Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Расчет корректировки к налоговой накладной

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST varja » 06 июл 2012, 11:18

А подскажите пожалуйста, если в июне 2011г. был произведен нам возврат товара (неплательщиком НДС), но корректировка не была проведена, сумма НДС=38000,00. Как сделать сейчас и провести этот РК? И вносить ли ее в ЕРНН (т.к. сама НН не была внесена в 2011 году в ЕР)?

За это сообщение автора varja поблагодарил:
voda.zp
varja
 
Сообщений: 14
Зарегистрирован: 02 фев 2011, 15:42
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 06 июл 2012, 11:37

Если НН выписывалась на отгрузку продукции неплательщику НДС, то она НЕ подлежит регистрации В ЕР, соответственно и РК регистрировать не нужно.
Сейчас составьте РК уточняющий (в реестре НН будет обозначен РКУ) и сдайте уточненку за июнь 2011.

За это сообщение автора voda.zp поблагодарил:
varja
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST varja » 06 июл 2012, 11:46

voda.zp писал(а):Если НН выписывалась на отгрузку продукции неплательщику НДС, то она НЕ подлежит регистрации В ЕР, соответственно и РК регистрировать не нужно.
Сейчас составьте РК уточняющий (в реестре НН будет обозначен РКУ) и сдайте уточненку за июнь 2011.


СПАСИбо еще раз!
varja
 
Сообщений: 14
Зарегистрирован: 02 фев 2011, 15:42
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST kollega » 06 июл 2012, 12:56

voda.zp писал(а):Если НН выписывалась на отгрузку продукции неплательщику НДС, то она НЕ подлежит регистрации В ЕР, соответственно и РК регистрировать не нужно.
Сейчас составьте РК уточняющий (в реестре НН будет обозначен РКУ) и сдайте уточненку за июнь 2011.

Маленькое уточнение: при поставке товара неплательщику НДС корректировать НК можно только при условии полной денежной компенсации за товар (п.192.2 НКУ)
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST varja » 06 июл 2012, 16:36

kollega писал(а):
voda.zp писал(а):Если НН выписывалась на отгрузку продукции неплательщику НДС, то она НЕ подлежит регистрации В ЕР, соответственно и РК регистрировать не нужно.
Сейчас составьте РК уточняющий (в реестре НН будет обозначен РКУ) и сдайте уточненку за июнь 2011.

Маленькое уточнение: при поставке товара неплательщику НДС корректировать НК можно только при условии полной денежной компенсации за товар (п.192.2 НКУ)

У меня вот такая ситуация!!! Мы плательщики на общих основаниях.
В апреле 2011г. был продан товар неплательщику НДС на сумму 286146.95 (НДС=47691,16), выписана НН. В апреле оплатили нам 10000, в мае - 48000. А в июне вернули товар на полную сумму 286146,95. Они в этот момент неплательщики НДС. Получилась задолженность перед ними 58000,00. Корректировку не делала (руководствовалась п.192.2 НКУ)!
Теперь мы возвращаем частично этот долг (в мае 2012- 15000), но они в 2012 года уже плательщики НДС! Корректировку опять не выписала!
Так как же быть??? Объясните пожалуйста!!!
varja
 
Сообщений: 14
Зарегистрирован: 02 фев 2011, 15:42
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Redhat » 06 июл 2012, 17:41

Добрий день!
Задавала вопрос на idd - получила ответ - відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня...
Надеюсь, что многие уже сталкивались с такой же проблемой.
Из нашего письма "Ми є постачальниками імпортного товару. Під час поставки не прийнята одиниця товару. Виписуємо коригування до податкової накладної з формулюванням - "Повернення товару" (тобто коригуємо свої податкові зобов'язання). Так як товар імпортний ми зареєстрували в ЄРРН як податкову накладну, так і коригування до неї в 15 денний термін.Покупець коригування не підписує. (Ігнорує)
Чи можемо ми ставити в декларацію з ПДВ за звітний період коригування (з врахуванням того, що воно зареєстровано в ЄРРН) не чекаючи повернення нашого екземпляру коригування з підписом покупця спираючись на п. 192.1. Податкового кодексу України?
Якщо ні, як бути з розбіжностями в ЄРРН та декларації?

Как видно из консультации Маргариты Альбиной налоговики все-таки настаивают на том, что Покупатель хоть и без корректировки, но должен поставить в отчетном периоде, а Поставщик, получется по их логике, только после подписания корректировки Покупателем (хотя у нас есть первичные документы по возврату!). Это получается, что корректировка попадет только через уточняющий расчет в декларацию, если вообще попадет...
Redhat
 
Сообщений: 20
Зарегистрирован: 09 фев 2012, 17:46
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST kollega » 06 июл 2012, 17:59

varja писал(а):
kollega писал(а):
voda.zp писал(а):Если НН выписывалась на отгрузку продукции неплательщику НДС, то она НЕ подлежит регистрации В ЕР, соответственно и РК регистрировать не нужно.
Сейчас составьте РК уточняющий (в реестре НН будет обозначен РКУ) и сдайте уточненку за июнь 2011.

Маленькое уточнение: при поставке товара неплательщику НДС корректировать НК можно только при условии полной денежной компенсации за товар (п.192.2 НКУ)

У меня вот такая ситуация!!! Мы плательщики на общих основаниях.
В апреле 2011г. был продан товар неплательщику НДС на сумму 286146.95 (НДС=47691,16), выписана НН. В апреле оплатили нам 10000, в мае - 48000. А в июне вернули товар на полную сумму 286146,95. Они в этот момент неплательщики НДС. Получилась задолженность перед ними 58000,00. Корректировку не делала (руководствовалась п.192.2 НКУ)!
Теперь мы возвращаем частично этот долг (в мае 2012- 15000), но они в 2012 года уже плательщики НДС! Корректировку опять не выписала!
Так как же быть??? Объясните пожалуйста!!!

Интересная ситуация. ИМХО, можно корректировать НО только на 58000, т.к. это оплаченная сумма возвращенного товара.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Печкин » 06 июл 2012, 18:06

Redhat писал(а):Добрий день!
Задавала вопрос на idd - получила ответ - відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня...
Надеюсь, что многие уже сталкивались с такой же проблемой.
Из нашего письма "Ми є постачальниками імпортного товару. Під час поставки не прийнята одиниця товару. Виписуємо коригування до податкової накладної з формулюванням - "Повернення товару" (тобто коригуємо свої податкові зобов'язання). Так як товар імпортний ми зареєстрували в ЄРРН як податкову накладну, так і коригування до неї в 15 денний термін.Покупець коригування не підписує. (Ігнорує)
Чи можемо ми ставити в декларацію з ПДВ за звітний період коригування (з врахуванням того, що воно зареєстровано в ЄРРН) не чекаючи повернення нашого екземпляру коригування з підписом покупця спираючись на п. 192.1. Податкового кодексу України?
Якщо ні, як бути з розбіжностями в ЄРРН та декларації?

Как видно из консультации Маргариты Альбиной налоговики все-таки настаивают на том, что Покупатель хоть и без корректировки, но должен поставить в отчетном периоде, а Поставщик, получется по их логике, только после подписания корректировки Покупателем (хотя у нас есть первичные документы по возврату!). Это получается, что корректировка попадет только через уточняющий расчет в декларацию, если вообще попадет...


Тема отсутствия подписи на расчете корректировки хороша :)

Есть такое мнение.

Если покупатель отказывается подписывать расчет корректировки, поставщик не имеет оснований для корректировки налоговых обязательств

Имеет ли право продавец уменьшить налоговые обязательства, если покупатель отказывается подписывать расчет корректировки и откорректировать свой налоговый кредит?

В соответствии с п.192.1 раздела V НКУ если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, пересчет в случае возвращения товаров лицу, которое их предоставило, или при возвращении поставщиком суммы предварительной оплаты товаров/услуг, суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя подлежат соответствующей корректировке.
Учитывая изложенное, при осуществлении пересчета в случае возвращения товаров лицу, которое их предоставило, или при возвращении поставщиком суммы предоплаты товаров/услуг суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя должны быть откорректированы одновременно.
То есть, если покупатель отказывается подписывать расчет корректировки и откорректировать свой налоговый кредит, то законодательных оснований для корректировки налоговых обязательств поставщик не имеет.
При этом статьей 188 Хозяйственного кодекса Украины от 16 января 2003 года №436-ІV (с изменениями и дополнениями) определено, в частности, что в случае, если стороны не достигли согласия относительно изменения (расторжение) договора, заинтересованная сторона имеет право передать спор на решение суда.

Асоціація платників податків України


Не хочется верить, что ассоциация плательщиков налогов Украины защищает бюджет. Будем считать, что они просто ничего не понимают.
Но по сути - мнение мягко говоря бредовое. Отсутствие мотивировки очевидно.

1. Логика доказывания обратного заключается в том, что дату проставления подписи покупателя на расчете корректировки и момент осуществления поставщиком самого расчета ст. 192 НКУ никак не связывает.

192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:

а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку;


Это всё.

2. Причем даже эти две обязанности не связаны.

3. Ну и само собой - НКУ вообще не требует такой подписи.

4. Понятно, что никакого уточняющего расчета быть не может. В чем состояла ваша ошибка :) ?

Хотя, конечно, помнится (приводилось в теме выше) такое неадекватное мнение ГНСУ из ЕБНЗ :Возврат товара отражается по дате подписания расчета корректировки, а не по дате его получения

ЕДИНАЯ БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ

На яку дату в реєстрі виданих і отриманих податкових накладних та в податковій декларації з ПДВ відобразити операцію з повернення покупцем товарів продавцю, у разі якщо повернення відбулось в звітному періоді, а отримання розрахунку коригування до податкової накладної в наступному?
Відповідно до п.192.1 ст.192 р.V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню. Відповідно до п.18 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 21.12.10 №969 (далі – Порядок №969), у разі здійснення коригування сум податкових зобов'язань відповідно до ст.192 р.V ПКУ постачальник товарів/послуг виписує розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної. Пунктом 23 Порядку №969 визначено, що на підставі вказаного розрахунку отримувач товарів/послуг здійснює коригування податкового кредиту відповідно до ст.192 р.V ПКУ (за умови дотримання положень законодавчих актів щодо віднесення сум до податкового кредиту) з обов'язковим відображенням зазначених коригувань у реєстрі виданих та отриманих податкових накладних (з від'ємним чи позитивним значенням). У формі розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, передбачені поля, в яких зазначаються: дата, підпис і прізвище особи, яка склала розрахунок коригування, а також дата отримання розрахунку, підпис покупця. Відповідно до п.10 Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом ДПА України 24.12.10 №1002 (далі – Порядку №1002), у розділі II реєстру виданих та отриманих податкових накладних (далі - рестр) відображаються отримані податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (додаток 2 до податкової накладної), ВМД, а також інші документи, на підставі яких здійснюється облік операцій з придбання товарів/послуг. При цьому у графі 2 розділу ІІ реєстру вказується дата отримання зазначених документів (п.11.2 Порядку №1002). Згідно з п.3.9 р.V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом ДПА України від 25.01.11 №41 (далі – Порядок №41), коригування податкових зобов'язань відображається у рядку 8 податкової декларації з ПДВ. Відповідно до пунктом 4.5 р.V Порядку №41 коригування податкового кредиту відображається у рядку 16 податкової декларації з ПДВ. При заповненні цих рядків обов'язковим є подання до декларації додатка 1 „Розрахунок коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1)”, який заповнюється в розрізі контрагентів та розрахунків коригування до податкових накладних. Оскільки, в розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної зазначається дата, підпис і прізвище особи, яка склала такий розрахунок коригування, а також дата отримання розрахунку та підпис покупця, то на дату підписання такого розрахунку коригування він підлягає відображенню в податковій декларації з ПДВ як продавцем (у рядку 8 декларації з ПДВ), так і покупцем (у рядку 16 декларації з ПДВ) з обов’язковим поданням до такої декларації додатка 1.
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарили: 2
kollega, Redhat
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Печкин » 06 июл 2012, 18:23

Печкин писал(а):Не хочется верить, что ассоциация плательщиков налогов Украины защищает бюджет. Будем считать, что они просто ничего не понимают.
Но по сути - мнение мягко говоря бредовое. Отсутствие мотивировки очевидно.


Уточнение.
Они просто близко к первоисточнику переписали из ЕБНЗ :lol:

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ


Чи має право продавець зменшити податкові зобов'язання, якщо покупець відмовляється підписувати розрахунок коригування та відкоригувати свій податковий кредит?

Відповідно до п. 192.1 ст. 192 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами і доповненнями (далі - ПКУ), визначено, що якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:

а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку;

б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.

Враховуючи наведене, при здійсненні перерахунку у випадках повернення товарів особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача повинні бути відкориговані одночасно. Тобто, якщо покупець відмовляється підписувати розрахунок коригування та відкоригувати свій податковий кредит, то законодавчі підстави для коригування податкових зобов'язань у постачальника відсутні. При цьому, ст. 188 гл. 20 р. IV Господарського кодексу України від 16 січня 2003 року N 436-IV, із змінами та доповненнями, визначено, що у разі якщо сторони не досягли згоди щодо зміни (розірвання) договору, заінтересована сторона має право передати спір на вирішення суду.


+ вот еще в тему. Но уже адекватная консультация

? Покупець, якому повернуто частину передоплати, відмовляється підписувати розрахунок коригування до податкової накладної. Чи має право продавець відкоригувати податкові зобов’язання без підпису отримувача?

Відповідно до п. 192.1 ПКУ якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.

При цьому згідно з пп. 192.1.1 та 192.1.2 ПКУ якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення або збільшення суми компенсації на користь платника податку – постачальника, то такий постачальник відповідно зменшує або збільшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку.

Результат перерахунку податкових зобов'язань постачальника і податкового кредиту отримувача відображається у складі податкової декларації з ПДВ за відповідний звітний податковий період (п. 192.3 ПКУ).

З урахуванням цього, у випадку повернення передоплати ПКУ зобов’язує продавця зменшити суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого передоплата була повернута, та надіслати отримувачу розрахунок коригування. Тобто ПКУ не ставить в залежність коригування податкових зобов’язань з ПДВ продавця від наявності підпису отримувача на розрахунку коригування, але зобов’язує надіслати отримувачу такий розрахунок.

Разом з тим, у п. 18 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПАУ від 21.12.2010 р. № 969 (далі – Порядок № 969), встановлено, що у разі здійснення коригування сум податкових зобов'язань відповідно до ст. 192 ПКУ постачальник товарів/послуг виписує розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.

Варто зазначити, що форма розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної передбачає такий реквізит, як «Розрахунок коригування від ________ № ____ до податкової накладної від ________ № ____ отримав і зобов'язуюся включити суми коригування до реєстру виданих та отриманих податкових накладних та сум податкового кредиту і податкового зобов'язання __________ (дата отримання розрахунку, підпис покупця)». Зрозуміло, що заповнення його здійснюється покупцем і не залежить від постачальника.

Але у Порядку № 969 жодного слова не сказано про «залежність» права на коригування податкових зобов’язань постачальника від наявності підпису отримувача (покупця). Навпаки, згідно з п. 25 Порядку № 969 розрахунок коригування складається продавцем, який є платником ПДВ, з обов'язковим включенням зазначених коригувань до зміни податкових зобов'язань та одночасним відображенням у реєстрі виданих і отриманих податкових накладних з від'ємним чи додатним значенням.

Певну смуту в цьому питанні посіяла відповідь з «Єдиної бази податкових знань», в якій стверджується наступне:

«…Враховуючи наведене, при здійсненні перерахунку у випадках повернення товарів особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача повинні бути відкориговані одночасно.
Тобто, якщо покупець відмовляється підписувати розрахунок коригування та відкоригувати свій податковий кредит, то законодавчі підстави для коригування податкових зобов'язань у постачальника відсутні…».

Ми не бачимо правового підґрунтя для такого висновку. Навпаки, ПКУ та Порядок № 969 зобов’язують провести необхідне коригування. Водночас, вважаємо за необхідне ще раз нагадати, що згідно з пп. 192.1.1 ПКУ постачальник повинен також надіслати отримувачу розрахунок коригування.

Для уникнення непорозумінь з податковим органом під час перевірок можна порадити надіслати покупцю розрахунок коригування поштою листом з повідомленням про вручення та описом вкладення. Зазначене документальне оформлення поштового відправлення підтвердить факт виконання вимог ПКУ щодо обов’язку надіслати розрахунок коригування.

Олег Коваль 
Консалтингова компанія «ЕКСПЕРТ» 
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарили: 2
kollega, Redhat
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST kollega » 06 июл 2012, 22:38

Печкин писал(а):
Redhat писал(а):Добрий день!
Задавала вопрос на idd - получила ответ - відповідь в Єдиній базі податкових знань відсутня...
Надеюсь, что многие уже сталкивались с такой же проблемой.
Из нашего письма "Ми є постачальниками імпортного товару. Під час поставки не прийнята одиниця товару. Виписуємо коригування до податкової накладної з формулюванням - "Повернення товару" (тобто коригуємо свої податкові зобов'язання). Так як товар імпортний ми зареєстрували в ЄРРН як податкову накладну, так і коригування до неї в 15 денний термін.Покупець коригування не підписує. (Ігнорує)
Чи можемо ми ставити в декларацію з ПДВ за звітний період коригування (з врахуванням того, що воно зареєстровано в ЄРРН) не чекаючи повернення нашого екземпляру коригування з підписом покупця спираючись на п. 192.1. Податкового попадет...

Тема отсутствия подписи на расчете корректировки хороша :)

100% :)
По-моему налицо конфликт интересов. И безусловно, правильней следовать п.192.1.1.НКУ. Тем более, что в данном случае у продавца есть подписанные документы на возврат (то есть это не тот случай когда покупатель будет подавать в суд).

За это сообщение автора kollega поблагодарил:
Redhat
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Aksuta » 07 июл 2012, 14:53

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста по ситуации.
И покупатель и поставщик плательщики НДС, поставка облагается НДС. Покупатель делает нам возврат товара (в июле), товар оплачен покупателем. Мы, по договоренности с покупателем, полученную оплату вернем ему в след. месяце (в августе). Вопрос: какими датами выписывать расчет корректировки, датой возвратной накладной, т.е июлем? Или датой возврата оплаты? Или корректировка июлем, а на полученную и не возвращенную оплату - новую накладную (только на какую номенклатуру?, но именно так настаивает налоговая) и по дате возврата денег еще одну корректировку?
Спасибо.
Aksuta
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 06 фев 2012, 14:19
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vins » 07 июл 2012, 16:13

Агафья писал(а):Удалите пожалуйста, нашла ответ на свой вопрос в темке :oops:
п.с. не нашла кнопочки - я сама не могу удалить свое сообщение?


Лучше поделитесь ответом с нами :)
Ведь, как говорил .. Печкин

Сообщества по интересам позволяют решить задачу неподъемную для одного. Оно как получается. Кто-то подсказал, кто-то сделал, каждый вложил что-то свое - все пользуемся. Прибавляется у всех и ни у кого не убывает! Удивительная штука.
Печкин (17 декабря 2011 года)
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Redhat » 09 июл 2012, 15:22

Aksuta писал(а):Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста по ситуации.
И покупатель и поставщик плательщики НДС, поставка облагается НДС. Покупатель делает нам возврат товара (в июле), товар оплачен покупателем. Мы, по договоренности с покупателем, полученную оплату вернем ему в след. месяце (в августе). Вопрос: какими датами выписывать расчет корректировки, датой возвратной накладной, т.е июлем? Или датой возврата оплаты? Или корректировка июлем, а на полученную и не возвращенную оплату - новую накладную (только на какую номенклатуру?, но именно так настаивает налоговая) и по дате возврата денег еще одну корректировку?
Спасибо.

По первому событию - как и налоговую накладную. Если первым у Вас идет возврат товара - делаете по дате возврата товара.
Redhat
 
Сообщений: 20
Зарегистрирован: 09 фев 2012, 17:46
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Агафья » 09 июл 2012, 15:29

vins писал(а):Лучше поделитесь ответом с нами :)

Чтоб не засорять темку - искала ответ на вопрос - Как заполнить расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной при одновременном изменении количества товара/услуги и его/ее стоимости?
И таки нашла на 7 страничке. Заполнила по рекомендации Налоговика и ВНСУ № 17-18., результат - контрагент доволен, я счастлива :P
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 375
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 170 раз.
Поблагодарили: 69 раз.

UNREAD_POST Yanulik » 13 июл 2012, 13:58

Добрый день, подскажите если кто знает, в какой момент нужно выписать корректировку к налоговой накладной, если была сначала предоплата за услуги, потом подписали акт на меньшую сумму, т.е у нас произошло "перерасчет суммы компенсации стоимости товаров/услуг" ? Я могу в момент подписания акта выписать расчет корректировки к налоговой накладной?
Заранее спасибо.
Yanulik
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 13 июл 2012, 13:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, MR