Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Расчет корректировки к налоговой накладной

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST kollega » 24 май 2012, 10:13

Elena-M писал(а):Вот об этом и думаю ... Они мне мозг скоро вынесут, у них по системе другие варианты не пройдут понимаешь ли

:)
Ув. Печкин говорит о том, что для второй корр-ки на 160 оснований нет. (да простит меня Печкин, что отвечаю за него)
А система у всех одна: НКУ :)
Нужно выписать корр-ку только на 19840, потому что 160 Вы уже откорректировали.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Elena-M » 24 май 2012, 10:16

Это все прекрасно понимаю, по этому и спросила изначально возможно ли отменить корректировку -160?
Elena-M
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 23 май 2012, 16:27
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 24 май 2012, 10:23

Elena-M писал(а):Это все прекрасно понимаю, по этому и спросила изначально возможно ли отменить корректировку -160?

Нет. РК к РК не делается, только к НН.

За это сообщение автора kollega поблагодарил:
Elena-M
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Valentine » 24 май 2012, 16:44

Подскажите, пожалуйста, неопытному бухгалтеру, как правильно заполнить корректировку к НН в такой ситуации: изначально оплачен товар из расчета 30шт по 10 грн , а после пересмотрели цену и она стала 15 грн. Покупатель сделал предоплату 300 грн, НН зарегистрирована по первоначальному к-ву и цене. После получили доплату 150 грн. Если исходить из реальной цены поставки, то НН на аванс должна была выглядеть - 20 шт по 15, а доплата - 10 шт по 15. Ведь если я теперь тупо напишу в НН на доплату 30шт по 5 грн - это ведь будет неправильно - я "задваиваю" количество товара... А скорректировать и к-во и сумму по первой НН у меня не получается. 1С позволяет корректировать только что-то одно - или цену, или к-во...
Valentine
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 16:15
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 24 май 2012, 16:56

Valentine писал(а):Подскажите, пожалуйста, неопытному бухгалтеру, как правильно заполнить корректировку к НН в такой ситуации: изначально оплачен товар из расчета 30шт по 10 грн , а после пересмотрели цену и она стала 15 грн. Покупатель сделал предоплату 300 грн, НН зарегистрирована по первоначальному к-ву и цене. После получили доплату 150 грн. Если исходить из реальной цены поставки, то НН на аванс должна была выглядеть - 20 шт по 15, а доплата - 10 шт по 15. Ведь если я теперь тупо напишу в НН на доплату 30шт по 5 грн - это ведь будет неправильно - я "задваиваю" количество товара... А скорректировать и к-во и сумму по первой НН у меня не получается. 1С позволяет корректировать только что-то одно - или цену, или к-во...

Сделайте в РК 2 строчки: в одной измените кол-во, в другой - цену.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST PKA » 25 май 2012, 08:55

Добрый день! Кто-то сталкивался с такой ситуацией и какой выход из нее:

На основании письма от покупателя осуществлен перезачет аванса в пределах одного договора. Вследствии чего выписана нулевая корректировка к НН, которая выписывалась на это аванс. Проблема в том, что до 01.01.12 данная НН не подлежала регистрации в Едином реестре(дата НН 22.08.11), а с учетом новых измений корректировка подлежит регистрации, т к содержит код УКТВЭД. Сгласно Порядка ведения Единого реестра НН :

"Розрахунок коригування податкової накладної , відомості якої не внесено до Реєстру , реєструється після реєстрації такої накладної незалежно від дати її складання"

Дело в том,что я попыталась зарегистрировать НН , но пришла квитанция сл.содержания: документ не прийнято.Дата ПН серпень,звітний період травень.
PKA
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 18 апр 2012, 11:50
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST PKA » 25 май 2012, 15:13

Если кто-то сталкнется с вышеуказанной ситуацией, а вот и результат:!!!!!!!!!!

1. Экспортировала из 1С НН за сентябрь, в таком виде, как она была на тот момент.
2. Экспортировала из 1С РК за февраль.
3. Импортировала эти два документа в Медок (лицензированный)
4. Подписала, отправила НН (на старом бланке).
5. Получила ответ: ДОКУМЕНТ ЗБЕРЕЖЕНО, АЛЕ НЕ ПРИЙНЯТО.
ДОКУМЕНТ БУДЕ ПРИЙНЯТО У РАЗІ ВИКОНАННЯ НАВЕДЕНИХ НИЖЧЕ УМОВ.
Зауваження:
Попередження - податкову накладну виписано за минулий період (138 днів від дати реєстрації).
Попередження - для прийняття документу, Вам необхідно надати розрахунок коригування податкової накладної до 0:00 02.02.2012.
6. Подписала, отправила РК.
7. Получила ответ: ДОКУМЕНТ ЗБЕРЕЖЕНО, АЛЕ НЕ ПРИЙНЯТО.
ДОКУМЕНТ БУДЕ ПРИЙНЯТО У РАЗІ ВИКОНАННЯ НАВЕДЕНИХ НИЖЧЕ УМОВ.
Зауваження:
Попередження - податкова накладна, що коригується, очікує рішення про прийняття до 0:00 02.02.2012.
8. Ну и в заключение получила квитанции, в которых прописано, что документ принят.


