было написано сделала)) Там полностью описан мой случай, и видно неправильно написан ответ))
Катерина1985
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 06 июл 2016, 11:00
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST lala555 » 26 июл 2016, 18:26

в НН не верно указана цена и кол-во и номенклатура, как заполнить РК?
неправильный рядок с минусом правильный с плюсом?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST Vedmochka » 29 июл 2016, 21:54

Допустила ошибку: зарегистрировала неправильный РК с "-" от поставщика. Что теперь делать? Читала, что можно выписать второй РК на ту же НН, но только не могу понять какой РК теперь должен быть с "+" или нулевой?
Vedmochka
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 29 июл 2016, 21:40
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST DinaChaikina » 29 июл 2016, 23:23

Доброй ночи. Нужна подсказка. Зарегистрировала НН с ошибочным номером. Теперь в июле у меня две налоговые с #9,но с разными датами. Что делать,если срок регистрации НН уже прошел? Как исправлять? Помогите.
DinaChaikina
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 29 июл 2016, 22:29
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST alex88 » 30 июл 2016, 00:21

DinaChaikina писал(а):Доброй ночи. Нужна подсказка. Зарегистрировала НН с ошибочным номером. Теперь в июле у меня две налоговые с #9,но с разными датами. Что делать,если срок регистрации НН уже прошел? Как исправлять? Помогите.

Никак. Абсолютно ничего страшного.
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 861
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 405 раз.
Поблагодарили: 449 раз.

UNREAD_POST DinaChaikina » 30 июл 2016, 12:22

alex88, спасибо, очень рассчитывала на такой ответ.
DinaChaikina
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 29 июл 2016, 22:29
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vikakool » 12 сен 2016, 17:19

Попалось сегодня: можно ли корректировать НК по истечении 1095 дней? - решение ВАСУ


ВЫСШИЙ АДМИНИСТРАТИВНЫЙ СУД УКРАИНЫ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18 февраля 2016 года г. Киев К/800/11558/13

<...>

Решая вопрос о законности осуществленной истцом корректировки налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, суды абсолютно объективно учли предписания пункта 192.1 статьи 192 НК Украины, в соответствии с которым, если после поставки товаров/услуг осуществляется какое-либо изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров/услуг предоставившему их лицу, или при возврате поставщиком суммы предварительной оплаты товаров/услуг, суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя подлежат соответствующей корректировке.

Согласно подпункту 192.1.2 пункта 192.1 статьи 192 НК Украины если в результате такого перерасчета происходит увеличение суммы компенсации в пользу плательщика налога — поставщика, то:

а) поставщик соответственно увеличивает сумму налоговых обязательств по результатам налогового периода, в течение которого был проведен такой перерасчет, и отправляет получателю расчет корректировки налога;

б) получатель соответственно увеличивает сумму налогового кредита по результатам такого налогового периода в случае, если он зарегистрирован в качестве плательщика налога на дату проведения перерасчета.

Статьей 192 НК Украины не предусмотрены ограничения в сроках проведения соответствующих корректировок налоговых обязательств и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в случае увеличения (уменьшения) суммы компенсации в пользу плательщика налога-поставщика, а следовательно, применение контролирующим органом в рассматриваемом случае положений пункта 102.5 статьи 102 НК Украины, устанавливающего, что заявления о возврате излишне уплаченных денежных обязательств или об их возмещении в случаях, предусмотренных данным Кодексом, могут быть поданы не позднее 1095 дня, следующего за днем осуществления такой переплаты или получения права на такое возмещение, является ошибочным.

В связи с приведенными обстоятельствами коллегия судей Высшего административного суда Украины считает постановление Житомирского окружного административного суда от 18 октября 2012 года и определение Житомирского апелляционного административного суда от 06 февраля 2013 года принятыми с правильным применением норм материального и процессуального права, а потому суд кассационной инстанции не находит оснований, которые могли бы привести к их изменению или отмене.

Руководствуясь статьями 220, 220-1, 223, 224, 230, 231 Кодекса административного судопроизводства Украины, суд, —

ПОСТАНОВИЛ:

Кассационную жалобу <...> государственной налоговой инспекции <...> отклонить, а постановление Житомирского окружного административного суда от 18 октября 2012 года и определение Житомирского апелляционного административного суда от 06 февраля 2013 года оставить без изменений.

Отсюда:
http://buhgalter911.com/news/news-1021468.html

За это сообщение автора vikakool поблагодарил:
Galla
vikakool
 
Сообщений: 4178
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 908 раз.
Поблагодарили: 644 раз.

UNREAD_POST Tin@ » 14 сен 2016, 09:30

Прошу помощи по корректировке* В марте была предоплата и НН . В августе товар отпущен весь, но есть позиции где другая ставка НДС, общая сумма не изменилась. Нужна ли корректировка :?:
Tin@
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 21 апр 2016, 13:14
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST minibuh » 14 сен 2016, 09:41

Tin@ писал(а):Прошу помощи по корректировке* В марте была предоплата и НН . В августе товар отпущен весь, но есть позиции где другая ставка НДС, общая сумма не изменилась. Нужна ли корректировка :?:

Да, конечно. У вас с же изменилась сумма обязательств по НДС.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Tin@
minibuh
 
Сообщений: 2350
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1267 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya