Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Расчет корректировки к налоговой накладной

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST allavi » 28 сен 2014, 23:04

Добрый вечер! Помогите,пожалуйста, разобраться со следующей ситуацией: три года назад был перечислена поставщику(СПД) предоплата за товар и получена налоговая накладная,которая включена в налоговый кредит. Товар мы от него не получили. Через год он вернул часть денег, а основная сумма задолженности так и осталась висеть. На сегодняшний день я даже не знаю есть ли этот СПД плательщиком НДС. Что мне делать с налоговым кредитом, ведь уже прошло более трёх лет? Аудиторы сказали,что НК кредит ненужно сторнировать,но меня грызут сомнения. Может у кого-то была похожая ситуация.
allavi
 
Сообщений: 82
Зарегистрирован: 25 сен 2014, 07:47
Благодарил (а): 22 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST lelmvj » 28 сен 2014, 23:12

allavi писал(а):Добрый вечер! Помогите,пожалуйста, разобраться со следующей ситуацией: три года назад был перечислена поставщику(СПД) предоплата за товар и получена налоговая накладная,которая включена в налоговый кредит. Товар мы от него не получили. Через год он вернул часть денег, а основная сумма задолженности так и осталась висеть. На сегодняшний день я даже не знаю есть ли этот СПД плательщиком НДС. Что мне делать с налоговым кредитом, ведь уже прошло более трёх лет? Аудиторы сказали,что НК кредит ненужно сторнировать,но меня грызут сомнения. Может у кого-то была похожая ситуация.


Для начала нужно разобраться истек ли срок давности. Например с помощью этой темы Исковая давность
Потом сюда: Безнадежная и сомнительная задолженность (прибыль и НДС)

За это сообщение автора lelmvj поблагодарил:
allavi
lelmvj
 
Сообщений: 1094
Зарегистрирован: 10 янв 2012, 12:23
Благодарил (а): 46 раз.
Поблагодарили: 272 раз.

UNREAD_POST Юрист-знахаръ » 17 окт 2014, 07:24

Помогите добрым советом)

Исходные данные следующие:
30.09 у поставщика был мой остаток на сумму 10000грн, он выписал НН для закрытия этой суммы.

01.10 поставщик передал розрахунок коригувань кількісних і вартісних показникив к НН от 30.09 в которой указал минусом всю эту сумму (10тысяч).


Какие моим должны быть действия? В Реестр вносить надо как я понимаю эту НН и розрахунок, а можно ли не отображать в декларации за сентябрь и дод.5 сумму налоговая кредита, чтоб в след. месяце не отображать минус?

С такой ситуацией еще не сталкивался.
Аватар пользователя
Юрист-знахаръ
 
Сообщений: 154
Зарегистрирован: 26 мар 2011, 20:42
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 14 раз.

UNREAD_POST Тан4ик » 17 окт 2014, 09:34

bur писал(а):«Запоздавший» расчет корректировки: когда уменьшать налоговый кредит

Опубликовано в Бухгалтерии N34 (1125) от 25 АВГУСТА 2014 года

Сергей ДРОБОТТЯ, консультант по налогообложению
.........
Следовательно, учитывая то, что налоговый кредит определяется исходя из договорной (контрактной) стоимости товаров/услуг, приобретаемых в целях их дальнейшего использования в налогооблагаемых операциях в рамках хозяйственной деятельности плательщика налога, то при возврате покупателем — плательщиком НДС товаров/услуг поставщику, или при возврате поставщиком покупателю суммы предварительной оплаты товаров/услуг, такой покупатель-плательщик НДС должен осуществить корректировку сумм сформированного по таким товарам/услугам налогового кредита, по результатам налогового периода, в течение которого произошел возврат им товаров или возврат ему от поставщика сумм предварительной оплаты товаров/услуг, поскольку приобретение товаров/услуг фактически не состоялось. Такая корректировка осуществляется независимо от факта получения расчета.


А как быть с обязательствами. У меня покупатель не отразил в декларации возврат денег от 16.09.14, мотивируя, что не было корректировки. Корректировку подписал 15 октября. В каком периоде мне надо уменьшать налоговые обязательства? В декларации за сентябрь или за октябрь?
Тан4ик
 
Сообщений: 21
Зарегистрирован: 14 июн 2014, 14:36
Благодарил (а): 11 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST minibuh » 17 окт 2014, 10:02

Юрист-знахаръ писал(а):Помогите добрым советом)

Исходные данные следующие:
30.09 у поставщика был мой остаток на сумму 10000грн, он выписал НН для закрытия этой суммы.

01.10 поставщик передал розрахунок коригувань кількісних і вартісних показникив к НН от 30.09 в которой указал минусом всю эту сумму (10тысяч).


Какие моим должны быть действия? В Реестр вносить надо как я понимаю эту НН и розрахунок, а можно ли не отображать в декларации за сентябрь и дод.5 сумму налоговая кредита, чтоб в след. месяце не отображать минус?

С такой ситуацией еще не сталкивался.

Можно. Расчет корректировки подписываете октябрем, нн включаете в реестр октябрем.Или не включаете у себя в реестр нн и рк по этой операции вообще.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Юрист-знахаръ
minibuh
 
Сообщений: 2094
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1189 раз.
Поблагодарили: 824 раз.

UNREAD_POST minibuh » 17 окт 2014, 10:59

Тан4ик писал(а):
bur писал(а):«Запоздавший» расчет корректировки: когда уменьшать налоговый кредит

Опубликовано в Бухгалтерии N34 (1125) от 25 АВГУСТА 2014 года

Сергей ДРОБОТТЯ, консультант по налогообложению
.........
Следовательно, учитывая то, что налоговый кредит определяется исходя из договорной (контрактной) стоимости товаров/услуг, приобретаемых в целях их дальнейшего использования в налогооблагаемых операциях в рамках хозяйственной деятельности плательщика налога, то при возврате покупателем — плательщиком НДС товаров/услуг поставщику, или при возврате поставщиком покупателю суммы предварительной оплаты товаров/услуг, такой покупатель-плательщик НДС должен осуществить корректировку сумм сформированного по таким товарам/услугам налогового кредита, по результатам налогового периода, в течение которого произошел возврат им товаров или возврат ему от поставщика сумм предварительной оплаты товаров/услуг, поскольку приобретение товаров/услуг фактически не состоялось. Такая корректировка осуществляется независимо от факта получения расчета.


А как быть с обязательствами. У меня покупатель не отразил в декларации возврат денег от 16.09.14, мотивируя, что не было корректировки. Корректировку подписал 15 октября. В каком периоде мне надо уменьшать налоговые обязательства? В декларации за сентябрь или за октябрь?

за октябрь

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Тан4ик
minibuh
 
Сообщений: 2094
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1189 раз.
Поблагодарили: 824 раз.

UNREAD_POST Тан4ик » 17 окт 2014, 11:22

minibuh писал(а):
Тан4ик писал(а):
А как быть с обязательствами. У меня покупатель не отразил в декларации возврат денег от 16.09.14, мотивируя, что не было корректировки. Корректировку подписал 15 октября. В каком периоде мне надо уменьшать налоговые обязательства? В декларации за сентябрь или за октябрь?

за октябрь

Значит у меня в реестре за сентябрь будет пропущен №, а в октябре будет стоять два номера но с разными и типами документа?
Тан4ик
 
Сообщений: 21
Зарегистрирован: 14 июн 2014, 14:36
Благодарил (а): 11 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST minibuh » 17 окт 2014, 12:43

Тан4ик писал(а):
minibuh писал(а):
Тан4ик писал(а):
А как быть с обязательствами. У меня покупатель не отразил в декларации возврат денег от 16.09.14, мотивируя, что не было корректировки. Корректировку подписал 15 октября. В каком периоде мне надо уменьшать налоговые обязательства? В декларации за сентябрь или за октябрь?

за октябрь

Значит у меня в реестре за сентябрь будет пропущен №, а в октябре будет стоять два номера но с разными и типами документа?

Есть два варианта:
1.В реестре за сентябрь вы отражаете корректировку датой выписки РК, а вот при составлении декларации и приложения 1 к декларации вы эту РК не учитываете. Данные РК включите в состав Д1 и декларацию за октябрь.
ИМХО, первый вариант более правильный.
2.В реестре сентября не отражаете РК вообще,и в декларации тоже. РК отражаете в реестре октября датой выписки,то есть у вас будет в октябре два одинаковых номера с разным типами документов и выписанные в разных налоговых периодах. Уменьшаете обязательства на основании рк в декларации за октябрь.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Тан4ик
minibuh
 
Сообщений: 2094
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1189 раз.
Поблагодарили: 824 раз.

UNREAD_POST allavi » 18 окт 2014, 07:58

Доброе утро! Получена корректировка от поставщика к налоговой накладной(увеличилась цена). Я должна её отразить в додатке 1 декларации со знаком +,соответственно р.16.1 декларации.А колонку 11 додатка 1 заполняю или нет ?
allavi
 
Сообщений: 82
Зарегистрирован: 25 сен 2014, 07:47
Благодарил (а): 22 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST allavi » 23 окт 2014, 07:12

Доброе время суток! Подскажите ,пожалуйста, как поступить: 15.10 был отгружен товар 1000*3грн.=3000грн. Покупатель 16.10 проплатил 3150грн.(т.е бросил в аванс 150грн). Соответственно 16.10 выписана налоговая накладная на сумму 150грн.(50*3грн.) , а 18.10 ему отгружено уже 1000*1,5грн=1500грн.
Мне нужно выписать 16.10 корректировку на всю сумму аванса, а 18.10 налоговую накладную на 1500грн.? Или 16.10 откорректировать цену, а 18.10 выписать на разницу(1500-150=1350грн.)?
allavi
 
Сообщений: 82
Зарегистрирован: 25 сен 2014, 07:47
Благодарил (а): 22 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST minibuh » 23 окт 2014, 09:54

allavi писал(а): 16.10 откорректировать цену, а 18.10 выписать на разницу(1500-150=1350грн.)?

:a_g_a:

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
allavi
minibuh
 
Сообщений: 2094
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1189 раз.
Поблагодарили: 824 раз.

UNREAD_POST lala555 » 30 окт 2014, 11:48

подскажите пож., 23.10. оплатили аванс поставщику и получили РН на сумму РН, 27.10 вернули весь товар, в поле "дата оплати" нужно писать 23.10.2014?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST minibuh » 30 окт 2014, 12:24

lala555 писал(а):подскажите пож., 23.10. оплатили аванс поставщику и получили РН на сумму РН, 27.10 вернули весь товар, в поле "дата оплати" нужно писать 23.10.2014?

Да

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
lala555
minibuh
 
Сообщений: 2094
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1189 раз.
Поблагодарили: 824 раз.

UNREAD_POST allavi » 30 окт 2014, 15:46

Galla писал(а):РК №1 - мінус 1600шт. по 10 грн, плюс 2000 шт по 8 грн
РК №2 - мінус 4200шт по 10 грн., плюс 3000 шт. по 14 грн.

Подскажите, пожалуйста, в РК нужно указывать либо изменение кол-ва, либо изменение цены. В каких графах мне указать минус 1600 по 10грн. и плюс 2000 по 8грн.?
allavi
 
Сообщений: 82
Зарегистрирован: 25 сен 2014, 07:47
Благодарил (а): 22 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST allavi » 31 окт 2014, 06:51

allavi писал(а):Подскажите,пожалуйста, как выписать расчёт корректировки.В августе получен аванс за товар в сумме 70000грн.(7000шт.*10грн.)и выписана налоговая накладная. 10 сентября отгружено этот товар на сумму 16000грн.(2000шт.*8грн-уменьшилась цена). 15 сентября отгружено этот товар на сумму 42000грн.(3000шт.*14грн.-увеличилась цена). Остаток аванса на конец месяца-12000грн.(70000-16000-42000). Какие нужны корректировки? Заранее спасибо за помощь.

Может необходимо сделать следующие корректировки:
РК№1 10.09-изменение цены -гр8(-2грн.),гр.9(2000шт)=-4000грн.
изменение кол-ва-гр.6(+400шт),гр.7(10грн.)=4000грн.

РК№ 15.09-изменение цены -гр8(+4грн.),гр.9(3000шт)=12000грн.
изменение кол-ва-гр.6(-1200шт),гр.7(10грн.)=-12000грн.
В октябре догрузили 1200шт по 10грн.=12000грн.

Итого общее кол-во: 2000шт+3000шт+1200шт.=6200шт.
7000+400-1200=6200шт(по корректирровкам)

Или я обязательно должна указать в корректировках 10.09 сумму 16000грн.,а 15.09-42000грн.?
Помогите. Очень нужна ваша помощь....
allavi
 
Сообщений: 82
Зарегистрирован: 25 сен 2014, 07:47
Благодарил (а): 22 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Blumental, Gb, hela, Ya, Петя32