Надеюсь это кому-нибудь поможет. Всем удачи.

За это сообщение автора PKA поблагодарил:
Люба П
PKA
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 18 апр 2012, 11:50
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST minibuh » 30 май 2012, 08:52

Подскажите пожалуйста если основания для выписки расчета корректировки , если при выписке налоговой накладной в налоговую накладную попал не весь отгруженный товар.(накладная с кодами сроки для регистрации новой уже вышли).
minibuh
 
Сообщений: 2138
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1203 раз.
Поблагодарили: 851 раз.

UNREAD_POST kollega » 30 май 2012, 09:52

minibuh писал(а):Подскажите пожалуйста если основания для выписки расчета корректировки , если при выписке налоговой накладной в налоговую накладную попал не весь отгруженный товар.(накладная с кодами сроки для регистрации новой уже вышли).

Да, основание изменение кол-ва товара.

За это сообщение автора kollega поблагодарил:
minibuh
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST ДИСА » 31 май 2012, 14:16

добрый день! подскажите, пожалуйста, в апреле на предоплату выписала налоговую накладную на 16 позиций, 17 мая осуществлялась отгрузка, изменилось название 1 позиции, как выписывать корректировку? указать только 1 эту позицию с минусом и вторую позицию с правильным названием с+, либо расчет корректировки на все позиции с минусом и новую налоговую накладную????
ДИСА
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 31 май 2012, 14:09
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 31 май 2012, 14:50

ДИСА писал(а):добрый день! подскажите, пожалуйста, в апреле на предоплату выписала налоговую накладную на 16 позиций, 17 мая осуществлялась отгрузка, изменилось название 1 позиции, как выписывать корректировку? указать только 1 эту позицию с минусом и вторую позицию с правильным названием с+, либо расчет корректировки на все позиции с минусом и новую налоговую накладную????


Указываем только то, что нужно изменить и новое включить.
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST buhgalter2005 » 05 июн 2012, 17:08

Дорогие коллеги подскажите как кто делает. Поставка неплательщику НДС. Точнее товар дается на реализацию. Проходит время и клиент возвращает товар назад. Естественно никакой оплаты за товар не было и расчетного счета у клиента нет. Как можно провести такой возврат и сделать корректировку обязательств.
buhgalter2005
 
Сообщений: 87
Зарегистрирован: 10 июн 2011, 10:44
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST salaev » 13 июн 2012, 14:17

Подскажите, пожалуйста, как поступить с выпиской налоговой накладной и корректировки в случае не фактического прихода и возврата денег по счетам-фактурам(договорам), а согласно письма на перезачет ранее осуществленной предоплаты? В данном случае достаточно ли расчета корректировки с позициями на минус и на плюс? Я раньше выписывал на основании письма налоговую накладную по одной по счет-фактуре и расчет корректировки по другой счет-фактуре днем регистрации входящего письма (или же днем отгрузки).
salaev
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 13 июн 2012, 13:41
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kollega » 13 июн 2012, 15:09

salaev писал(а):Подскажите, пожалуйста, как поступить с выпиской налоговой накладной и корректировки в случае не фактического прихода и возврата денег по счетам-фактурам(договорам), а согласно письма на перезачет ранее осуществленной предоплаты? В данном случае достаточно ли расчета корректировки с позициями на минус и на плюс? Я раньше выписывал на основании письма налоговую накладную по одной по счет-фактуре и расчет корректировки по другой счет-фактуре днем регистрации входящего письма (или же днем отгрузки).

Все верно, так и делайте, только учтите один момент: если контрагент на момент перезачета перестал быть плательщикомм НДС, то скорректировать НО без полной (100%) оплаты нельзя. п.192.2 НКУ.
Вот собственно ответ и на этот вопрос:
buhgalter2005 » 05 июн 2012, 17:08
Дорогие коллеги подскажите как кто делает. Поставка неплательщику НДС. Точнее товар дается на реализацию. Проходит время и клиент возвращает товар назад. Естественно никакой оплаты за товар не было и расчетного счета у клиента нет. Как можно провести такой возврат и сделать корректировку обязательств.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST lllat » 14 июн 2012, 10:03

Если предприятие забыло зарегистрировать налоговую накладную… Можно ли так исправить ситуацию…
Например. Предприятие отгружает товар плательщику НДС на 100 тыс грн в феврале 2012г , выписывает налоговую накладную и забывает ее регистрировать в едином реестре налоговых накладных. Покупатель налоговую накладную в кредит не берет, жалобу на поставщика (додаток 8 к декларации) не заполняет.
В мае 2012 происходит возврат товара (в договоре прописаны и сроки возврата и возможные причины возврата). Поставщик выписывает расчет корректировки к налоговой накладной, регистрирует корректировку одновременно с налоговой накладной в мае 2012г, расчет корректировки подписывает у покупателя. Движение денег по данной отгрузке не было.
В отчетности по НДС за май поставщик заполняет на основании корректировки додаток 1 к деке по НДС и снимает с себя обязательства, а покупатель данную операцию вообще никак не отражает в налоговом учете НДС.
Могут ли быть при этом какие-то проблемы при камеральной или комплексной проверке отчетности предприятий.
lllat
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 12 авг 2011, 19:05
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya